ر لالستثمار الوطن كة العرب ش ي ي

(1)

ةيدوعسلا ةيدايسلا كوكصلل كرابملا قودنص

يونسلا ريرقتلا 1

202

0

رامثتسلال ي نطولا ي برعلا ةك ش ر

ةلفقم ةيدوعس ةمهاسم(

– ةيلاملا قوسلا ةئيه نم ةصخرم )

قودنص كرابملا

ةيدوعسلا ةيدايسلا كوكصلل

2021

)يونسلا ريرقتلا(

(2)

ةيدوعسلا ةيدايسلا كوكصلل كرابملا قودنص

يونسلا ريرقتلا 1

202

1

قودنصلا ريراقت ىوتحم

ةحفصلا 1 - 2

1 . رامثتسلاا قودنص مسا

2 . فادهأ هتاسراممو رامثتسلاا تاسايسو

3 . حابرلأاو لخدلا ع يزوت ةسايس

4 . )لباقم نودبو بلطلا دنع( قودنصلا ريراقت ميدقت

5 ةمدخلا دوزمل ي نو رتكللاا عقوملاو يداش رتسلاا رشؤملا فصو .

أ- قودنص تامولعم

رامثتسلاا

1 ثلاثلا ةيلاملا تاونسلا يطغي ةنراقم لودج - :ة رتخلأا

ةيلام ةنس لك ةياهن ي ف قودنصلا لوصأ ةميق ي فاص أ.

ب ةيلام ةنس لك ةياهن ي ف ةدحو لكل قودنصلا لوصأ ةميق ي فاص .

ج ةيلام ةنس لك نع ةدحو لكل قودنصلا لوصأ ةميق ي فاص لقأو لىعأ .

د ةيلام ةنس لك ةياهن ي ف ةردصملا تادحولا ددع .

ه . ةدحو لكل ةعزوملا حابرلاا هميق

و . تافوصرملا ةبسن

ز اهقاقحتسا خ يراتو اهفاشكنا ةدمو لوصلأا ةميق يلامجإ نم ةضرتقملا لوصلأا ةبسن .

ح . قودنصلا ءادأب قودنصلل يداش رتسلاا رشؤملا ءادأ ةنراقم جئاتن

ب - قودنصلا ءادأ

ةحفصلا 3 - 5

2 : يلىي ام يطغي ءادأ لجس - سيسأتلا ذنمو تاونس سمخ ،تاونس ثلاثو ،ةدحاو ةنسل يلامجلإا دئاعلا أ.

ب . دئاعلا سيسأتلا ذنمو ،ةيضاملا رشعلا ةيلاملا تاونسلا نم ةنس لكل يونسلا يلامجلإا

ج . تاءافعلإا فورظو باعتلااو تلاومعلاو تامدخلا لباقم حضوي لودج

د . ءادلأا تانايب باسح دعاوق

3 ة رتفلا للاخ ةيرهوجلا تا رتيغتلا -

4 - .ةيونسلا تيوصتلا تاسرامم

5 - :يونسلا قودنصلا ةرادإ سلجم ريرقت

أ.

ءاضعأ ءامسأ ةيوضعلا عونو قودنصلا ةرادإ سلجم

ب . قودنصلا ةرادإ سلجم ءاضعأ تلاهؤم نع ةذبن

ج . هتايلوؤسمو قودنصلا ةرادإ سلجم راودأ فصو

د . قودنصلا ةرادإ سلجم ءاضعأ تآفاكم ليصافت

ه قودنصلا حلاصمو قودنصلا ةرادإ سلجم وضع حلاصم ريب لمتحم وأ ققحتم ضراعت يأب نايب .

و . خلأا قيدانصلا ةرادإ سلاجم قودنصلا ةرادإ سلجم وضع اهيف كراشي ي رتلا ىر

ز هفادهلأ قودنصلا قيقحتو قودنصلا ءادأ كلذ ي ف امب اهنأشب ةرداصلا تارارقلاو اهتشقانم تمت تلا تاعوضوملاير .

ةحفصلا 6

1 . قودنصلا ريدمو ناونعو مسا

2 . رامثتسلاا راشتسم وا نطابلا نم قودنصلا ريدم ناونعو مسا

3 . رامثتسلاا ةطشنلأ ةعجارم ة رتفلا للاخ

4 . ة رتفلا للاخ رامثتسلاا قودنص ءادأ نع ريرقت

5 . قودنصلا ماكحأو طو رش لىع تا رتيغتلا ليصافت

6 قودنصلا ةطشنأ نأشب رارق ذاختا نم تادحولا يكلام نكمت نأ اهنأش نم ةيفاضإ تامولعم يأ .

7 .قودنصلا اهيف رمثتسي ي رتلا قيدانصلاو قودنصلا لىع ةبستحملا ةرادلإا موسر ةبسن .

8 . .ة رتفلا للاخ قودنصلا ريدم اهيلع لصح ي رتلا ةصاخلا تلاومعلا لوح نايب

9 . ىرخأ تامولعمو تانايب

10 . قودنصلل ريدمك لجسملا صخشلا ةرادإ ةدم

11 . ماعلا ةياهنب تافوصرملا ةبسنل حجرملا طسوتملاو اهيف رمثَ

تسملا قيدانصلا لك تافوصرم ةبسن

ج - قودنصلا ريدم

ةحفصلا

7 .ظفحلا ريمأ ناونعو مسا .1

2

ظفحلا ريمأ تايلوؤسمو تابجاول زجوم فصو . ظفحلا يمأ-د ةحفصلا

7 قودنصلا لغشم ناونعو مسا .1

2 .

قودنصلا لغشم تايلوؤسمو تابجاول زجوم فصو قودنصلا لغشم-ه

ةحفصلا

7 تاباسحلا عجارم ناونعو مسا -1 تاباسحلا عجارم-و

ةحفصلا

7 ً

اقفو ةيونسلا ةبساحملا ة رتفل ةيلاملا مئاوقلا ر

يينوناقلا ريبساحملل ةيدوعسلا ةئيهلا نم ةدمتعملا ةيبساحملا رتياعملل ةيلاملا مئاوقلا-ز

(3)

ةيدوعسلا ةيدايسلا كوكصلل كرابملا قودنص

يونسلا ريرقتلا 1

202

2

أ - رامثتسلاا قودنص نع تامولعم

1 - رامثتسلاا قودنص مسا

ةيدوعسلا ةيدايسلا كوكصلل كرابملا قودنص

2 - .هتاسراممو رامثتسلاا تاسايسو فادهأ

لايرلاب موقمو حوتفم قودنصلا اصلا يدوعسلا لايرلاب ةموقملا ةجردملا ةيدايسلا كوكصلا يف رامثتسلاا للاخ نم ليوطلا ىدملا لىع لاملا سأر ةيمنت لإ فده يو ،يدوعسلا

نع ةرد

رتياعملا عم ةقفاوتملا ةراجلإاو ةحبارملا تلاماعم لثم دقنلا قاوسأ تاودلأ ةفاضلإاب ةيدوعسلا ةيبرعلا ةكلمملا يف ةيموكحلا تاهجلا عضاخ فرط عم نوكت ناو قودنصلل ةيع رشلا

ةيباجيإ دئاوع قيقحت لا قودنصلا عىسي .ةيلاملا قوسلا ةئيه سلجم نع ةرداصلا رامثتسلاا قيدانص ةحئلا بسح كلذو يزكرملا كنبلا ميظنتل هتارامثتسا ع يزوتب قودنصلا ريدم موقي .

