PENDAPAT AKUNTAN TENTANG LAPORAN KEUANGAN
2018Analisis liabilitas keuangan Reksa Dana
berdasarkan transaksi pembayaran atau jatuh tempo dari tanggal laporan keuangan sampai dengan tanggal transaksi pembayaran atau jatuh tempo pada tanggal-tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 diungkapkan dalam tabel sebagai berikut :
Financial liabilities analysis of mutual funds based on settlement transaction or maturity from the date of financial statement due to settlement transaction date or maturity in December 31, 2019 and 2018 were disclosed on the table as follows :
REKSA DANA TERPROTEKSI PANIN I REKSA DANA TERPROTEKSI PANIN I Catatan atas laporan keuangan Notes to the financial statements Tanggal 31 Desember 2019 dan As of December 31, 2019 an Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam rupiah) (Expressed in rupiah)
4. Portofolio investasi - lanjutan 4. Investment portfolio - continued Portofolio investasi yang diperdagangkan terdiri dari : Investment portfolios classified as trading consist of:
Persentase terhadap jumlah
Interest Harga portofolio efek/
rate Nilai nominal/ perolehan/ Harga pasar/ Percentage to total Type of
(%) Face value Cost Market value invesment portfolios investments
Efek utang Equities instrumentsDebt securities
Obligasi Sub Berkelanjutan II Obligasi Sub Berkelanjutan II
Bank Bukopin Tahap II Bank Bukopin Tahap II
Tahun 2017 Tahun 2017
28 / 2/ 2024 11% 300.000.000.000 300.000.000.000 279.424.059.000 100,00% 28 / 2/ 2024 Total debt Jumlah efek utang 300.000.000.000 300.000.000.000 279.424.059.000 100,00% securities
5. Kas di bank 5. Cash in bank
2019 2018
PT Bank Bukopin 178.455.068 112.390.689 PT Bank Bukopin Jumlah 178.455.068 112.390.689 Total 6. Piutang bunga 6. Interest receivable
2019 2018
Piutang Bunga: Interest receivable:
- Obligasi 2.873.750.000 2.873.750.000 Corporate bond -Jumlah 2.873.750.000 2.873.750.000 Total Jenis efek
2018
This account represents the balance of a current account with PT Bank Bukopin, Jakarta Branch. Akun ini merupakan saldo rekening koran (giro) yang
ditempatkan pada PT Bank Bukopin Cabang jakarta.
Akun ini merupakan pendapatan yang masih akan diterima
REKSA DANA TERPROTEKSI PANIN I REKSA DANA TERPROTEKSI PANIN I Catatan atas laporan keuangan Notes to the financial statements Tanggal 31 Desember 2019 dan As of December 31, 2019 an Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam rupiah) (Expressed in rupiah)
7. Biaya yang masih harus dibayar 7. Accrued expenses
2019 2018
Jasa pengelolaan 30.197.052 26.200.153 Management fee Jasa kustodian 21.137.936 18.340.107 Custodian fee Jasa audit 24.981.999 24.737.999 Audit fee Jumlah 76.316.987 69.278.259 Total 8. Unit penyertaan yang beredar 8. Outstanding number of investment units
Persentase terhadap total
Unit Nilai Aset Unit penyertaan/
penyertaan/ bersih/ Percentage to Total
Investment Unit Net Assets Value Investment Unit
Pemodal 300.000.000,0000 316.169.063.421 100% Investors
Jumlah 300.000.000,0000 316.169.063.421 100% Total
Persentase terhadap total
Unit Nilai Aset Unit penyertaan/
penyertaan/ bersih/ Percentage to Total
Investment Unit Net Assets Value Investment Unit
Pemodal 300.000.000,0000 316.169.063.421 100% Investors
Jumlah 300.000.000,0000 316.169.063.421 100% Total
2018 2019
This account represents accrued expenses on the following :
Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar untuk :
Outstanding number of investment unit owned by Investors and Investment Manager as of December 31, 2019 and 2018 are as follows : Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh Pemodal dan
Manajer Investasi per tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 adalah sebagai berikut:
REKSA DANA TERPROTEKSI PANIN I REKSA DANA TERPROTEKSI PANIN I Catatan atas laporan keuangan Notes to the financial statements Tanggal 31 Desember 2019 dan As of December 31, 2019 an Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam rupiah) (Expressed in rupiah)
9. Pendapatan bunga 9. Interest income
2019 2018
Pendapatan Bunga : Interest income :
Obligasi 31.258.333.334 33.091.666.666 bond Deposito 2.068.229.166 -
Jasa Giro 884.892 1.644.503 Interest bank Jumlah 33.327.447.392 33.093.311.169 Total 10. Keuntungan(kerugian) investasi yang telah direalisasi 10. Realized gain (loss) on Investment
11. Keuntungan(kerugian) investasi yang belum direalisasi 11. Unrealized gain (loss) on investment
12. Beban pengelolaan investasi 12. Management fees
13. Beban kustodian 13. Custodian fees
This account represents management fees to PT. Panin Asset Management as the Investment Manager, equal to maximum of 0,10% ( zero point ten percent) calculated on daily basis from Net Assets Value of Reksa Dana Panin Dana TErproteksi I based on 365 (three hundred sixty five) calendar days per annum and paid for every month.
