للشركة

تآفاكملاو تاحيشرتلا ةنجل قاثيم

ربوتكأ

إ ةكرش ةرادإ سلجم تايحت عم تنمس

ضايرلا

تايوتحملا ةمدقم

ىلولأا ةداملاةدحاو ةنجل يف تآفاكملاو تاحيشرتلا يتنجل جمد

ةيناثلا ةداملافدهلا

ةدمو مهحيشرت ةيفيكو تآفاكملاو تاحيشرتلا ةنجل ءاضعأ رايتخا دعاوق :ةثلاثلا ةداملامهتيوضع

ةنجللا تاصاصتخاو ماهم : ةعبارلا ةداملا

ةداملاةسماخلا

ةنجللا تايحلاص زربأ

ةداملاةسداسلا

ةنجللا لمع تاءارجإو طباوضو تاعامتجإ

ةداملاةعباسلا

ةنجللا رس نيمأ

ةداملاةنماثلا

ةنجللا

ةعجارم( ةيماتخ ماكحأ :ةعساتلا ةداملا هذه رشنو ليدعتو

ةسايسلا

مقدم دهب “ظهير تذكر أنه مثل شخص سيء، لا أريد أن آكل، لا أعرف، لا أعرف، لا أعرف، لا أعرف، أنا لا أعرف”. أعرف، أعرف أنني لا أعرف، لا أعرف، لا أريد أن آكل.

ةمدقم فدهب " ضايرلا تنمسا ةكرش ةرادإ سلجم نع ةقثبنملا تآفاكملاو تاحيشرتلا ةنجل قاثيم " دادعإ مت

رارقلا بجومب ةيلاملا قوسلا ةئيه سلجم نم ةرداصلا تاكرشلا ةمكوح ةحئلا عم8/16/2017

خيراتو )

1438/05/16 قفاوملا ه

2017/02/13 ةكرشلا يمهاسمل ةماعلا ةيعمجلا موقت " نأب يضتقت يتلاو م

ءانب

تآفاكملاو تاحيشرتلا ةنجل قاثيم دامتعاب ةرادلإا سلجم نم حارتقا ىلع طباوض قاثيملا اذه لمشي نأ ىلع

مهتآفاكمو ،مهتيوضع ةدمو اهئاضعأ رايتخا دعاوقو ،اهماهمو ةنجللا لمع تاءارجإو ىلولأا ةداملا

ةدحاو ةنجل يف

مقر ةرقفلا ىلإ ادانتسا7

ةكرشلل زوجي هنأ ىلع صنت يتلا تاكرشلا ةمكوح وحئلا نم نوسمخلا ةداملا نم )

ةنجللا يفوتست نأ ىلع ،تآفاكملاو تاحيشرتلا ةنجل ىمست ةدحاو ةنجل يف تآفاكملاو تاحيشرتلا يتنجل جمد ل ةررقملا تاصاصتخلإا عيمج سرامت نأو ،امهنم يأب ةصاخلا تابلطتملا

ةيرود

بجومب ةدحاو ةنجل يف تآفاكملاو تاحيشرتلا يتنجل جمد ةكرشلا تررق كلذ ىلعو ،لقلأا ىلع رهشأ ةتس لك .قاثيملا اذه

ماهملاب مايقلل ضايرلا تنمسإ ةكرش ةرادإ سلجم ةدعاسم ىلإ تآفاكملاو تاحيشرتلا ةنجل فدهت :ةيلاتلا تايلوؤسملاو

1.اهذيفنت ةعباتمو ةكرشلا يفظومل زفاوحلاو تآفاكملا ةطخ ىلع فارشلإا

2.ةكرشلا ىوتسم ىلع ايلعلا تادايقلل يرادلإا بقاعتلا ططخ ىلع فارشلإا

3 اهطبر نم دكأتلاو ةكرشلاب ةيذيفنتلا ةرادلإاو ناجللاو سلجملا ةيوعل حشرتلا ةيلمع ىلع فارشلإا

ءادلأاب . 4

ةداملاةثلاثلا

1 ريغ نم اهئاضعأ نوكي نأ ىلع ،ءاضعأ ةسمخ ىلا ةثلاث نم ةرادلإا سلجم نم رارقب ةنجللا لكشت