لل هتءارق لىع ًءانب ةفلتخملا ةينمزلا تا رتفلاو لوصلأا ريب يف تارامثتسلاا زكرت صخي اميفو .لوصلأا نم اه رتغو ةحبارملا تاقفصو ةيدايسلا كوكصلا لىع ح برلا شماهل ةعقوتملا تاكرحت

.اهلضفأ رايتخا لىع لمعي ثيح اهنيح يف ةحاتملا ح برلا شماوه لىع دمتعي قودنصلا ريدم رارق نإف ةفلتخملا تارادصلإا 3

- ع يزوت ةسايس حابرلأاو لخدلا

.رامثتسلاا تادحو لىع حابرلأا يف صصح لكش لىع هعيزوت متي لاو ،هيف هلخد يفاص رامثتسا داعي لخد مكارت قودنص نع ةرابع قودنصلا 4

- قودنصلا ريراقت ميدقت

ةيونسلا ريراقتلا دادعإب قودنصلا ريدم موقيس رامثتسلاا قيدانص ةحئلال ً )ةعجارملا ةيونسلا ةيلاملا مئاوقلا كلذ يف امب( اقفو

يونسلا ع بر نايبلاو عقوملا يف اهتحاتاو

ي نو رتكللإا ريدمل

عقوملاو قودنصلا ي نو رتكللإا

هددحت رخا عقوم يأ وا قوسلل ةيلاملا قوسلا ةئيه

نم ي باتك بلط لىع ًءانب ك رتشم لكل ةحاتم ريراقتلا كلت نوكتسو ه

فيراصم يأ هليمحت نودب تظن

.كلذ 5

- قودنصلل يداش رتسلاا رشؤملا فصو

روبياس رشؤم وه قودنصلل يداش رتسلاا رشؤملا )ةيدوعسلا كونبلا ريب ةدئافلا رعس(

ةدمل 3 ريدملا نم نامض يأ نود رشؤملا ءادأ نم لىعأ ءادأ قيقحت لىع قودنصلا ريدم لمعيسو .رهشأ

باسح متيو .صوصخلا اذهب هيلع ةيلوؤسم وأ كلذل ةدمتعمو ةددحم ةيللآ اً

قفو قوسلا لماوع لىع ًءانب يموي لكشب هديدحت متيو يدوعسلا لايرلاب كونبلا ريب ليومتلا رعس لىع رشؤملا

.ز رتيور نوسموت ةلاكول ي نو رتكللاا عقوملا ةرايز للاخ نم رشؤملا لوح تامولعملا لىع لوصحلا نكميو .كونبلا ريب

ب - قودنصلا ءادأ

1 - لودج :ة تخلأا ةثلاثلا ةيلاملا تاونسلا يطغي ةنراقم

2019 2020 2021

- 254,199,750 89,289,148 ةيلام ةنس لك ةياهن يف قودنصلا لوصأ ةميق يفاص أ-

- 10.0٥٣٥ 9.8489 ةيلام ةنس لك ةياهن يف ةدحو لكل قودنصلا لوصأ ةميق يفاص-ب

- 10.4014 10.1910 ةدحو لكل قودنصلا لوصأ ةميق لىعأ- )1( ج

- 9.8063 9.6000 ةدحو لكل قودنصلا لوصأ ةميق لقأ- )2( ج

- 25,284,607.6368 9,065,885.4735 ةنس لك ةياهن يف ةردصملا تادحولا ددع-د

قبطني لا ةدحو لكل ةعزوملا حابرلاا ةميق- ه

- %0.27 %0.33 تافوصرملا ةبسن-و

- دجوي لا دجوي لا لوصلأا ةميق يلامجإ نم ةضرتقملا لوصلأا ةبسن- )1( ز

- دجوي لا دجوي لا ةض رتقملا لوصلأا فاشكنا ةدم- )2( ز

- دجوي لا دجوي لا ةض رتقملا لوصلأاقاقحتسا خ يرات- )3( ز

- %0.26- %2.85- قودنصلا ءادأب قودنصلل يداش رتسلاا رشؤملا ءادأ ةنراقم جئاتن .ح

2 - لجس :ءادلأا

سيسأتلا ذنم تاونس5 تاونس3 ةنس

- 1.51

% - - %2.04- يلامجلإا دئاعلا أ-

ءادلأا ةنسلا ءادلأا ةنسلا

ب يونسلا يلامجلإا دئاعلا-

- 2017 - 2012

- 2018 - 2013

- 2019 - 2014

0.54

% 2020 - 2015

(4)

ةيدوعسلا ةيدايسلا كوكصلل كرابملا قودنص

يونسلا ريرقتلا 1

202

٣ -

2.04

% 2021 - 2016

تافوصرملا ةبسن تافوصرملا يلامجا ىرخلاا فيراصملا يلامجا ةرادلإا موسر

ج - تافوصرملا ةبسن 0.٣٣

% ٥20,110 191,246 ٣28,864

اهضيفخت وأ موسر يأ نم تاءافعلإا حنم فورظ -

قبطنيلا

قستم لكشب ءادلأا تانايب باسح دعاوق عيمج قيبطت مت دقل ءادلأا تانايب باسح دعاوق-د

3 - ة رتفلا للاخ ةيرهوجلا تا تيغتلا قودنصلا ءادأ يف ترثأ ة رتفلا للاخ ةيرهوج تا رتيغت يأ ثدحت مل

4 - ةيونسلا تيوصتلا تاسرامم

قبطني لا

5 - :قودنصلا ةرادإ سلجم ريرقت 1

. اسيئر( كرابملا دشار نب ماسب /ديسلا

2 )وضع( يضاقلا زيزعلا دبع نب دهف /ديسلا .

3 . نب ديلو /ديسلا )وضع( لجعملا صران

4 )لقتسم وضع( يلويغملا دمح نب دمحم /روتكدلا .

5 )لقتسم وضع( ي بلاهلا الله دبع نب صران / ديسلا .

أ- قودنصلا ةرادإ سلجم ءاضعأ ءامسأ

ةيوضعلا عونو 1

. )اسيئر( كرابملا دشار نب ماسب /ديسلا م كلذ لبق لغشو ، ي تطولا ي نرعلا كنبلاب ةيجيتارتسلاا تارامثتسلاا سيئر سيئرو رامثتسلال ي تطولا ي نرعلا ةك رشل يذيفنتلا سيئرلا بصن

هيدلو ،رامثتسلال ي تطولا ي نرعلا ةك رش ىدل ةيملاعلاو ةيلحملا ةطاسولا ةرادإ همامضنا لبقو ،ةيرامثتسلاا ةيفصرملا يف ة تخلا نم ةنس25

ةداهش لمحيو ، يسنرفلا يدوعسلا كنبلا ىدل لمع رامثتسلال ي تطولا ي نرعلا ةك رشل كلملا ةعماج" نم ةيسايسلا مولعلا يف سويرولاكب

دوعس

".

2 )وضع( يضاقلا زيزعلا دبع نب دهف /ديسلا . نم رتكلأ ةيفصرم ة تخ هيدلو ، ي تطولا ي نرعلا كنبلا ىدل ً

اقباس ةيفصرملا ةئزجتلا ةموظنم سيئر ةيفصرم عاطق يف اهب لمع ةنس30

نم داصتقلاا يف سويرولاكب ةداهش لمحيو ،دارفلأا دوعس كلملا ةعماج"

".