This account represents operating administration expenses and fees for custody services of mutual fund assets paid to PT Bank Bukopin, Jakarta as the Bank Custody equal to maximum of 0,70% (zero point seventy percent) calculated on daily basis from Net Assets Value of Reksa Dana Panin Dana Terproteksi I based on 365 (three hundred sixty five) calendar days per annum and paid for every month.
This account represents realized gain (loss) on investment.
This account represents unrealized gain (loss) on investment.
Merupakan imbalan jasa kepada PT Panin Aset Management sebagai Manajer Investasi maksimum sebesar 0,10% (nol koma sepuluh persen) yang dihitung secara harian dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana Panin Dana Terproteksi I berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari kalender pertahun dan dibayarkan setiap bulan
Akun ini merupakan beban pengelolaan administrasi dan imbalan jasa penitipan atas aset Reksa Dana pada PT Bank Bukopin, Jakarta sebagai Bank Kustodian sebesar maksimum 0,70% (nol koma tujuh puluh persen) yang dihitung secara harian dari Nilai Aset Bersih Reksa Dana Panin Dana Terproteksi I berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari kalender per tahun dan dibayarkan setiap bulan.
Akun ini merupakan keuntungan (kerugian) realisasi atas penjualan efek.
Akun ini merupakan keuntungan (kerugian) atas portofolio efek yang belum direalisasi.
This account represents interest income derived from the following :
REKSA DANA TERPROTEKSI PANIN I REKSA DANA TERPROTEKSI PANIN I Catatan atas laporan keuangan Notes to the financial statements Tanggal 31 Desember 2019 dan As of December 31, 2019 an Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam rupiah) (Expressed in rupiah)
14. Beban lain-lain 14. Other expenses
2019 2018
Biaya audit 27.500.000 27.500.000 Audit expense Biaya pajak final 1.563.093.645 1.654.912.234 Final tax expenses Biaya lainnya 2.260.500 2.336.000 Other expenses Jumlah 1.592.854.145 1.684.748.234 Total 15. Pajak Penghasilan 15. Income tax
a. Pajak kini a. Current tax
2019 2018
Kenaikan (penurunan) aset bersih yang dapat Increase (decrease) in net assets
diatribusikan kepada pemegang unit attributable to unit holder before
sebelum pajak penghasilan menurut income tax according to statements
laporan laba rugi dan penghasilan of profit or loss and other
komprehensif lain 63.202.998.497 (2.998.705.610) comprehensive income
- Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan Differences according to fiscal :
menurut fiskal Kerugian (keuntungan) investasi
yang belum direalisasi (32.449.236.000) 33.851.631.000 Net unrealized loss (gain) Kerugian (keuntungan) investasi
yang telah direalisasi - - Net realized loss (gain)
Pendapatan bunga (33.327.447.392) (33.093.311.169) Interest income
Beban pajak final 1.563.093.645 1.654.912.234 Final tax expenses
Beban investasi 1.010.591.250 585.473.545 Investment expenses
Jumlah (63.202.998.497) 2.998.705.610 Total
Taksiran penghasilan kena pajak (PKP) - - Estimated Taxable income Reconciliation between increase in net assets resulting from operation before income tax according to statements of profit or loss and other comprehensive income with fiscal profit (loss) are as follows :
This account represents current expenses of audit, stamp duty, etc.