نم نوكي نأو نييذيفنتلا سلجملا ءاضعأ.لقلأا ىلع لقتسم وضع مهنيب

2 نأ ىلع ،ةسمخ نع اهتيوضع ديزتلاو لقلأا ىلع ءاضعأ ةثلاث نم ةنجللا ةيوضع لكشت نأ يغبني

3 نييعت متي

ةنجللا . 4

ةنجللا . 5

6 اهتايلوؤسمو ةنجللا ماهمب ةقلاعلا تاذ تلاهؤملاو ةبسانملا ةربخلاب ةنجللا ءاضعأ عتمتي نأ بجي

اهلمع ةعيبطو . 7

ةنجللا وضعل زوجيكي نأ طرشب ةنجللا ةيوضع نم ليقتسي نأ

بسانم تقو يف كلذ نو

8 اذإ

ثودح خيرات نم لمع مايأ ةسمخ للاخ ةئيهلا غلبت نأ بجيو ،ةيفاكلا ةربخلا هيف رفاوتت نمم نوكي .نييعتلا

9تافصو ةنجللا ءاضعأ ءامسأي ةئيهلا رعشت نأ ةكرشلا ىلع

ةحئلا اهتددح يتلا لمع مايأ ةسمخ للاخ كلذ ىلعةئيهلا نم ةرداصلا تاكرشلا ةمكوح

لا ةداملاةعبار

ةنجللا تصاصتخاو ماهم

اهنإف كلذ ىلإ ةفاضلإاب ،تآفاكملاو تاحيشرتلا امه نيبناجب ةقلعتملا تاصاصتخلإاو ماهملا ةنجللا ىلوتت :ةنجللا ماهم يلي اميفو ةيرود ةفصب كلذو سلجملل اهتطشنأ نع ريراقت ميدقت نع ةلوؤسم

1 ةرادلإا سلجم ءاضعأ ريغ نم )تاحيشرتلا ةنجل( ىمست ةنجل ةكرشلا ةرادإ سلجم نم رارقب لكشت

لقلأا ىلع لقتسم وضع مهنيب نم نوكي نأ ىلع نييذيفنتلا . 2

ةناملإاب ةلخم ةميرجب هتنادإ تقبس صخش يأ حيشرت مدع . 3

4و ةيذيفنتلا ةرادلإاو ناجللاو ةرادلإا سلجم لكيه ةعجارم

اهؤارجإ . 5

نييذيفنتلا . 6

7م يف ةوقلاو فعضلا بناوج ديدحت

8 اهدامتعلإ سلجملا ىلع اهضرعو اهصوصخب تلايدعت يأب ةيصوتلاو سلجملا ناجل تآفاكم ةعجارم

10 تايصوت ةعجارمو ةسارد

11 سيئرلاو سلجمللو ةماع ةفصب ةكرشلل يفيظولا للاحلإا وأ يرادلإا بقاعتلا ططخ ةعجارمو ةسارد

ةصاخ ةفقصب نييذيفنتلا رابكو يذيفنتلا . 12

ةكرشلا ةطشنأب ةقلاعلا تاذ تلااجملا يف . 14

15سلجملا نع ةقثبنملا ناجللاو ةرادلإا سلجم ءاضعأ تآفاكمل ةحضاو ةسايس دادعإ

16 يرهوج فارحنإ يأ نايبو ،اهب لومعملا تآفاكملا تاسايسو ةحونمملا تآفاكملا نيب ةقلاعلا حيضوت

ةسايسلا هذه نع . 17

18معلأ هصيصخت وضعلا ىلع نيعتي يذلا تقولا ديدحت

19 ةيونسلا ةعجارملا

اهتيلاعف ىدم مييقتو

20.اهؤارجإ نكمي يتلا تارييغتلا نأش يف تايصوتلا ميدقتو ةيذيفنتلا ةرادلإاو ةرادلإا سلجم لكيه ةعجارم

حشرتلا نلاعإ رشن عقوملاو ةكرشلل ينورتكللإا عقوملا يف حشرتلا نلاعإ رشن ةكرشلا ىلع

ةليسو يأ يف

ةئيهلا اهددحت ىرخأ لظي نأ ىلع ، ةرادلإا سلجم ةيوضعل حشرتلا يف نيبغارلا صاخشلأا ةوعدل كلذو