3 . )وضع( لجعملا صران نب ديلو /ديسلا ه تخ هيدلو ، ي تطولا ي نرعلا كنبلا يف ةيملاسلإا ةيفصرملا سيئر كلذ لبق لغش دقو ،كونبلا عاطق يف ةيملاسلإا ةيفصرملا يف ةنس17

ا ةداهش لمحيو ، ي ناطي تلا يدوعسلا كنبلا ىدل ةيملاسلإل ةيفصرملا ي ف تابولطملا ريدم بصنم ةعماج" نم قيوستلا يف سويرولاكبل

نداعملاو لو رتبلل دهف كلملا

".

4 )لقتسم وضع( يلويغملا دمح نب دمحم /روتكدلا . يدوعسلا ي نرعلا دقنلا ةسسؤم ىدل راشتسمك ُ

اقباس لمعو ،دوعس كلملا ةعماجب لامعلاا ةرادإ ةيلك يف ةعجارملاو يلاملا ليلحتلا ذاتسأ وناقلا ريبساحملا ةيعمجو )اماس(

يف وضع وهو ،ةيجيلخلا ريينوناقلا ريبساحملا ةيعمج ىدل راشتسمك لمعي ً

ايلاحو رييدوعسلا ريين

يف "زليو ةعماج" نم ةبساحملا يف هاروتكدلا ةداهش لمحيو ،ةيملاعلاو ةيميلقلااو ةيلحملا ةبساحملا تامظنمو تايعمج نم ديدعلا ةيلاملا مولعلا يف رتتسيجاملا ةداهشو ةدحتملا ةكلمملا ةيرادلإاو ةيلاملا مولعلا يف سويرولاكبلا ةداهشو دوعس كلملا ةعماج نم ةيرادلإاو

دوعس كلملا ةعماج نم .

5 )لقتسم وضع( ي بلاهلا الله دبع نب صران / ديسلا . يماع ريب ريمأتلل ةينواعتلا ةك رش يف رامثتسلاا مسق سيئر 1992

و لمع ريمأتلل ةينواعتلا ةك رش يف هلمع لبقو م2015 يدوعسلا كنبلاب

نع ديزت ة تخ هيدلو ةيلاملا ابماس ةعومجمو رامثتسلال يدوعسلا كنبلاو يدنلوهلا لمحيو ، ريمأتلاو كونبلاو رامثتسلاا لاجم يف ً 35

اماع

وياهوا ةعماج نم رتتسجاملا ةجرد تاقلاعلا يف ضايرلا ةعماج نم سويرولاكبلا ةداهشو تامولعملا لدابتو ةفاحصلا يف اكيرما–

ةماعلا

.تامولعملا لدابتو

ب - ةرادإ سلجم ءاضعأ تلاهؤم نع ةذبن

قودنصلا

: يرنلآا ،صرحلا لا لاثملا ليبس لىع ،قودنصلا ةرادإ سلجم ءاضعأ تايلوؤسم لمشت لا لاثملا ليبس لىع( كلذ لمشيو اهيف ً −

افرط ماعلا قودنصلا نوكي ي رتلا ةيرهوجلا ريراقتلاو تارارقلاو دوقعلا عيمج لىع ةقفاوملا

ًاقفو ةم تملا دوقعلا كلذ لمشي لاو ظفحلا تامدخ ميدقت دوقعو قودنصلل ةرادلإا تامدخ ميدقت دوقع لىع ةقفاوملا )صرحلا أش يف ةيرامثتسلاا تارارقلل .لبقتسملا يف اهب موقيس وأ قودنصلا اهب ماق تارامثتسا يأ ن

.قودنصلا لوصأب ةقلعتملا تيوصتلا قوقحب قلعتي اميف ةبوتكم ةسايس دامتعا − قيدانص ةحئلال ً −

اقفو قودنصلا ريدم هنع حصفي حلاصم براضت يأ لىع ةقداصملا وأ ةقفاوملا ،ً

ابسانم كلذ ناك رتمو ،فا رشلإا .رامثتسلاا تجلاا − ما رتلا ةعجارمل ،قودنصلا ريدم ىدل )ما رتللااو ةقباطملا ةنجل( ما رتللااو ةقباطملا لوؤسم عم لقلأا لىع ً

ايونس ريترم عام اهيلع صوصنملا تابلطتملا )صرحلا لا لاثملا ليبس لىع( كلذ لمشيو ةقلاعلا تاذ حئاوللاو ةمظنلأاو ريناوقلا عيمجب قودنصلا

لا رامثتسلاا قيدانص ةحئلا يف .ةيلاملا قوسلا ةئيه سلجم نع ةرداص

نمضتي )ه رتغ مأ ً −

ادقع ناكأ ءاوس( رخآ دنتسم يأو قودنصلا ماكحأو طو رش ةقدو لامتكا نم دكأتلا ا

قودنصلاب قلعتت تاحاصف

ةرداصلا رامثتسلاا قيدانص ةحئلا ماكحأ عم قبس ام قفاوت نم دكأتلل ةفاضإ ماعلا قودنصلل هترادإو قودنصلا ريدمو ماعلا نع

.ةيلاملا قوسلا ةئيه سلجم ةحئلا ماكحأو قودنصلا ماكحأو طو رشل ً −

اقفو تادحولا يكلام ةحلصم ققحي امب هتايلوؤسمب قودنصلا ريدم مايق نم دكأتلا .رامثتسلاا قيدانص

ج - قودنصلا ةرادإ سلجم راودأ فصو

هتايلوؤسمو

(5)

ةيدوعسلا ةيدايسلا كوكصلل كرابملا قودنص

يونسلا ريرقتلا 1

202

4

.تادحولا يكلام ةحلصم ققحي امبو صرحو ةيانعو ةراهمو مامتهاو ةين نسحو ةنامأب لمعلا − ضاحم نيودت − .سلجملا اهذختا ي رتلا تارارقلاو تاعامتجلاا عئاقو عيمج ريبت ي رتلا تاعامتجلاا

ددعل ندلأا دحلا وهو ةنسلاب ريعامتجا صرح لاح يف ةيع رشلا رتياعملا عم ةقفاوتملا قيدانصلل لقتسم ةرادإ سلجم وضع لك لصحي اهردق ةأفاكم تاعامتجلاا 10.000

ةفاكل قودنصلا ةرادإ سلجم تاعامتجا نم عامتجا لك روضح نع صىقأ دحك يدوعس لاير

.ةيع رشلا رتياعملا عم ةقفاوتملا قيدانصلا ةدمو قودنصلا ريدم لبق نم ةرادملا ةيرامثتسلاا قيدانصلا ةفاك تارادإ سلاجم يف ءاضعأ مه ريلقتسملا ةرادلإا سلجم ءاضعأ ناب ً

املع عم دقعلا .ً

ايئاقلت ددجيو ةدحاو ةنس يه لقتسم ةرادإ سلجم وضع لك

د - ةرادإ سلجم ءاضعأ تآفاكم ليصافت

قودنصلا

اهنع حصفي فوسف قودنصلا حلاصمو قودنصلا ةرادإ سلجم وضع حلاصم ريب لمتحم وأ ققحتم حلاصم ضراعت يأ دوجو لاح يف .سلجملا

ه يب لمتحم وأ ققحتم ضراعت يأب نايب-

وضع حلاصم قودنصلا ةرادإ سلجم

قودنصلا حلاصمو

وضعلا مسا وضعلا اهيلع ف رشي ينلا قيدانصلا ءامسأر

كرابملا دشار نب ماسب /ديسلا 1

. يدوعسلا لايرلاب ةرجاتملل كرابملا قودنص

2 يكيرملأا رلاودلاب ةرجاتملل كرابملا قودنص .

