TAK BERWUJUD
15. ACCRUED EXPENSES AND SHORT-TERM EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Beban akrual Accrued Expenses
Beban akrual terdiri dari: Accrued expenses consist of:
31 Desember 2014/
December 31, 2014
31 Desember 2013/
December 31, 2013
Iklan dan promosi 685.984 437.611 Advertising and promotions
Beban penjualan 401.037 291.988 Selling expenses
Utilitas 51.820 57.434 Utilities
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp30.000) 173.179 61.641 Others (each below Rp30,000)
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits Liability
Akun ini terutama terdiri dari beban gaji, tunjangan dan bonus untuk direksi dan karyawan.
This account mainly consists of directors’ and employees’ salaries, benefits and bonuses.
16. PERPAJAKAN 16. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
Pajak dibayar di muka merupakan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) neto.
Prepaid taxes represent net Value Added Tax (VAT).
b. Utang pajak b. Taxes payable
Utang pajak terdiri dari: Taxes payable consist of:
31 Desember 2014/
December 31, 2014
31 Desember 2013/
December 31, 2013
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 21 8.766 6.707 Article 21
Pasal 23/26 19.576 6.637 Article 23/26
Pasal 25/29 92.482 47.941 Article 25/29
PPN - neto 9.997 - VAT - net
Pajak lain-lain 296 54 Other taxes
Total 131.117 61.339 Total
c. Rekonsiliasi fiskal c. Fiscal reconciliation
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak, sebagaimana tercantum pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan estimasi laba kena pajak Perusahaan adalah sebagai berikut:
The reconciliation between income before income tax expense as shown in the consolidated statement of comprehensive income, and estimated taxable income of the Company is as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/Year ended December 31
2014 2013
Laba sebelum beban pajak penghasilan berdasarkan laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian 3.388.725 2.966.990
Income before income tax expense per consolidated statements of
comprehensive income
Ditambah rugi sebelum pajak Entitas
Anak 249.985 74.872
Add loss before tax of Subsidiaries
Eliminasi 1.844 (62.317 ) Elimination
Laba sebelum beban pajak -
Perusahaan 3.640.554 2.979.545
Income before tax expense - Company
Ditambah (dikurangi): Add (deduct):
Beda temporer (terutama terdiri dari perbedaan penyusutan antara perpajakan dan komersial serta penyisihan untuk liabilitas
imbalan kerja karyawan) 235.397 171.913
Temporary differences (mainly consisting of the excess of tax
over book depreciation and provision for liabilities for employee benefits)
Beda tetap (terutama terdiri dari beban kesejahteraan karyawan,
representasi dan sumbangan) 273.499 269.757
Permanent differences (mainly consisting of employee benefits,
16. PERPAJAKAN (lanjutan) 16. TAXATION (continued)
d. Beban pajak penghasilan d. Income tax expense
Beban pajak penghasilan tahun berjalan adalah sebagai berikut:
The current income tax expense is as follows:
2014 2013
Beban pajak penghasilan - kini Income tax expense - current
Perusahaan 942.436 785.313 Company
Entitas Anak 46.448 46.380 Subsidiaries
Total 988.884 831.693 Total
Dikurangi : Deduct :
Pajak penghasilan dibayar di muka Prepayments of income tax
Perusahaan 849.959 739.461 Company
Entitas Anak 54.747 120.272 Subsidiaries
Total 904.706 859.733 Total
Estimasi utang pajak penghasilan badan
Estimated corporate
income tax payable
Perusahaan 92.477 45.852 Company
Entitas Anak 5 63 Subsidiaries
Total 92.482 45.915 Total
Estimasi restitusi pajak penghasilan
- tahun berjalan
Estimated claims for
income tax refund-current
Perusahaan - - Company
Entitas Anak 8.304 73.955 Subsidiaries
Total 8.304 73.955 Total
Jumlah penghasilan kena pajak dan beban pajak penghasilan kini Perusahaan untuk tahun 2014 seperti yang disebutkan di atas dan utang PPh terkait akan dilaporkan oleh Perusahaan dalam Surat Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) PPh badan tahun 2014 ke Kantor Pajak.
The amounts of the Company’s taxable income and current income tax expense for 2014, as stated in the foregoing, and the related income tax payable will be reported by the Company in its 2014 annual income tax return (“SPT”) to be submitted to the Tax Office.