نلاعلإا خيرات نم لقلأا ىلع رهش ةدم ًاحوتفم حشرتلا باب

لا ةداملاةسماخ

1 اهتاصاصتخا نمض لخدي رمأ يأ نع يرحتلا قح

ديدحتلا هجو . 2

3 يرحتلا ضرغب ةكرشلا يفظوم وأ ةيذيفنتلا ةرادلإا وأ سلجملا ءاضعأ نم نايب وأ حاضيإ بلط

تامولعم يأ نع راسفتسلإاو . 4

اهماهم ءادأ يف ةنجللا ةدعاسمل ايرورض كلذ ناك ام

1 ىلع ًءانب كلذ ىلإ ةجاحلا تعد املكو ،لقلأا ىلع رهشأ ةتس لك ةيرود ةفصب اهتاعامتجا ةنجللا دقعت

بلط وا ةنجللا سيئر ةوعد.اهئاضعأ نم نيوضع

2.اهئاضعأ ةيبلاغ روضحب لاإ ًاحيحص ةنجللا عامتجا نوكي لا

3 ذختت يتلا تارارقلا ىلع تيوصتلاو ةنجللا تاعامتجا روضح ءاضعلأا نم هروضح رذعت نمل زوجي

ايلعف اروضح هروضح ربتعتيو ةثيدحلا ةينقتلا لئاسو ربع اهيف . 4

ةنجللا سيئر هل توص يذلا . 5

هيأر ىلإ عامتس

هتروشم ىلع لوصحلا وأ

6تجإ روضح ةنجللا ءاضعأ ريغل قحيلا

ةنجللا نم بلط ىللع ءانب تاعامتجلإا نم لك وأ ءزج روضح نيبقارملا وأ نيفظوملا وأ نيريدملاو

7 قيثوتو ،تلاوادمو تاشاقن نم راد ام نمضتت اهل رضاحم دادعإو ةنجللا تاعامتجا قيثوت بجي

يوصتلا جئاتنو اهتيصوت.ت

رس نيمأ

ىلع تيوصتلا قح هل نوكيلا نأ ىلع ةكرشلا يفظوم نم وأ سلجملا ءاضعأ نم اهل رس نيمأ ةنجللا راتخت م وقتو ،ةنجللا ءاضعأ نيب لصاوتلاو قيثوتلاو ظفحلاو دادعلإا نع لاوؤسم ةنجللا رس نيمأ نوكيو اهتارارق

اقفو ةنجللا ءاضعأ تآفاكم نوكت ،ةكرشلل ساسلأا ماظنلاو ةقلاعلا تاذ ةيماظنلا تابلطتملاب للاخلإا نود .ةيذيفنتلا ةرادلإاو هنع ةقثبنملا هناجلو ةرادلإا سلجم ءاضعأ تآفاكم ةسايسل

1 نوكت

2 .ةرادلإا سلجمل تاحيشرتلاو تآفاكملا ةنجل ةيصوت ىلع ًءانب ةنجللا ءاضعلأ ةيونسلا تآفاكملا ددحت

ةداملاةعساتلا

ةسايسلا هذه رشنو ليدعتو ةعجارم( ةيماتخ ماكحأ

ةحئلالا هذه يف ءاج امب لمعي ةيعمجلا لبق نم اهدامتعإ خيرات نم ًارابتعا ةكرشلا لبق نم اهب مازتللإا متيو

متي نأ ىلع سلجملا نم ةيصوت ىلع ًءانب ةجاحلا بسح ةحئلالا هذه ىوتحم ةعجارم متي .نيمهاسملل ةماعلا .اهل عامتجإ برقأ يف اهدامتعلا نيمهاسملل ةماعلا ةيعمجلل تلايدعتلا هذه ميدقت

ةحئلاةعجارملا ةنجل

Audit Committee Charter

Conflict between the audit committee and the board of directors. The purpose of preparing the statute of the audit commission is to define the methodological framework of the commission's operation, which is consistent with the regulatory rules specified in the Rules on the Management of Public Joint Stock Companies issued by the Capital Market Authority, the statute of the company and the issued Companies Act. by the Ministry of Commerce, in addition to the best management practices that the Board of Directors wants the management to apply in Riyadh Cement Company, which aims to achieve the principles and standards of effective corporate governance. In accordance with the requirements and controls from the Rules on the Management of Companies, issued by the Board of Directors of the Capital Market Authority on the basis of Resolution no.

