A. Kriteria Ukuran Keberhasilan
Ukuran kinerja SMK-PP Negeri Kupang Tahun 2017 dapat diketahui dari hasil pengukuran kinerja sesuai dengan Perjanjian Kinerja (PK) yaitu dengan membandingkan antara realisasi dengan target yang ditentukan di awal tahun. Untuk mengukur tingkat capaian kinerja tahun 2017 tersebut, maka digunakan metode scoring yang mengelompokkan capaian kedalam 4 (empat) kategori kinerja, yaitu : (1) sangat berhasil (capaian >100%), (2) berhasil (capaian 80-100%), (3) cukup berhasil (capaian 60-<80%), dan (4) kurang berhasil (capaian <60%) terhadap sasaran yang telah ditetapkan.
Indikator kinerja yang diukur dibedakan atas 2 (dua) jenis indikator, yaitu indikator output atau indikator outcome. Berdasarkan ketentuan pada peraturan menteri keuangan nomor. 196/PMK.02/2015 tentang perubahan atas peraturan menteri keuangan nomor. 143/PMK.02/2015 tentang petunjuk penyusunan dan penelaahan rencana kerja dan anggaran kementerian negara/lembaga dan pengesahan daftar Isian pelaksanaan anggaran, maka jenis indikator kinerja sasaran strategis (IKKS) pimpinan kementerian/lembaga adalah outcome/impack. (lag idicator)
B. Pencapaian Kinerja SMK-PP Negeri Kupang 1. Hasil Pengukuran Kinerja Tahun 2017
Sekolah Menengah Kejuruan Pertanian Pembagunan Negeri Kupang sebagai salah satu UPT Kementerian Pertanian BPPSDMP, Pusat Pendidikan.Tahun Anggaran 2017, setelah direvisi menetapkan 1 (satu) sasaran kegiatan dengan 3 (tiga) indikator kinerja, yang merupakan penjabaran dari Rencana Strategi Tahun 2015-2019. Pengukuran kinerja merupakan pengukuran pencapaian target kinerja yang ditetapkan dalam dokumen Perjanjian Kinerja. Secara menyeluruh, hasil pengukuran kinerja SMK-PP Negeri Kupang tahun 2017 dilakukan dengan cara
LAKIN SMK-PP NEGERI KUPANG TAHUN 2017 18 membandingkan antara target pencapaian indikator yang telah ditetapkan dengan realisasinya. Standart indikator yang digunakan untuk mengukur sasaran secara umum adalah indikator output tetapi pada beberapa sasaran telah ditingkatkan standar indikatornya sampai dengan indikator outcome. Realisasi Kinerja SMK-PP Negeri Kupang Tahun 2017 dilakukan dengan cara :
Tabel .6. Pengukuran Kinerja SMK-PP Negeri Kupang Tahun 2017 Setelah Revisi N o Indikator Sasaran Program Targe
(fisik) Pagu(Rp) Realisasi
% Capaian Kategori 1 Peningkatan kapasitas SDM generasi muda di bidang pertanian melalui pendidikan menengah pertanian 300 Layanan 4,703,851,000 4.463.460.850 95.63% Berhasil PNBP 2 Layanan Internal (Overhead) 6,00 Layanan 3,401,580,000 2.142.580.000 62,99% Cukup Berhasil 3 Layanan perkantoran, jumlah dukungan dalam pemantapan pendidikan menengah pertanian 12 bulan 6,670,906,000 6,575,126,407 98.61% Berhasil
Jumlah Anggaran program dan kegiatan SMK-PP Negeri Kupang Rp. 14.776.337.000,- realisasi keuangan sampai dengan 31 Desember mencapai Rp. 13.181.167.257,- atau sebesar 89,23.%.,
2. Membandingkan realisasi kinerja SMK-PP Negeri Kupang selama capaian kinerja tahun 2017 dengan 5 (lima) tahun. Tahun 2013 sd 2017
LAKIN SMK-PP NEGERI KUPANG TAHUN 2017 19 Tabel 7. Perkembangan Realisasi Serapan Anggaran SMK-PP Negeri
Kupang dari tahun 2013-2016
TAHUN TOTAL PAGU
(Rp.) REALISASI (Rp.) (%) 2013 12.328.732.000 11.904.759.355 96.56% 2014 10.096.484.000 9.322.775.576 92,34% 2015 16.071.765.000 15.338.749.918 95.44% 2016 10.033.736.000 9.815.244.110 97,82% 2017 14.776.337.000 13.181.167.257 89.23.%