3 . ةيلولأا تاباتتكلال كرابملا قودنص

4 . ةيدوعسلا مهسلأل كرابملا قودنص 5

. ةيقنلا ةيدوعسلا مهسلأل كرابملا قودنص

6 . ةيدوعسلا ةيدايسلا كوكصلل كرابملا قودنص

7 ةيدوعسلا مهسلأل ي نرعلا قودنص .

8 نزاوتملا ي نرعلا قودنص .

ي

ضاقلا زيزعلا دبع نب دهف /ديسلا 1

3 . كرابملا قودنص ةيلولأا تاباتتكلال

لجعملا صران نب ديلو /ديسلا 1

2 . كرابملا قودنص يكيرملأا رلاودلاب ةرجاتملل

3 . ةيلولأا تاباتتكلال كرابملا قودنص 4

. ةيدوعسلا مهسلأل كرابملا قودنص

5 . ةيقنلا ةيدوعسلا مهسلأل كرابملا قودنص

يلويغملا دمح نب دمحم /روتكدلا 1

2 . كرابملا قودنص يكيرملأا رلاودلاب ةرجاتملل

ي بلاهلا الله دبع نب صران / ديسلا 1

. قودنص يدوعسلا لايرلاب ةرجاتملل كرابملا

8 ي نرعلا قودنص . نزاوتملا

و ينلا ىرخلأا قيدانصلا ةرادإ سلاجمر - قودنصلا ةرادإ سلجم وضع اهيف كراشي

لولأا عامتجلاا –

سرام 2021

قفاوملا ءاعبرلاا موي يف هنإ 31

سرام 2021 باصنلا لامتكا نم دكأتلا دعبو ضايرلاب قودنصلا ةرادإ سلجمل لولأا عامتجلاا دقع مت م

:ةيتلآا تاعوضوملا ةشقانمب سلجملا ماق سلجملل يبوناقلا 1 . ماعل صرتخملا يونسلا ريرقتلاو يونسلا ريرقتلا ضرع 2020

.

2 . .قودنصلا ةرادإ سلجمل ةقباسلا تارارقلا ةعجارم

3 . .قوسلا لىع ةماع ةرظن

4 . .عاطقلاو قوسلا مييقت

5 . يلىكلا داصتقلاا صخلم .

6 . .ةرادلإا سلجم اهيلع ف رشي ي رتلا قيدانصلل ةرادملا لوصلأا مجح يف رتغتلا نع ةمدقم

7 .قوسلا يف ةلثامملا قيدانصلا عم ءادلأا ةنراقمو قودنصلا ءادأ .

8 . .ةرادلإا سلجم اهيلع ف رشي ي رتلاو تباثلا لخدلاو دقنلا قاوسأ قيدانص نع يلىيصفت ح رش

9 يف ةيهتنملا ةيلاملا مئاوقلا ضرع . تمسيد31

2020 .اهيلع ةقفاوملل

10 . ةيلاملا ةنسلل ةيع رشلا طباوضلا عم ةقفاوتملا قيدانصلل ةيلاملا مئاوقلا ةعجارمو قيقدتب هفيلكتو تاباسحلا عجارم رييعت ةعجارم

تمسيد يف ةيهتنملا 2021

.

11 . .ما رتللااب صاخلا ريرقتلا ةشقانم

12 . ل يدعت يأ ةشقانم .دجو نإ قودنصلل رامثتسلاا دودح

13 . .دجو نإ ة رتفلا للاخ ثدح دق حلاصم براضت يأ ةشقانم

14 . .ةيع رشلا طباوضلل قودنصلا ةقفاوم ىدم ةشقانم

15 . .ةرادلإا سلجم لبق نم اهيلع ف رشملا قيدانصلا ددع ةمئلام ىدم ةشقانم

16 . دملا تاك رشلل ةيمومعلا تايعمجلا يف ةيونسلا تيوصتلا تاسرامم ريرقت ضرع .ةجر

17 ةركذمو ةيسيئرلا تامولعملا صخلم يف هثيدحتو قودنصلل يلاملا حاصفلاا صخلم ثيدحت يف ءدبلاب ةرادلإا سلجم راطخإ .

ةنسل ةققدملا ةيلاملا تانايبلل ً

اقفو قودنصلل تامولعملا 2020

.

ةرادإ سلجم ررق دقف هلاعأ سلجملا لىع ةحورطملا تاعوضوملا ةفاك ةعجارمو ةشقانم دعب اذهو : يبلآا قودنصلار

يف ةيهتنملا ةيلاملا ةنسلا نع ةيع رشلا طباوضلا عم ةقفاوتملا رامثتسلاا قيدانصل ة ققدملا ةيلاملا مئاوقلا دامتعا ✓ تمسيد31

2020 ،

.صوصخلا اذهب تا با سحلا عجارم ريرقتو تسنرإ بتكم /ةداسلا رييعت ةداعإ لىع ةقفاوملا ✓ ةيونسلا ةيلاملا مئاوقلا ةعجارمو قيقدتب مهفيلكتو ،تاباسحلل عجارمك غنويو

يف يهتنت ي رتلا ةيلاملا ةنسلا نع ةيع رشلا طباوضلا عم ةقفاوتملا رامثتسلاا قيدانصل ةيونسلا فصنلاو تمسيد31

2021 .

ي رتلا ةيلاملا ةنسلا نع ،غنويو تسنرإ بتكم /ةداسلا ،تاباسحلا عجارم باعتأ ديدحت ✓ يف يهتنت

تمسيد31 2021 م ةيلاملا مئاوقلل

.ةيونس فصنلاو ةيونسلا

ز اهتشقانم تمت ينلا تاعوضوملار - ءادأ كلذ يف امب اهنأشب ةرداصلا تارارقلاو

هفادهلأ قودنصلا قيقحتو قودنصلا

(6)

ةيدوعسلا ةيدايسلا كوكصلل كرابملا قودنص

يونسلا ريرقتلا 1

202

٥

.قودنصلا ريدم لبق نم صرتخملا يونسلا ريرقتلاو يونسلا ريرقتلا لىع ةقفاوملا ✓ .قودنصلا يف حلاصم براضت دوجو مدعب ةرادلإا سلجم رارقإ ✓ ا ✓ ثيدحت لىع ةقفاوملا يئرلا تامولعملا صخلم يف يلاملا حاصفلإا صخلم

.ةيع رشلا قيدانصلا تامولعم ةركذمو ةيس

.ةرادلإا سلجمل قباسلا عامتجلاا صرحم دامتعا ✓

يناثلا عامتجلاا –

سطسغأ 2021

موي يف هنإ ءاثلاثلا قفاوملا 31 سطسغا 2021 م لامتكا نم دكأتلا دعبو ضايرلاب قودنصلا ةرادإ سلجمل يناثلا عامتجلاا دقع مت

:ةيتلآا تاعوضوملا ةشقانمب سلجملا ماق سلجملل ينوناقلا باصنلا 1 . يف ةكراشملاب ةقلعتملا تاسايسلا ،قودنصلا ةرادإ سلجم نيوكتل يساسلأا ماظنلا( قودنصلا ةرادإب ةصاخلا تاضيوفتلا ةعجارم