This framework defines the way in which the committee functions, including its composition, role and responsibilities, in addition to the tasks and responsibilities of the chairman, members and Secretary.

ةحئلا ي ف اهيلع صوصنملا طباوضلا عم قفتي يذلاو ،ةنجللا هللاخ نم لمعت ن ماظنو ةك ر شلل ساسلأا ماظنلاو ةيلاملا قوسلا ةئيه نع ةرداصلا تاك ر شلا ةمكوح

سمو ماهم لىإ ً

ةفاضإ ،اهتايلوؤسمو اهرودو اهنيوكت ً

انمضتم ،ةنجللا سيئرلا تايلوؤ

اما ن يلإ رارقلا بجومب ةيلاملا قوسلا ةئيه ةرادإ سلجم

م مقر يكلملا3

مقر8

م لىع ًءانبو

م مقر يكلملا موسرملاب رداصلا تاك ر شلا ماظن132

ملا ناجللا ليكشت قح ةرادلإا سلجمل نأ تحضوأ اهتجاحلو ةك رشلا لامعلأ ةبسان

ماهملاو تايحلاصلا نم ً

امئلام سلجملا هاري امب ناجللا هذه ليوختو ، نمضتتو ،ةعجارملا ةنجل ماهمو لامعأب صتخت ةحئلالا هذه نإف ، تايلوؤسملاو

This Charter has been prepared to ensure compliance with the company legislation issued by the Ministry of Commerce in accordance with the provisions of Article (101) of the law regarding the Audit Committee through its establishment by the decision of the General Meeting of shareholders and its establishment framework, authorities and term of membership in addition to its tasks, responsibilities and the mechanism of compensation for its members. These by-laws are not considered approved until they have been approved by the general meeting of shareholders on the basis of a recommendation from the board.

ةرادلإا سلجمل اهتايصوت عفرو ،ةلصلا تاذ ةيفا ر سرلإاو ةيباقرلا تاهجلا ةمظنأب لىإ ةفاضلإاب ةك ر شلا تاجايتحلإ اهتمئلامو ةيلخادلا ةعجارملا لامعأ ةيافك لوح

ةك ر شلل ةيذيفنتلا ةرادلإا ةباجتسإ نم ققحتلاو ،ةيلخادلا تاءارجلإاو تاسايسلاب هجو لىعو ةنجللا لمعو طاشن للاخ نم اهدصرو اهديدحت متي ي تلا لئاسملل

عم قفاوتي( ةداملا ماكحأ

101 نم )

لبق نم اهليكشت رارق

علا ةيعمجلا ن

يمهاسملل ةما اهتايحلاصو اهلمع راطإ زيزعتو

6 5) Monitoring of information and transparency systems and . compliance with the ethical standards adopted by the company. This charter includes rules and procedures for the work of the committee, its tasks, the rules for the selection of its members, the method of their appointment, the duration of their membership, their remuneration and the mechanism for the temporary appointment of its members in the event that one of the committee's seats become vacant. Article 3: Appointment of the chairman of the audit committee The chairman of the committee is appointed by a resolution adopted by the board of directors, provided that he is one of the independent members.

ةيناثلا ةداملاةعجارملا ةنجل ليكشت

ي هنع بوني نم وأ ةنجللا سيئر بايغ لاح ي ن

7 representatives, the remaining members present will choose one of them to chair the committee meeting, provided that he respects the regulatory rules set forth in Corporate Governance. Article 4: Duties and responsibilities of the Chairman of the Commission 1) Supervising the work of the commission and ensuring compliance with its statute. Article 5: The Secretary of the Audit Committee.. a) The Secretary of the Committee is appointed by the decision of the Audit Committee.

ايفوتسم نوكي نأ لىع ةنجللا عامتجا ةسائرل مهدحأ رايتخإب ني ن ضاحلا

قوسلا ةئيه نع ةرداصلا تاك ر شلا ةمكوح ةحئلا ي ف اهيلع صوصنملا طباوضلل ن .ةيلاملا

8 3) The addition of any items to the meeting's agenda at the request of .. the members of the committee after consultation with its chairman, and it circulates sufficiently before the date of the meeting.