a. Nilai pencapaian sasaran strategis SMK-PP Negeri Kupang tahun 2013 berdasarkan realisasi indikator kinerja adalah sebesar 96,56 %, tahun 2014 sebesar 92,34%, tahun 2015 sebesar 95.44% dan tahun 2016 sebesar 97.82%, dan 2017 sebesar 89,23%. Persentase tingkat capaian kinerja sasaran strategis SMK- PP N Kupang mencapai kisaran 89 % - 97 % Ini mencerminkan kinerja SMK-PP N Kupang pada tahun 2017 menurun dibandingkan tahun sebelumnya, walau pun ada beberapa bagian indikator dapat berjalan dengan baik dan memenuhi target. Untuk mengetahui perkembangan Realisasi sarapan anggaran SMK-PP Negeri Kupang dari tahun 2013 s/d 2017ditunjukan pada garfik 1. dibawah ini :
Gambar 1. Fluktuasi Anggaran dan Serapan Anggaran dari tahun 2013-2017 2,000,000,000 4,000,000,000 6,000,000,000 8,000,000,000 10,000,000,000 12,000,000,000 14,000,000,000 16,000,000,000 18,000,000,000 2013 2014 2015 2016 2017 Pagu Realisasi
LAKIN SMK-PP NEGERI KUPANG TAHUN 2017 20 b. Realisasi serapan anggaran SMK-PP Negeri Kupang tahun 2017 per
31 Desember 2017 dengan realisasi anggaran adalah Rp,13.181.167.257.- dari total pagu Revisi sebesar Rp.14.776.337.000,- Ini menunjukkan persentase tingkat serapan anggaran kinerja tahun 2017, yakni 89.23%. ini menunjukan masih sangat rendah realisasinya di bandingkan tahun-tahun sebelumnya disebabkan permasalahan antara lain.
a) Belanja Modal khususnya pada pembanguna fisik asrama putri tidak berjalan dengan baik (gagal)
Tabel 8. Rekomendasi solusi Akar Permasalahan Pencapaian Kinerja
No Akar Masalah Rekomendasi Solusi
1 Adanya Pekerjaan fisik membangun asrama putri
Bogenvile yg tidak
tuntas,hanya sampai pada pencairan dana uang muka 30%
Melakukan Pembinaan dan teguran, dan atau menggantikan kontraktor yang lain
2 Kontraktor tidak serius dalam bekerja
Lebih selektif lagi dalam menentukan pemenang pada saat melakukan seleksi pemenang pelelangan
Pengawas pekerjaan dan Tim pemeriksaan pekerjaan harus lebih intensif
Melakukan peninjauan dan penilaian kemajuan obyek pekerjaan
Untuk mengatasi akar permasalahan tersebut maka rekomendasi perbaikan kinerja harus dilakukan adalah
a. Memanggil kontrktor memberi teguran b. Melakukan pembinaan
c. Menggantikan kontraktor yang lebih bertanggung jawab
d. Melakukan evaluasi (peninjauan dan penilaian kemajuan setiap objek pekerjaan
LAKIN SMK-PP NEGERI KUPANG TAHUN 2017 21 Untuk mengetahui perkembangan Realisasi sarapan anggaran SMK-PP Negeri Kupang tahun 2017 ditunjukan pada garfik 1. dibawah ini :
Gambar 2. Capaian Kinerja Tahun berjalan 2017
b) PNBP
Pendapatan Negara Bukan Pajak pada tahun 2017 SMK-PP Negeri Kupang realisasinya Rp. 42,480,000,- Terdiri dari :
- Bidang Peternakan Rp. 33.880,000,-
- Bidang Pertanian Rp. 2,000,000,-
- Lain-lain/Umum Rp. 6.600,000,-
Dalam Pelaksanaan kegiatan, Anggaran PNBP melalui Peningkatan kapasitas SDM generasi muda di bidang pertanian menengah pertanian dengan pagu Rp. 36,000.000,- tidak digunakan kembali, ini disebabkan karena :
Tabel 9. Rekomendasi solusi Akar Permasalahan Pencapaian Kinerja
No Akar Masalah Rekomendasi Solusi
1 Berdasarkan persyaratan PNBP harus mencapai ± > 90%
2 PNBP SMK-PP N Kupang baru mencapai target 90% pada akhir tahun (Oktober) Pagu Realisasi 12,000,000,000 13,000,000,000 14,000,000,000 15,000,000,000 2017 Pagu Realisasi
LAKIN SMK-PP NEGERI KUPANG TAHUN 2017 22 3. Perbandingan realisasi kinerja SMK-PP Negeri Kupang Jangka Menengah
(2016 dan 2017)
Perdandingan Antara Realisasi Kinerja serta capaian Kinerja tahun 2017 dengan tahun lalu ataupun tahun terakhir (2016) adalah untuk mengetahui Realisasi Kinerja tahun bersangkutan dengan tahun-tahun yang lalu apakah mengalami peningkatan atau penurunan dalam setiap tahunnya.
