BAB X
TUGAS MANDIRI
(STUDY KASUS SINGLE CURRENCY)
A. Kerjakan soal studi kasus dengan konsep single currency menggunakan aplikasi ABSS Premier Versi 20.
Informasi Data Perusahaan
• Nama Perusahaan : PT. RESPATI
• Alamat : Jl. Laksamana Adi Sucipto Yogyakarta
• Nomer Telepon : 0274 332512
• Nomor Fax : 0274 332513
• Alamat email : [email protected]
Periode akuntansi yang digunakan adalah : 1 Januari 2024 sampai dengan 31 Desember 2024.
Perusahaan tersebut bergerak di bidang Bicycle Dealer.
Beberapa Account Tambahan yang diperlukan oleh perusahaan :
Edit Account Di Bawah ini :
• 1-2110 Cheque Account menjadi Cash
• 1-2140 Petty Cash menjadi Bank MBC
• 1-2160 Undeposited Funds menjadi Undeposited Cheque
• 5-1400 Accessories –Counter menjadi Accessories Purchase
Tambahkan Akun Baru :
Account # Account Type Header/Detail
2-2340 VAT Clearing Other Liabilty Detail 8-2000 Forex Gain (Loss) Other Income Header 8-2100 Realised Gain (Loss) Forex Other Income Detail 8-2200 Unrealised Gain (Loss) Forex Other Income Detail
• Ketentuan :
1) Menggunakan mata uang : IDR (Rp.)
2) Setiap penjualan menggunakan PPN 11%
3) Faktur Pembelian : Tergantung Vendor 4) Faktur Penjualan : FP- tanggalbln
5) Kas Keluar : CD-tanggalbln 6) Kas Masuk : CR-tanggalbln 7) Menggunakan Satuan : Unit
Setting Jobs List : BC (Bicycle) || AC (Accessories) || SV (Service)
Setting Categories List : JKT (Jakarta) || BDG (Bandung)
Data Customer dan Supplier
Customer PT. MULTIMEDIA CV. VISITAMA
Supplier PT. PRIMA KENCANA PT. SUMBER AYU
Employee RUDI RANI
Data Barang
Item No. NM VR BS
Item Name N-Max Vario 125 Busi
Selling Price Rp. 25.000.000 Rp. 17.000.000 Rp. 3.500.000
Tax Code When Bought/Sold
N-T N-T N-T
Selling Unit Of Measure Unit Unit Unit
I Buy This Item 5-1100 Bicycle Purchase 5-1100 Bicycle Purchase 5-1400 Accessories Purchase I Sell This Item 4-1100 Bicycle Sales 4-1100 Bicycle Sales 4-1300 Accessories
I Inventory This Item 1-2310 Bicycle 1-2310 Bicycle 1-2330 Accessories
Opening Balance
PT. RESPATI NERACA AWAL 1 JANUARI 2024
Cash Rp. 80.000.000 Trade Creditors Rp. . 5.000.000 Bank MBC Rp. 120.000.000 VAT Collected Rp. 600.000
Trade Debtors Rp. 3.000.000 VAT Paid (300.000)
Bicycle Rp. 42.000.000
Accesories Rp. 3.500.000 Owner/Shareholder’s Capital Rp. 308.800.000 Building-at Cost Rp. 100.000.000 Retained Earnings Rp. 42.700.000 Building Accum Dep’n Rp. (500.000)
Jumlah Rp. 348.000.000 Jumlah Rp. 348.000.000
Customer & Supplier Balance
• Customer Balance
• Supplier Balance
Customer Name PT. Multimedia CV. Visitama
Invoice# C-160001 C-160002
Cust.PO# MT-160001 VS-160001
Total Rp. 2.000.000 Rp. 1.000.000
Category JKT BDG
Supplier Name PT. Prima Kencana PT. Sumber Ayu
PO# S-160001 S-160002
Supp.Inv# PK-160001 SA-160001
Total Rp. 2.000.000 Rp. 3.000.000
Category JKT BDG
• Saldo Awal Persediaan
Item No. Item Name Qty Unit Cost Account#
NM N-Max 5 Rp. 23.000.000 1-2310
VR Vario 125 8 RP. 15.000.000 1-2310
BS Busi 10 Rp. 3.000.000 1-2330
F. Transaksi
Transaksi-transaksi yang terjadi selama bulan Januari 2024
1. Tanggal 2 Januari 2024 Perusahaan membeli barang dagangan dari
PT.PRIMA KENCANA dengan termin Net 20, (PO# :P-170001, Inv# : PK-170001), (Exclude 11% VAT), [Category : JKT] dengan rincian
sebagai berikut :
2. Tanggal 05 Januari 2024 PT. Sumber Ayu terjadi pembelian jasa untuk In- store Promotions (Acc# : 6-3110) Rp. 400.000 (Include 11% VAT), dengan termin COD, (PO# : P-170002, Supp Inv#: SA-170001). [Job : SV]
[Category : BDG].
Jenis barang Jumlah Harga/unit
Busi 5 Rp. 3.000.000
Vario 125 2 Rp. 15.000.000
Transaksi
3. Tanggal 05 Januari 2024 PT. Sumber Ayu terjadi pembelian jasa untuk In-store Promotions (Acc# : 6-3110) Rp. 400.000 (Include 11% VAT), dengan termin COD, (PO# : P-170002, Supp Inv#: SA- 170001). [Job : SV] [Category : BDG].
Transaksi
4. Tanggal 05 Januari 2024 pembayaran kepada PT. Sumber Ayu dari Bank MBC [ Cheque : D-170001] dengan pembayaran lunas atas bill tanggal 05 Januari 2024.
5. Tanggal 08 Januari 2024 terjadi retur pembelian atas 2 unit Busi Rp. 3.000.000 (Exclude 11% VAT) kepada PT. Prima kencana (PO#: P-170003, Supp Inv# : PK- 170002) (Job : AC). Edit Journal Memo “ Purchase Return ; Prima Kencana”, [Category :JKT].
Apply To Purchase pada Return-Debit [ID# : P-170003] untuk bill tanggal 02 Januari 2024.
6. Tanggal 10 Januari 2024 Perusahaan menjual kepada PT. Multimedia dengan termin NET 10th after EOM (Inv# : S-170001, Cust PO#: MT- 170001) [Category :BDG]. Berikut data barang yang dijual :
• 3 unit N-Max (NM) Rp. 25.000.000 (Exclude 11% VAT) [Job : BC]
• 2 unit Vario 125 (VR) Rp. 17.000.000 (Exclude 11% VAT) [Job : BC].
Transaksi
7. Tanggal 10 Januari 2024 terjadi penerimaan pelunasan piutang untuk
invoice tanggal 10 Januari 2024 dari PT. Multimedia kepada Bank MBC
[ID#: R-170001].
8. 20 Januari 2024 transfer Rp. 5.000.000 dari Cash ke Bank MBC. [Cheque# : D- 170002] [Category : JKT].
9. Tarik data laporan keuangan untuk periode 1 Januari 2024 s/d 31 Januari 2024 dalam bentuk PDF, yang disimpan kedalam folder LAPORAN. Adapun laporannya sebagai berikut:
• Profit & Loss [Accrual]
• Account Transaction [Accrual]
• Standard Balance Sheet
• Cash Disbursements
• Cash Receipts
• Sales [Customer Summary]
• Purchases [Customer Summary]