باتتكلاا .)تيوصتلا قوقحب ةقلعتملا تاسايسلا ،ةيلولأا تا

2 . .قوسلا ىلع ةماع ةرظن

٣ . .عاطقلاو قوسلا مييقت

4 . .يلكلا داصتقلاا صخلم

٥ . .ةرادلإا سلجم اهيلع فرشي يتلا قيدانصلل ةرادملا لوصلأا مجح يف ريغتلا نع ةمدقم

6 . .قوسلا يف ةلثامملا قيدانصلا عم ءادلأا ةنراقمو قودنصلا ءادأ

7 . يليصفت حرش .ةرادلإا سلجم اهيلع فرشي يتلاو تباثلا لخدلاو دقنلا قاوسأ قيدانص نع

8 . ضرع رطاخملا مييقت قودنصلل

مييقتلا يف ةمدختسملا ريياعملاو

9 . مازتللااب صاخلا ريرقتلا ةشقانم

10 . .دجو نإ قودنصلل رامثتسلاا دودحل يدعت يأ ةشقانم

11 . .دجو نإ ةرتفلا للاخ ثدح دق حلاصم براضت يأ ةشقانم

12 . شقانم تدجو نا تامارغلا ة

1٣ . .ةعيرشلل تارامثتسلاا ةقفاوم ىدم ةشقانم

14 . .لخدلا ريهطت تاءارجاو ةيعرشلا طباوضلل قودنصلا ةقفاوم ىدم ةشقانم

15 . ةرادلإا سلجم لبق نم اهيلع فرشملا قيدانصلا ددع ةمئلام ىدم ةشقانم دقف هلاعأ سلجملا ىلع ةحورطملا تاعوضوملا ةفاك ةعجارمو ةشقانم دعب اذهو :يتلآا قودنصلا ةرادإ سلجم ررق

✓ .قودنصلا ةرادإ سلجم نيوكتل يساسلأا ماظنلا ثيدحت ىلع ةقفاوملا

✓ .ةيلولاا تاباتتكلاا يف ةكراشملاب ةقلعتملا تاسايسلا ثيدحت ىلع ةقفاوملا

✓ .تيوصتلا قوقحب ةقلعتملا تاسايسلا ثيدحت ىلع ةقفاوملا

✓ نيضوفملا صاخشلأا ةمئاق ثيدحت ىلع ةقفاوملا ةيعرشلا طباوضلا عم ةقفاوتملا رامثتسلاا قيدانص تاباسح ىلع لماعتلاب

✓ .ةرادلإا سلجمل قباسلا عامتجلاا رضحم دامتعا

ج - قودنصلا ريدم

ينطولا ي برعلا ةكشر )رامثتسلال ي برعلا( رامثتسلال

رامثتسلال ي نرعلا تبم -

ديدجلا ديؤملا عراش

ي تطولا ي نرعلا كنبلل ةماعلا ةرادلإا تبم فلخ ،ع برملا يح .ب.ص ۲۲۰۰۰۹ ضايرلا ، ۱۱۳۱۱

ةيدوعسلا ةيبرعلا ةكلمملا لا :دحوملا فتاه 8۰۰۱۲4۰۰55

: ي نو رتكللاا عقوملا www.anbinvest.com.sa

1 - اونعو مسا قودنصلا ريدم ن

قبطني لا نم قودنصلا ريدم ناونعو مسا-2 نطابلا

(7)

ةيدوعسلا ةيدايسلا كوكصلل كرابملا قودنص

يونسلا ريرقتلا 1

202

6

هتبسن ام ةيدوعسلا ةيبرعلا ةكلمملا ةموكح نع ةرداصلاو يدوعسلا لايرلاب ةموقملا ةيدايسلا كوكصلا يف قودنصلا تارامثتسا تزكرت 99

% نم

يف امك قودنصلا مجح يلامجا 2021

نم ةتوافتم قاقحتسا تا رتف لىعو 5

- لجلاا ة رتصق دقنلا قاوسأ تاودأ يف قودنصلا رمثتسا امك ،ةنس30

يع رشلا رتياعملا عم ةقفاوتملاو ً اماع ً

احرط ةحورطملا دقنلا قاوسأ قيدانص يفو يزكرملا كنبلا فا رشلإ ةعضاخ ة رتظن فارطأ عم )تاحبارم(

عفرل ؛ة

داد رتسلاا تابلط ةيطغتو ةلويسلا تاكرحتلل هتءارق لىع ًءانب ةفلتخملا ةينمزلا تا رتفلاو لوصلأا ريب هتارامثتسا ع يزوتب قودنصلا ريدم موقي .

ي ةفلتخملا تارادصلإا يف تارامثتسلاا زكرت صخي اميفو .لوصلأا نم اه رتغو ةحبارملا تاقفصو ةيدايسلا كوكصلا لىع ح برلا شماهل ةعقوتملا دمتع

لا شماوه لىع قودنصلا ريدم اهلضفأ رايتخا لىع لمعي ثيح اهنيح يف ةحاتملا ح بر

. فارطلأل ي نامتئلاا فينصتلا لىع قودنصلا ريدم دمتعي امك

وه ردص ُملل ي نامتئلاا فينصتلل ندلأا دحلا نا ثيح ،اهعم دقنلا تاودأ رامثتسا متي تلا ة رتظنلاير ام وا زيدوم ي نامتئلاا فينصتلا ةلاكو نمBaa3

ا تلااكو نم اهلداعي ةيبرعلا ةكلمملا ةموكح نع ةرداص تناك اذإ لاا ةفنصم رتغ ةيلام تاودأ يف قودنصلا رمثتسي لاو ىرخلأا ي نامتئلاا فينصتل

ةيدوعسلا . ةدمل روبياس رشؤم وه لىع قودنصلا دمتعا لايرلاب كونبلا ريب ليومتلا رعس لىع رشؤملا باسح متيو قودنصلل يداش رتسا رشؤمك رهشأ3

ت متيو يدوعسلا .كونبلا ريب ةدمتعمو ةددحم ةيللآ اً

قفو قوسلا لماوع لىع ًءانب يموي لكشب هديدح

3 - للاخ رامثتسلاا ةطشنلأ ةعجارم

ة رتفلا

ماعلا للاخ يدوعسلا قوسلا يف كوكصلا تاقفص راعسأ بذبذت لا كلذ عجريو ءادلأا يف ً ايبسن ً

ابذبذت ة رتفلا للاخ قودنصلا دهش 2021

ثيح

ي ناثلا ع برلا للاخ ةيباجيا دئاوع قيقحت نم قودنصلا نكمت دقو ،راعسلأا هذه لىع ًءانب قودنصلا ف ةكولمملا كوكصلا مييقت متيي عبارلاو

.