Pada tahun 2016 rata-rata realisasi Capaian SMK-PP Negeri Kupang sebesar 97,82.% sesuai target kinerja yang telah direncanakan sedangkan pada tahun 2017 mencapai 89,23.%, sehingga capaian Sasaran kerja pada SMK-PP Negeri Kupang tidak sesuai target dan lebih rendah dari tahun 2016.
Gambar 3. Capaian Kinerja Tahun berjalan (2017) dibandingkan tahun sebelumnya (2016)
4. Analisis atas efisiensi penggunaan sumber daya
Pengukuran efisiensi dilakukan dengan menggunakan perbandingan antara output yang dihasilkan terhadap input yang digunakan (cost of output). Realisasi serapan anggaran SMK-PP Negeri Kupang tahun 2017 tersebut di atas merupakan input (masukan) yang digunakan untuk mencapai indikator kinerja sasaran (output). Efisiensi terjadi apabila nilai rasio output dibandingkan dengan input mencapai 1 atau lebih dari 1. Efisiensi capaian indikator kinerja output secara keseluruhan tahun 2017, secara fisik menunjukkan angka realisasi sebesar 89,23%,-, ini menggambarkan bahwa ada penurunan 8,59% di banding capaian kinerja tahun 2016 yang
5,000,000,000 10,000,000,000 15,000,000,000 2016 2017 Pagu Realisasi %
LAKIN SMK-PP NEGERI KUPANG TAHUN 2017 23 sebesar 97,82%, Kondisi ini terjadi karena pada tahun 2017 SMK-PP Negeri Kupang kegiatan belanja barang 39,78%; belanja pegawai 46,62% semua dapat berjalan dengan baik walau pun tidak sesuai target, sedangkan untuk belanja modal 2,72%, tidak berjalan dengan baik sehingga mempengaruhi indikator kinerja sasaran (output). Adapun Proporsi realisasi fisik/realisasi keuangan mencapai (100/89,23.)% = 1,120 (efisien jika mencapai angka 1 atau lebih).
Ada beberapa hal menyangkut teknis operasional kegiatan yang harus lebih ditingkatkan lagi capaian outputnya secara kualitatif bukan lagi terjebak pada capaian fisik semata sehingga pada sisi yang lain secara bersamaan juga terjadi peningkatan kualitas kinerja. Penerapan Standart Operasional Prosedur yang diupayakan secara serius pada masing-masing komponen pelaksana kegiatan ternyata juga cukup berpengaruh dalam peningkatan capaian output.
Efisiensi tersebut didukung oleh pengelolaan keuangan dan pembayaran biaya pelaksanaan setiap kegiatan SMK-PP Negeri Kupang T.A 2017, yang dilaksanakan berdasarkan pedoman umum pelaksanaan anggaran TA. 2017 dari Badan Penyuluhan dan Pengembangan SDM Pertanian, Peraturan Presiden No. 36 Tahun 2006, PP No. 25 Tahun 2004, sistem pengelolaan keuangan berbasis kinerja (SAI, SAK,SIMAK BMN, SiMonev dan SAKIP/LAKIP). Disertai dengan monitoring secara periodik oleh Tim SPI dan Tim Monev SMK-PP Negeri Kupang.
C. Realisasi Anggaran
Pada awal tahun 2017 anggaran SMK-PP Negeri Kupang sebesar Rp. 13.758.337.000,- (DIPA.018.10.2.412101 R2) dan alokasi tersebut di buat perjanjian kerja dengan Kepala BPPSDMP t ahun 2017. Anggaran tersebut dalam tahun berjalan mengalami revivi melalui penambahan APBNP sebesar RP. 1.018.000.000,-, Total Anggran keseluruhan menjadi Rp. 14.776.337.000,- sehingga Revisi Perjanjian Kerja dengan Kepala BPPSDMP.