Rincian beban (manfaat) pajak penghasilan yang dilaporkan pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian adalah sebagai berikut:
Details of income tax expense (benefit) reported in the consolidated statements of comprehensive income are as follows:
2014 2013
Pajak penghasilan badan: Corporate income tax:
Kini Current
Tahun berjalan 988.884 831.693 Current year
Penyesuaian atas tahun lalu 2.496 1.315 Adjustment in respect of the prior year
Tangguhan Deferred
Tahun berjalan (134.336 ) (99.309))) Current year
Penyesuaian atas tahun lalu - - Adjustment in respect of the prior year
Beban Pajak Penghasilan - Neto per Laporan Laba Rugi Komperehensif
Konsolidasian 857.044 733.699
Income Tax Expense - Net per Consolidated Statements of
e. Hasil pemeriksaan pajak e. Tax assessment result Pada bulan September 2009, IMM (sekarang
merupakan salah satu divisi dari Perusahaan) menerima surat ketetapan pajak dari kantor pajak sehubungan dengan kurang bayar PPN untuk periode pajak Oktober sampai Desember 2005 termasuk denda dan bunga sebesar Rp16.192. Perusahaan telah membayar kekurangan pajak tersebut tetapi tidak setuju dengan hasil pemeriksaan tersebut dan mengajukan keberatan atas surat keputusan tersebut ke kantor pajak. Pada bulan Oktober 2010, Kantor Pajak menolak sebagian besar keberatan yang diajukan oleh Perusahaan dan menyetujui untuk mengurangi kekurangan pembayaran pajak tersebut menjadi Rp15.413. Setelah itu, Perusahaan mengajukan banding ke pengadilan pajak, dan pada bulan Desember 2011, Pengadilan Pajak memutuskan bahwa sebesar Rp15.391 harus dikembalikan kepada Perusahaan. Melalui suratnya tertanggal 31 Mei 2012, Pengadilan Pajak memberitahukan kepada Perusahaan mengenai permohonan peninjauan kembali dan penyampaian memori peninjauan kembali oleh Direktur Jenderal Pajak melalui suratnya tanggal 25 April 2012 kepada Mahkamah Agung. Kemudian pada bulan Juni 2012, Perusahaan menyampaikan kontra memori peninjauan kembali kepada Mahkamah Agung. Sampai dengan tanggal pelaporan, Perusahaan belum menerima putusan dari Mahkamah Agung atas peninjauan kembali tersebut.
In September 2009, IMM (currently one of the Company’s division) received tax assessment letter from the Tax Office pertaining to VAT underpayment for fiscal period October to December 2005 including the related penalty and interests totaling to Rp16,192. The Company paid the said underpayment but did not agree with the assessment and contested the said tax assessment to the Tax Office. In October 2010, the Tax Office rejected most of the amount contested by the Company but agreed to reduce the underpayment to Rp15,413. Subsequently, the Company filed an appeal to the Tax Court. In December 2011, the Tax Court ruled that Rp15,391 had to be refunded to the Company. Through its letter dated May 31, 2012, the Tax Court informed the Company of the application for review and the submission of memorandum for review by the Directorate General of Taxes through its letter dated April 25, 2012 to the Supreme Court. Then, in June 2012, the Company filed a counter memorandum for review to the Supreme Court. Up to reporting date, the Company has not received a decision from the Supreme Court on the above-mentioned tax case.
Pada tahun 2013, SRC menerima SKPLB terkait dengan restitusi pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2011. Kantor Pajak menyetujui untuk merestitusi sebesar Rp4.465 dari seluruh permohonan restitusi sebesar Rp4.612. Selisih jumlah yang diajukan dengan jumlah pembayaran yang diterima dibebankan pada operasi tahun berjalan.
In 2013, SRC received SKPLB related to its claim for corporate income tax refund for fiscal year 2011. The Tax Office agreed to refund Rp4,465 from total claim for tax refund
amounting to Rp4,612. The difference
between the claim and the refund was charged to the current year operations.
Pada tahun 2013, IDLK menerima SKPLB terkait dengan restitusi pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2011 Kantor Pajak menyetujui untuk merestitusi sebesar Rp45.200 dari seluruh permohonan restitusi sebesar Rp47.030. Selisih jumlah yang diajukan dengan jumlah pembayaran yang
In 2013, IDLK received SKPLB related to its claim for corporate income tax refund for fiscal year 2011. The Tax Office agreed to refund Rp45,200 from total claim amounting to Rp47,030. The difference between the claim and the refund was charged to the current year operations.
16. PERPAJAKAN (lanjutan) 16. TAXATION (continued)
e. Hasil pemeriksaan pajak (lanjutan) e. Tax assessment result (continued)
Pada tahun 2014, IDLK menerima SKPLB terkait dengan restitusi pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2012. Kantor Pajak menyetujui untuk merestitusi sebesar Rp16.859 dari seluruh permohonan restitusi sebesar Rp19.355. Selisih jumlah yang diajukan dengan jumlah pembayaran yang diterima dibebankan pada operasi tahun berjalan.