ماع للاخ 2021 :ةيلاتلا ةيونسلا دئاوعلا قودنصلا ققح

- 1.35

% لولاا ع برلل 0.14

ي ناثلا ع برلل% -

2.18

% ثلاثلا ع برلل 1.38

عبارلا ع برلل -

2.04

% ةنسل 2021

ناك ثيح قودنصلل يداشرلإا رشؤملا ةنسلا للاخ

: يلاتلاك

0.20

% لولاا ع برلل 0.20

ي ناثلا ع برلل% 0.20

% ثلاثلا ع برلل 0.21

% عبارلا ع برلل 0.81

% ةنسل 2021

4 - رامثتسلاا قودنص ءادأ نع ريرقت

ة رتفلا للاخ

تيغتلا ليصافت تيغتلا خ يرات

5 - طو رش لىع تا تيغتلا ليصافت

قودنصلا ماكحأو .يدوعسلا يزكرملا كنبلا لإ يدوعسلا ي نرعلا دقنلا ةسسؤم مسا رتيغت •

.رخلأ تقو نم اهليدعت نكمي ثيح ةفاضملا ةميقلا ةبي ض ةبسن عفرب ةيدوعسلا ةموكحلا رارق • •

تعملا حيضوتل ةيعرفلا تارقفلا ضعبل ةغايص ةداعإ

08 رياربف 2021 سلجم يف ديميحملا زيزعلا دبع نب دهف /ديسلا وضعلل لايدب لجعملا ضان نب ديلو /ديسلا وضعلا رييعت •

ةيع رشلا طباوضلا عم ةقفاوتملا قيدانصلا ةرادإ 2021ليربا27 .ةيلاملا قوسلا ةئيه نم ةرداصلا ةثدحملا ةيرامثتسلاا قيدانصلا ةحئلا عم قفاوتي امب داوملا ماقرا ليدعت •

قتسا • .رامثتسلال ي تطولا ي نرعلا ةك رش ةرادإ سلجم وضع ديع نورام رتبور /ديسلا وضعلا ةلا ةيجيتا رتسلاا تارامثتسلاا سيئر " يفيظو مىسمب ي تطولا ي نرعلا كنبلا لا كرابملا دشار ماسب /ديسلا لاقتنا •

"

ةيملاسلإا ةيفصرملا سيئر لا لجعملا ضان نب ديلو /ديسلل يفيظولا مىسملا ليدعت •

20 وينوي 2021

ي نرعلا كنبلا يف ةيفصرملا ةئزجتلا تامدخ عاطق ةسائر نم يضاقلا زيزعلا دبع نب دهف /ديسلا ةلاقتسا • ي تطولا ظفحلا ريما ناونع حيضوت •

٥ ربمتبس 2021

رارقلا ذاختا نم تادحولا يكلام نكمت نأ اهنأش نم ىرخا تامولعم يأ دجوي لا نأ اهنأش نم ىرخا ةمولعم يأ-6 رارق ذاختا نم تادحولا يكلام نكمت 7

- )ب(

ودنصلا اهيف رمثتسي ينلا قيدانصلا ير ف ةبستحملا موسرلا ةبسن-

0.20

%

ً نم

ايونس لوصلأا ةميق يفاص ةرادلإا موسر ةبسن-)أ(-7 قودنصلا لىع ةبستحملا 0.20

%

ً نم

ايونس لوصلأا ةميق يفاص يدوعسلا لايرلاب ةرجاتملل كرابملا قودنص

ة رتفلا للاخ ةصاخ تلاومع يأ ليصحت متي مل

8 - ةصاخلا تلاومعلا لوح نايب قودنصلا ريدم اهيلع لصح ينلار

ة رتفلا للاخ ىرخأ تامولعمو تانايب دجوت لا ىرخأ تامولعمو تانايب-9

9

تاونس لجسملا صخشلا ةرادإ ةدم-10 قودنصلل ريدمك 0.007

%

11 - قيدانصلا لك تافوصرم ةبسن

حجرملا طسوتملاو اهيف رمثَ تسملا ماعلا ةياهنب تافوصرملا ةبسنل

د ظفحلا يما -

دلابلا ةك رش ةيلاملا ةيدوعسلا ةيبرعلا ةكلمملا يسيئرلا زكرملا ،ةيلاملا دلابلا دهف كلملا قيرط -

ب.ص ايلعلا 140

ضايرلا ، 11411

1 ظفحلا يمأ ناونعو مسا-

(8)

ةيدوعسلا ةيدايسلا كوكصلل كرابملا قودنص

يونسلا ريرقتلا 1

202

7

سكاف 00966112039899

:دحوم فتاه 920003636

عقوملا ي نو رتكللاا : www.albilad-capital.com

: ي نو رتكللاا دي تلا capital.com

- custody@albilad

وأ ةرادإ يف قودنصلا لوصأ ظفح متيس .قودنصلاب ةقلعتملا تافوصرملاو تابولطملاو لوصلأا تاباسحو تلاجس ظفحب ظفحلا ريمأ موقيس فلتخم يف ظفحلا تارادإ نم رتكأ لوصأ نع ً

احضاو ً

لاصف قودنصلا لوصأ لصف متيسو .ظفحلا ريمأ اهراتخي ي رتلا ةيلاملا تاسسؤملا نكامأ

ةقلاع تاذ ىرخأ ةهج يأ لوصأ نعو ىرخلأا رامثتسلاا قيدانص لوصأ نعو ريدملا .

2 - هتابجاول زجوم فصو

ه - قودنصلا ل ّ

غشم

ي برعلا( رامثتسلال ينطولا ي برعلا ةكشر )رامثتسلال

رامثتسلال ي نرعلا تبم -

ديدجلا ديؤملا عراش

ي تطولا ي نرعلا كنبلل ةماعلا ةرادلإا تبم فلخ ،ع برملا يح .ب.ص ۲۲۰۰۰۹ ضايرلا ، ۱۱۳۱۱

ةيدوعسلا ةيبرعلا ةكلمملا لا :دحوملا فتاه 8۰۰۱۲4۰۰55

: ي نو رتكللاا عقوملا www.anbinvest.com.sa

1 - ناونعو مسا قودنصلا لّ

غشم

ماكحأو طو رش يف حضوم وه امل ً

اقفو قودنصلا لوصأ مييقت قودنصلا

يف هظفحو تادحولا يكلام لجس دادعإو تلاجسلاو رتافدلاب ظافتحلااو

نطابلا نم قودنص لغشم رييعت قودنصلا لغشمل قحي امك .رامثتسلاا قيدانص ةحئلا يف هيلع صوصنم وه امك ةكلمملا

2 - هتابجاول زجوم فصو

و - تاباسحلا عجارم

غنوي دنأ تسنرإ دهف كلملا قيرط .ب.ص ۲۷۳۲ رودلا ،ةيلصيفلا جرب ، 6

ضايرلا ۱۱46۱ ةيدوعسلا ةيبرعلا ةكلمملا ،

ت : ۲۷۳4۷4۰ (

1۱ ) ۹66 +

1 - ناونعو مسا تاباسحلا عجارم

ز - ةيلاملا مئاوقلا

ةيلاملا مئاوقلا ل

ةيدايسلا كوكصلل كرابملا قودنص ةيدوعسلا

ي رف ت ماع ة رتف ةياهن 2021

، ل ً

اقفو تدعُ أ بساحملا رتياعمل

ي ةدمتعملا ة ريينوناقلا ريبساحملل ةيدوعسلا ةئيهلا نم

ةكلمملا يف

ةيدوعسلا ةيبرعلا

(9)

Al-Mubarak Saudi Sovereign Sukuk Fund

(Managed by Arab National Investment Company)

FINANCIAL STATEMENTS AND INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT

FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2021

(10)

(11)

(12)

(13)

Al-Mubarak Saudi Sovereign Sukuk Fund

(Managed by Arab National Investment Company)

The accompanying notes 1 to 15 form an integral part of these financial statements.