ةعجارملا ةنجل ةيوضع ةدم :ةسداسلا ةداملا 1

ةنجللا ي ف رغاشلا زكرملا :ةعباسلا ةداملا ن سلجمل ناك ةنجللا ةدم للاخ ءاضعلأا دحأ زكرم رغش اذإ

اوض

اهل عامتجا لوأ ي ن

هفلس ةدم ديدجلا وضعلا يرعت :ةنماثلا ةداملا

ةيذيفنتلا ةرادلإا لبق نم ً

احو ر سر نمضتي ي فيرعت جمان يب ددجلا ءاضعأ ديوزت متي ن ،ةماهلا ةيبساحملاو ةيلاملا عيضاوملاو ،ةك ر شلل ةيجيتا يسلإا ططخلا نع

ةينهملا قلاخلأاو حلاصملا ةيسيئرلا ةك رشلا تاسايسو يرادلإا لكيهلاو

In addition, new members are provided with a copy of the company's memorandum, articles of association, corporate governance regulations, policies and procedures, audit committee regulations, executive summary of the company's business plans, minutes of previous meetings, previous internal audit reports, internal audit plan and significant risks related to internal audit or the company or compliance with the regulations of the relevant regulatory authorities .. and other appropriate information that helps them to perform their work and duties that have been charged to them. However, the Committee, as it deems appropriate and necessary, may invite the company's CEO, director of internal audit, director of finance, executive officers or other external consultants to attend its meetings.

لىع اضيأ ي فيرعتلا جمان يلا لمتشي نأ نكميو ن

ةجاحلا بسح كلذو ا دقع نم ةخسنب ددجلا ءاضعلأا ديوزت متي كلذل ةفاضلإاب

لمع ةحئلاو اهل ةعباتلا تاءارجلإاو تاسايسلاو اهتمكوح ةحئلاو ةك ر شلل ساسلأا ن ضاحمو ،ةك ر شلا لامعأ ططخ نع يذيفنتلا صخلملاو ،ةعجارملا ةنجل

ب ةقلعتم تناك ءاوس رطاخملا زربأو ةيلخادلا وأ ةك رشلا وأ ةيلخادلا ةعجارملا

ي تلاومهيلإ ةطونملا ماهملاو لامعلأا ءادأ لىع مهدعاست

نوناقلا باصنلاو ةعجارملا ةنجل تاعامتجإ :ةعساتلا ةداملا 1

11 7) The agenda of the company's board meetings must.. provide an opportunity for the chairman of the audit committee to raise any issue of importance to the board. Analyzing the Company's interim and annual financial statements before they are presented to the Board and providing his opinion and recommendations on them to ensure their integrity, fairness and transparency. Investigate the accounting policy followed by the company and give its opinion and recommendation to the Board.

ةعجارملا ةنجل تاصاصتخإ :ة ر سراعلا ةداملا ازنو ةملاس نم ققحتلاو ةك ر شلا لامعأ ةبقارمب ةعجارملا ةنجل صتخت

Article Ten: Assignment of the Audit Committee The audit committee shall be competent to the. Providing his technical opinion, at the request of the Board, on whether the Board's report and the company's financial statements are fair, balanced and understandable, and contain information which enables .. shareholders and investors to understand the company's financial position , assess performance, business model and strategy. Accurate investigation of any issue raised by the company's finance director or whoever undertakes his/her duties or the company's compliance officer or the external auditor.

ريراقتلا

operations of the company and ensuring the integrity and effectiveness of its reports, financial statements and internal control systems. Examining estimates regarding significant matters included in the financial reports.

ام ةصاخ ةفصب ةنجللا ماهم لمشتو ،اهيف ةيلخادلا ةباقرلا ةمظنأو ةيلاملا مئاوقلاو : يلىي

Analyzing the internal audit reports and following up on the implementation of corrective actions regarding the observations in such reports. Monitoring and overseeing the performance and activities of the company's internal auditor and internal audit department, if any, to ensure the independence and availability of the necessary resources and their effectiveness. 13 3) Review the plan of the company's external auditor and his .. activities, and ensure that he/she does not perform any technical or administrative work outside the scope of audit work, and provide an opinion thereon.