LAKIN SMK-PP NEGERI KUPANG TAHUN 2017 24 Untuk pencapaian target kinerja tahun anggaran 2017, SMK-PP Negeri Kupang mempunyai 3 program/kegiatan, dimana dari masing-masing program tersebut terdapat beberapa kegiatan yang mengikutinya. Program – program APBNP Kementerian Pusat yang dilaksanakan pada tahun 2017 adalah sebagai berikut :
1. (5892.951) Layanan Internal (Overhead) sebesar Rp.3.401.580.000,- (62,99%)
2. (5892.966) Layanan Pendidikan dan Pelatihan Perkantoran dan PNBP Rp.4.703.851,000,- (95,63%)
3. (5892.994) Layanan Perkantoran Rp. 6.670.906.000,- (98,61%)
D. Rekomendasi dan Tindaklanjut
Beberapa hal yang mengakibatkan kegiatan kurang optimal diSMK-PP Negeri Kupang adalah tahun 2017:
1. Tidak adanya jadwal palang kegiatan dan serapan secara cermat 2. Meningkatkan pembinaan manajemen kegiatan
3. Mengkoordinasi pelaksanaan antara semua pihak yang terkait dalam pelaksanaan kegiatan.
4. Pengawasan dan kontrol yang kontinyu dalam pelaksanaan kegiatan
5. Mengantisipasi dan menindak lanjuti terjadinya perubahan kebijakan dengan cepat
6. Menyempurnakan dokumen pendukung sesuai perkembangan
7. Penyelesaian administrasi keuangan secara tepat waktu sesuai target yang ditetapkan.
Tindaklanjut SMK-PP Negeri Kupang untuk meningkatkan kinerja adalah : 1. Membuat jadwal palang kegiatan dan serapan secara cermat sehingga
setiap program kerja yang telah direncanakan harus dilaksanakan dengan penuh tanggung jawab
2. Adanya komunikasi, koordinasi yang baik dari setiap tim/bagian dalam meningkatkan manajemen kegiatan lebih ditingkatkan lagi
LAKIN SMK-PP NEGERI KUPANG TAHUN 2017 25 3. Pengawasan yang kontrol harus di tingkatkan serta memberikan teguran
dalam menyampaikan lapoaran
4. Lebih cepat dalam mengantisipasi dan menindak lanjuti terjadinya perubahan kebijakan yang ada
LAKIN SMK-PP NEGERI KUPANG TAHUN 2017 26
BAB IV PENUTUP
Laporan akuntabilitas kinerja SMK-PP Negeri Kupang tahun 2017 merupakan salah satu bentuk dokumen pertanggung jawaban dari pelaksanaan tugas pokok dan fungsi yang diemban SMK-PP Negeri Kupang. Sasaran strategis SMK-PP Negeri Kupang adalah meningkatkan kapasitas generasi muda dibidang pertanian yang mempunyai kemampuan, kompetensi, kemandirian dan daya saing SDM.
Fokus kegiatan SMK-PP Negeri Kupang tahun 2017 dititik beratkan kepada 1 (satu) sasaran strategis, dalam pelaksanaannya dilihat dari 3 (tiga) indikator kinerja berdasarkan program kegiatan / output capaian target per 31 Desember 2017 adalah sebesar Rp. 13.181.167.257 mencapai 89,23% dari anggaran Pagu revisi Rp. 14.776.337.000. dengan demikain program SMK-PP Negeri Kupang tahun 2017 termasuk efisiensi dalam penggunaan anggaran (Tinggi /
LAKIN SMK-PP NEGERI KUPANG TAHUN 2017 27 Lampiran 1. Struktur Organisasi Sekolah Menengah Kejuruan Pertanian
Struktur Organisasi Sekolah Menengah Kejuruan Pertanian Pembangunan(SMK-PP) Negeri KupangBerdasarkan SK MenteriPertanian110/Permentan/
OT.140/10/2013, tanggal, 9 Oktober 2013
Ka.Sub.Bag. TU Sitti K. Kamal, S.Pt. M.Si NIP. 19771023 200212 2 001 Kelompok Fungsional Wakasek Bidang Kesiswaan &SAPRAS Wakasek Bidang Kurikulum Wakasek Bidang Humas dan Industri
Wakasek Bidang Penjaminan Mutu Kepala Sekolah
Ir. Cornelis Kaho, M.Si NIP. 195811121985031004
LAKIN SMK-PP NEGERI KUPANG TAHUN 2017 28 Lampiran 2. Struktur Program Keahlian