4

STATEMENT OF FINANCIAL POSITION

As at 31 December 2021

Note 2021

SR 2020

SR ASSETS

Financial assets at fair value through profit or loss (FVTPL) 7 87,966,918 249,897,185

Accrued special commission income 719,953 1,860,069

Cash and cash equivalents 688,951 2,632,157

────────── ──────────

TOTAL ASSETS 89,375,822 254,389,411

══════════ ══════════

LIABILITIES AND EQUITY LIABILITIES

Management fees payable 67,595 164,007

Accrued expenses 19,079 25,654

───────── ──────────

TOTAL LIABILITIES 86,674 189,661

EQUITY ATTRIBUTABLE TO THE UNITHOLDERS

(TOTAL EQUITY) 89,289,148 254,199,750

────────── ──────────

TOTAL LIABILITIES AND EQUITY 89,375,822 254,389,411

══════════ ══════════

Redeemable units in issue 9,065,886 25,284,608

══════════ ══════════

Net asset value attributable to each per unit 9.85 10.05

══════════ ══════════

(14)

Al-Mubarak Saudi Sovereign Sukuk Fund

(Managed by Arab National Investment Company)

5

STATEMENT OF COMPREHEMSIVE INCOME

For the year ended 31 December 2021

Notes

Year ended 31 December 2021

SR

From 8 March 2020 to 31 December 2020

SR INCOME

Special commission income 4,834,042 6,560,364

Net realised loss on financial assets at FVTPL (3,842,253) (1,889,847)

Net movement in unrealised loss on financial assets at FVTPL 7 (4,295,582) (1,123,030)

───────── ─────────

TOTAL (LOSS) INCOME (3,303,793) 3,547,487

EXPENSES

Management fees 8 (328,864) (538,473)

Other fees 8 (191,246) (212,161)

───────── ─────────

TOTAL EXPENSES (520,110) (750,634)

───────── ─────────

NET (LOSS) INCOME FOR THE YEAR/ PERIOD (3,823,903) 2,796,853

OTHER COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEAR /PERIOD - -

───────── ─────────

TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEAR/ PERIOD (3,823,903) 2,796,853

════════ ════════

(15)

Al-Mubarak Saudi Sovereign Sukuk Fund

(Managed by Arab National Investment Company)

6

STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY ATTRIBUTABLE TO THE UNITHOLDERS

SR

Equity attributable to unitholders at beginning of the year 254,199,750 -

Net profit (loss) and total comprehensive (loss) income for the year/ period (3,823,903) 2,796,853

Issuance and redemptions of units

Issuance of units during the year/ period 4,328,261 549,302,202

Redemptions of units during the year/ period (165,414,960) (297,899,305)

────────── ──────────

Net change from unit transactions (161,086,699) 251,402,897

Equity attributable to the unitholders at end of the year/ period ────────── ──────────

89,289,148 254,199,750

══════════ ══════════

REDEEMABLE UNIT TRANSACTIONS

Transactions in redeemable units during the year ended are summarised as follows:

SR

Units at beginning of the year/ period 25,284,608 -

Issuance of units during the year/ period 430,408 54,614,142

Redemptions of units during the year/ period (16,649,130) (29,329,534)

────────── ──────────

Net changes in units (16,218,722) 25,284,608

────────── ──────────

Units at end of the year/ period 9,065,886 25,284,608

══════════ ══════════

(16)

Al-Mubarak Saudi Sovereign Sukuk Fund

(Managed by Arab National Investment Company)

7

STATEMENT OF CASH FLOWS

SR

SR OPERATING ACTIVITIES

Net (loss) income for the year/period (3,823,903) 2,796,853

Adjustments:

Net movement in unrealised loss on financial assets at FVTPL 4,295,582 1,123,030

Special commission income (4,834,042) (6,560,364)

───────── ─────────

(4,362,363) (2,640,481) Changes in operating assets and liabilities:

Increase in financial assets at FVTPL 157,634,685 (251,020,215)

Management fees payable and accrued expenses (102,987) 189,661

───────── ─────────

Net cash generated from (used in) operations 153,169,335 (253,471,035)

Special commission received 5,974,158 4,700,295

───────── ─────────

Net cash flows from (used in) operating activities 159,143,493 (248,770,740)

───────── ─────────

FINANCING ACTIVITIES

Proceeds from issuance of units 4,328,261 549,302,202

Payment on redemption of units (165,414,960) (297,899,305)

───────── ─────────

Net cash (used in) from financing activities (161,086,699) 251,402,897

───────── ─────────

NET (DECREASE) INCREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS (1,943,206) 2,632,157

Cash and cash equivalents at beginning of year/ period 2,632,157 -

───────── ─────────

CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF THE YEAR/ PERIOD 688,951 2,632,157

═════════ ═════════

(17)

Al-Mubarak Saudi Sovereign Sukuk Fund

(Managed by Arab National Investment Company) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS

At 31 December 2021

8 1. GENERAL

Al-Mubarak Saudi Sovereign Sukuk Fund (the “Fund”) is open-ended fund. The investment object of the Fund is to is to achieve growth on long term by investing in Saudi Riyal Sovereign Sukuk Issued by the Government of the Kingdom Saudi Arabia and other money market instruments in compliance with shariah. The Fund was established on 13 Rajab 1441H (corresponding to 8 March 2020) by Arab National Investment Company (the “Fund Manager”). The address of the Fund Manager is P.O. Box 220009, Riyadh 11311, Kingdom of Saudi Arabia.

The Fund has appointed Al Bilad Investment Company (the “Custodian”) to act as its custodian and registrar. The fees of the custodian and registrar’s services are paid by the Fund.

The Fund Manager is responsible for the overall management of the Fund's activities. The Fund Manager can also enter into arrangements with other institutions for the provision of investment, custody or other administrative services on behalf of the Fund.

2. REGULATING AUTHORITY

The Fund is governed by the Investment Fund Regulations (the “Regulations”) issued by the CMA on 3 Dhul Hijja 1427H (corresponding to 24 December 2006), and effective from 6 Safar 1438H (corresponding 6 November 2016) by the New Investment Fund Regulations (“Amended Regulations”) published by the Capital Market Authority on 16 Sha’aban 1437H (corresponding to 23 May 2016), detailing requirements for all funds within the Kingdom of Saudi Arabia. The regulations were further amended by Resolution of the Board of CMA number 2-22-2021 dated 1 Rajab 1442H (corresponding to 24 February 2021). The amended regulations were effective form 19 Ramadan 1442H (corresponding to 1 May 2021).

3. BASIS OF PREPARATION AND CHANGES TO ACCOUNTING POLICIES 3.1 BASIS OF PREPARATION

These financial statements have been prepared in accordance with International Financial Reporting Standards (“IFRS”) as issued by the International Accounting Standards Board (“IASB”), as endorsed in the Kingdom of Saudi Arabia and other standards and pronouncements issued by the Saudi Organization for Chartered and Professional Accountants (“SOCPA”) (collectively referred to as “IFRS as endorsed in the KSA”) and applicable provisions of Investment Funds Regulations issued by the Board of Capital Market Authority, Fund’s terms and conditions and Investment memorandum.

These financial statements have been prepared on a historical cost basis, except for investments at fair value through profit or loss which are stated at their fair value and also using the accruals basis of accounting and the going concern concept.

These financial statements are presented in Saudi Riyals (“SR”), which is the functional currency of the Fund, and all values are rounded to the nearest one SR, except where otherwise indicated.

4. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

The following are the significant accounting policies applied by the Fund in preparing its financial statements:

(18)

Al-Mubarak Saudi Sovereign Sukuk Fund

(Managed by Arab National Investment Company) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (continued)

At 31 December 2021

9

4. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) 4.1 Financial instruments

The Fund recognises a financial asset or a financial liability when it becomes a party to the contractual provisions of the instrument.

(i) Classification

In accordance with IFRS 9, the Fund classifies its financial assets and financial liabilities at initial recognition into the categories of financial assets and financial liabilities discussed below.