In 2014, IDLK received SKPLB related to its claim for corporate income tax refund for fiscal year 2012. The Tax Office agreed to refund Rp16,859 from total claim amounting to Rp19,355. The difference between the claim and the refund was charged to the current year operations.
Pada tahun 2014, SRC menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) terkait dengan restitusi pajak atas pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2012. Kantor Pajak menyetujui untuk merestitusi seluruh permohonan restitusi sebesar Rp4.851.
In 2014, SRC received tax assessment letter (SKPLB) related to its claim for corporate income tax refund for fiscal year 2012. The Tax Office agreed to refund the total tax claim amounting to Rp4,851.
f. Rekonsiliasi tarif pajak efektif f. Reconciliation of effective tax rate
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan, yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atas laba sebelum beban pajak penghasilan dan beban pajak penghasilan, seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian adalah sebagai berikut:
The reconciliation between income tax expense as calculated by applying the applicable tax rate to the income before income tax expense and the income tax expense shown in the consolidated statements of comprehensive income is as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/Year ended December 31
2014 2013
Laba sebelum beban pajak
penghasilan berdasarkan laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian 3.388.725 2.966.990
Income before income tax expense per consolidated statements of
comprehensive income
Beban pajak penghasilan sesuai
dengan tarif pajak yang berlaku 847.181 741.744
Income tax expense based on the applicable tax rate
Pengaruh pajak penghasilan atas: Beban yang tidak dapat
dikurangkan 77.307 57.098
Income tax effect of: Non-deductible expenses
Pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan yang bersifat
final (99.207 ) (70.868 )
Income already subjected to final tax
Rugi fiskal yang tidak diakui dan penghapusan cadangan rugi
fiskal 31.553 1.590
Unrecognised tax loss carry forward and write-off of fiscal loss
Pengaruh atas pemindahan
karyawan dari pihak berelasi (2.286 ) -
Effect of transferred employees from related party
Lain-lain 2.496 4.135 Others
Beban Pajak Penghasilan - Neto per Laporan Laba Rugi
Komperehensif Konsolidasian 857.044 733.699
Income Tax Expense - Net per Consolidated Statements of
f. Rekonsiliasi tarif pajak efektif (lanjutan) f. Reconciliation of effective tax rate (continued)
Tarif pajak penghasilan yang berlaku untuk Kelompok Usaha adalah sebagai berikut:
The income tax rate applicable to the Group is as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/Year ended December 31
2014 2013
Indonesia 25% 25% Indonesia
Malaysia 25% 25% Malaysia
Singapura 17% 17% Singapore
g. Pajak tangguhan g. Deferred taxes
Pengaruh pajak tangguhan atas beda temporer antara laporan komersial dan fiskal Kelompok Usaha adalah sebagai berikut:
The deferred tax effects of temporary differences between the Group’s commercial and tax reporting are as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/Year ended December 31
2014 2013
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Liabilitas imbalan kerja karyawan 346.596 269.925 Liabilities for employee benefits
Cadangan bonus 27.562 22.943 Accrual of bonus
Aset tetap (121.347 ) (97.459) Fixed assets
Rugi fiskal yang dapat
dikompensasikan 87.567 27.792 Tax loss carry forward
Lain-lain 9.789 8.392 Others
Neto 350.167 231.593 Net
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
Liabilitas imbalan kerja karyawan 41.765 32.626 Liabilities for employee benefits
Cadangan bonus 6.490 5.405 Accrual of bonus
Aset tetap (72.092 ) (54.990 ) Fixed assets
Aset tak berwujud (461.151 ) (482.989 ) Intangible assets
Lain-lain 2.246 1.444 Others
Neto (482.742 ) (498.504 ) Net
Untuk tujuan penyajian dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, klasifikasi aset atau liabilitas pajak tangguhan untuk setiap perbedaan temporer di atas ditentukan berdasarkan posisi pajak tangguhan (aset atau liabilitas) neto untuk setiap perusahaan. Tidak terdapat konsekuensi pajak penghasilan atas pembayaran dividen oleh Entitas Anak yang berdomisili di dalam negeri kepada Perusahaan.
For purposes of presentation in the
consolidated statement of financial position, the asset or liability classification of the deferred tax effect of each of the above temporary differences is determined based on the net deferred tax position (assets or liabilities) per entity basis. There are no income tax consequences attached to the payment of dividends by the Subsidiaries domiciled in Indonesia to the Company.
Manajemen Kelompok Usaha berpendapat bahwa aset pajak tangguhan tersebut di atas
The Group’s management is of the opinion that the above deferred tax assets can be fully
16. PERPAJAKAN (lanjutan) 16. TAXATION (continued)