اةعجارملا ةنجل ماهمو تايلوؤسم :ة ر شع ةيداحلا ةدامل

In the event that one of the committee members cannot attend, he must inform the Chairman Audit Committee. Committee members will improve their performance and knowledge to serve the interest of the company. All members of the Audit Committee must sign a declaration in a format acceptable to the company, in which they declare their financial or non-financial interests in the company or in any of its groups before they are appointed as members of the committee.

Committee members may not perform any executive work for the company or undertake any work that conflicts with its independence. The committee will discuss and review its performance at least once a year to determine whether it is working effectively and agree on measures on how to improve and increase its effectiveness. If there is a difference of opinion between the committee and the external auditors, the internal auditors or the... management, the board must be informed of this for guidance.

14 performance on an annual basis and recommend their .. employment and dismissal, determine their remuneration and recommend the structure, staffing and annual budget of the internal audit and compliance departments.

ةنجللا ي ف ءاضعأك مهنييعت لبق كلذو اهتاعومجم ن

The audit committee creates an arrangement that enables company employees to make confidential comments regarding possible inaccuracies in financial or other reports. The Audit Committee shall ensure that such arrangements have been made through an appropriate independent investigation into the error or inaccuracy and shall adopt appropriate monitoring procedures. The Audit Committee is responsible for investigating such complaints and reports in accordance with the Improprieties Policy.

تاظوحلملا ميدقت بيترت :ة ر شع ةثلاثلا ةداملا نأشب مهتاظوحلم ميدقت ةك ر شلا ي ن

The audit committee will propose to the board of directors the necessary whistleblowing policies and procedures, in accordance with corporate governance regulations, to be followed by Stakeholders (including employees of the company) when filing complaints or reporting violations of applicable laws , regulations and rules.

تاءارجإ ي نتبتو زواجتلا وأ أطخلا مجح عم بسانتي لقتسم قيقحت ءارجإب ةيللآا .ةبسانم ةعباتم

ةنجل موقتةعجارملا

تافلاخملا نع غلابلإا تاءارجإو تاسايس حا يقاو ةعجارمب

لجمل ةمزلالا اهعبتي نأ لىع ، تاك رشلا ةمكوح حئاول عم قفاوتي امب ، ةرادلإا س

نع غلابلإا وأ ىواكشلا ميدقت دنع )ةك ر شلا ي ن

ةنجلةعجارملا

قفو ريراقتلاو ىواكشلا هذه ي ف قيقحتلا نع ةلوؤسم ن

تافلاخملا نع غلابلإا

ةداملاة رشع ةسماخلا

16 4) The Audit Committee has the right to request the assistance of independent advisors at the expense of the company, with the approval of the Board of Directors. Members of the Commission must maintain the confidentiality of their work and information obtained while serving on the Commission, use it only for the performance of their membership duties, and not divulge or divulge such information to any other party or disclose or exploit it in any way any way. manner or use it for any purpose, or interact with the media about it, or communicate on behalf of the Company. If there is a conflict between the . recommendations and decisions of the board of directors, or if the board refuses to accept the recommendation of the committee with regard to the appointment and dismissal of the company's auditor.

ةداملاة رشع ةسداسلا

The obligation also includes keeping .. the confidentiality of this information after termination of membership in the board. 17 determining his fees, evaluating his performance or appointing an .. internal auditor, the report of the board of directors must include the recommendations of the board and its justifications and the reasons why it did not accept them. Article Eighteen: Remuneration of members of the audit committee 1) Members of the audit committee, including the chairman.

ةداملاة رشع ةنماثلا

ةداملاة رشع ةعساتلا

The commission works in accordance with the regulations, laws and regulatory legislation promulgated by the relevant regulatory and. supervisory authorities. The committee shall annually monitor and assess its commitment to its responsibilities and duties in accordance with this charter and in accordance with the contents of the corporate governance rules issued by the Capital Market Authority and the corporate governance rules of the company, and recommend any changes On. deems appropriate by the board of directors. The Board of Directors may approve any amendments to this Charter at any time it deems appropriate based on the recommendation of the Audit Committee, provided they are approved by the General Meeting of Shareholders.

This charter enters into force from the date of their approval by the general meeting of shareholders.

داملا ة