In applying that classification, a financial asset or financial liability is considered to be held for trading if:

a) It is acquired or incurred principally for the purpose of selling or repurchasing it in the near term;

b) On initial recognition, it is part of a portfolio of identified financial instruments that are managed together and for which, there is evidence of a recent actual pattern of short-term profit-taking; or

c) It is a derivative (except for a derivative that is a financial guarantee contract or a designated and effective hedging instrument).

Financial assets

The Fund classifies its financial assets as subsequently measured at amortised cost or measured at fair value through profit or loss on the basis of both:

➢ The entity's business model for managing the financial assets

➢ The contractual cash flow characteristics of the financial asset

• Financial assets measured at amortised cost

A debt instrument is measured at amortised cost if it is held within a business model whose objective is to hold financial assets in order to collect contractual cash flows and its contractual terms give rise on specified dates to cash flows that are solely payments of principal and interest on the principal amount outstanding.

• Financial assets measured at fair value through profit or loss (FVTPL) A financial asset is measured at fair value through profit or loss if:

i. Its contractual terms do not give rise to cash flows on specified dates that are solely payments of principal and interest on the principal amount outstanding (SPPI); and

ii. It is not held within a business model whose objective is either to collect contractual cash flows, or to both collect contractual cash flows and sell; or

iii. At initial recognition, it is irrevocably designated as measured at FVTPL when doing so eliminates or significantly reduces a measurement or recognition inconsistency that would otherwise arise from measuring assets or liabilities or recognising the gains and losses on them on different bases.

The Fund’s investments includes investments in sukuk which are acquired principally for the purpose of generating a profit from short-term fluctuations in price.

Financial liabilities

• Financial liabilities measured at fair value through profit or loss (FVTPL)

A financial liability is measured at FVTPL if it meets the definition of held for trading. The Fund does not hold any financial liabilities measured at FVTPL.

• Financial liabilities measured at amortised cost

This category includes all financial liabilities, other than those measured at fair value through profit or loss..

(19)

Al-Mubarak Saudi Sovereign Sukuk Fund

(Managed by Arab National Investment Company) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (continued)

At 31 December 2021

10

4. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) 4.1 Financial instruments (continued)

(ii) Recognition

Purchases or sales of financial assets that require delivery of assets within the time frame generally established by regulation or convention in the market place (regular way trades) are recognised on the trade date, i.e., the date that the Fund commits to purchase or sell the asset.

(iii) Initial measurement

Financial assets and financial liabilities at FVTPL are recorded in the statement of financial position at fair value. All transaction costs for such instruments are recognised directly in the statement of comprehensive income.

Financial assets and liabilities (other than those classified as at FVTPL) are measured initially at their fair value including any directly attributable transaction costs.

(iv) Subsequent measurement

After initial measurement, the Fund measures financial instruments which are classified as at FVTPL, at fair value.

Subsequent changes in the fair value of those financial instruments are recorded in net gain or loss on financial assets and liabilities at FVTPL in the statement of comprehensive income. Interest and dividends earned or paid on these instruments are recorded separately in interest income or expense and dividend income or expense in the statement of comprehensive income.

Financial assets and financial liabilities at amortised cost are subsequently measured at amortised cost using effective commission rate (ECR) method.

(v) Derecognition of financial instruments Financial assets

A financial asset (or, where applicable, a part of a financial asset or part of a group of similar financial assets) is primarily derecognised (i.e. removed from the Fund’s statement of financial position) when:

• The rights to receive cash flows from the asset have expired; or

• The Fund has transferred its rights to receive cash flows from the asset or has assumed an obligation to pay the received cash flows in full without material delay to a third party under a ‘pass-through’ arrangement; and either (a) the Fund has transferred substantially all the risks and rewards of the asset, or (b) the Fund has neither transferred nor retained substantially all the risks and rewards of the asset, but has transferred control of the asset.

When the Fund has transferred its rights to receive cash flows from an asset or has entered into a pass-through arrangement, it evaluates if and to what extent it has retained the risks and rewards of ownership.

When it has neither transferred nor retained substantially all of the risks and rewards of the asset, nor transferred control of the asset, the Fund continues to recognise the transferred asset to the extent of the Fund’s continuing involvement. In that case, the Fund also recognises an associated liability. The transferred asset and the associated liability are measured on a basis that reflects the rights and obligations that the Fund has retained.

Financial liabilities

The Fund derecognises a financial liability when the obligation under the liability is discharged, cancelled or expired.

(vi) Offsetting of financial instruments

Financial assets and financial liabilities are offset and the net amount is reported in the statement of financial position if, and only if, there is a currently enforceable legal right to offset the recognised amounts and there is an intention to settle on a net basis, or to realise the asset and settle the liability simultaneously. This is generally not the case with master netting agreements unless one party to the agreement defaults and the related assets and liabilities are presented gross in the statement of financial position.

(20)

Al-Mubarak Saudi Sovereign Sukuk Fund

(Managed by Arab National Investment Company) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (continued)

At 31 December 2021

11

4. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) 4.1 Financial instruments (continued)

(vii) Impairment of financial assets

The Fund assesses on a forward looking basis the Expected Credit Losses(“ECL”) associated with its financial assets, carried at amortised cost, the ECL is based on a 12-month ECL and lifetime ECL. The 12-month ECL is the portion of lifetime the ECLs that result from default events on a financial instrument that are possible within 12 months after the reporting date. However, when there has been a significant increase in credit risk since origination, the allowance will be based on the lifetime ECL.

4.2 Trade date accounting

All regular way purchases and sales of financial assets are recognised / derecognised on the trade date (i.e. the date that the Fund commits to purchase or sell the assets). Regular way purchases or sales are purchases or sales of financial assets that require settlement of assets within the time frame generally established by regulation or convention in the market place.

4.3 Cash and cash equivalents

Cash and cash equivalents in the statement of financial position comprise cash on hand and short-term deposits in banks that are readily convertible to known amounts of cash and which are subject to an insignificant risk of changes in value, with original maturities of three months or less.

Short-term investments that are not held for the purpose of meeting short-term cash commitments and restricted margin accounts are not considered as ‘cash and cash equivalents.

For the purpose of the statement of cash flows, cash and cash equivalents consists of bank balance and Murabaha placements as described above.

4.4 Accrued expenses

Liabilities are recognised for amounts to be paid in the future for services received, whether billed by the suppliers or not. These are initially recognised at fair value and subsequently at amortised cost using the effective interest rate method.

4.5 Provisions

Provisions are recognised when the Fund has an obligation (legal or constructive) arising from a past event, and the costs to settle the obligation are both probable and can be measured reliably. If the effect of time value of money is material, provisions are discounted using a current pretax rate that reflects, where appropriate, the risk specific to the liability. When discounting is used, the increase in the provision due to passage of time is recognised as finance costs.

When some or all of the economic benefits required to settle a provision are expected to be recovered from a third party, a receivable is recognised as an asset if it is virtually certain that reimbursement will be received and the amount of the receivable can be measured.

4.6 Zakat and income tax

Under the current system of taxation in the Kingdom of Saudi Arabia the Fund is not liable to pay any Zakat or income tax as they are considered to be the obligation of the Unitholders and as such, these are not provided in the financial statements.

4.7 Redeemable Units

Redeemable units are classified as equity instruments when:

- The redeemable units entitle the holder to a pro rata share of the Fund’s net assets in the event of the Fund’s liquidation

- The redeemable units are in the class of instruments that is subordinate to all other classes of instruments All redeemable units in the class of instruments that is subordinate to all other classes of instruments have identical features

- The redeemable units do not include any contractual obligation to deliver cash or another financial asset other than the holder’s rights to a pro rata share of the Fund’s net assets