Akun ini merupakan beban yang terjadi atas beban audit, materai, dll.
Rekonsiliasi antara kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan laba (rugi) fiskal adalah sebagai berikut :
REKSA DANA TERPROTEKSI PANIN I REKSA DANA TERPROTEKSI PANIN I Catatan atas laporan keuangan Notes to the financial statements Tanggal 31 Desember 2019 dan As of December 31, 2019 an Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam rupiah) (Expressed in rupiah)
16. Transaksi dengan pihak- pihak yang berelasi 16. Transactions with Related Parties
2019 2018
Beban pengelolaan investasi 333.638.187 326.690.838 Management fees expenses Biaya pengelolaan investasi
yang masih harus di bayar 30.197.052 26.200.153 Accrued management fees
Jumlah/ Jumlah/ Total Total Pembelian - - 300.000.000.000 100,00% Purchase/buy Penjualan - - - - Sell Persentase Terhadap Total Penjualan/ Pembelian Portofolio efek Percentage to Total Securities Portfolio Buy/Sell 2018 2019 Percentage to Total Securities Portfolio Buy/Sell Persentase Terhadap Total Penjualan/ Pembelian Portofolio efek PT Panin Asset Management adalah sebagai Manajer Investasi dan Pemegang Unit Penyertaan. Reksa Dana membayar beban dan liabilitas pengelolaan investasi termasuk Pajak Pertambahan Nilai untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2019 dan 2018 :
PT Panin Asset Management as Investment Manager and Holders of Investment Unit. Mutual Funds paid expenses and liabilities of management fees including the value added tax for the year ended December 31, 2019 and 2018 :
Reksa Dana melakukan sebagian transaksi penjualan dan pembelian portofolio efek dengan pihak-pihak yang berelasi, yaitu Reksa Dana lain yang dikelola oleh Manager Investasi yg sama. Rincian penjualan dan pembelian dengan pihak-pihak yang berelasi untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2019 dan 2018 adalah sebagai berikut :
Mutual Funds conducted part of securities portfolios buy and sell transactions with related parties such as Other mutual fundsmanaged by the same Investment ManagerThe details of sale and purchase transaction with related parties for the year ended December 31, 2019 and 2018 are as follows :
Menurut Manajer Investasi, transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal sebagaimana halnya dilakukan dengan pihak ketiga.
According to the Investment Manager, transactions with related parties were conducted under the same requirement and normal condition as transaction with third parties.
REKSA DANA TERPROTEKSI PANIN I REKSA DANA TERPROTEKSI PANIN I Catatan atas laporan keuangan Notes to the financial statements Tanggal 31 Desember 2019 dan As of December 31, 2019 an Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam rupiah) (Expressed in rupiah)
17. Ikhtisar Keuangan Singkat 17. Financial summary
2019 2018
Kenaikan hasil investasi 15,18% 4,39% Increase in net investment Increase (decrease) in net Kenaikan (penurunan) hasil investasi setelah investments after net memperhitungkan beban pemasaran 4,95% -5,89% selling expenses
Beban operasi 2,01% 1,85% Operation expenses
Perputaran portofolio 1 : 0,97 1 : 0,97 Portfolio turnover Persentase penghasilan kena pajak - - Taxable income percentage
18. Penerbitan standar akuntansi keuangan baru 18. Issuance of new financial accounting standards
19. Penyelesaian laporan keuangan 19. Completion of financial statements The objective of the above table is to help understand the performance during the period being reported on and should not be construed as a representation that the performance of the Fund for future periods will be the same as for the foregoing periods.
Tujuan tabel ini adalah semata-mata untuk membantu memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana. Tabel ini seharusnya tidak mempertimbangkan sebagai indikasi bahwa kinerja masa depan akan sama dengan kinerja masa lalu.
Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyajian laporan keuangan yang telah diselesaikan dan diotorisasi untuk diterbitkan pada tanggal 31 Januari 2020.
Investment Management and Custodian Bank responsible of financial statement disclosure which are settled and authorized to published on January 31, 2020.
Ikatan Akuntansi Indonesia telah menerbitkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) baru, amandemen PSAK, dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) baru yang akan berlaku efektif pada periode yang dimulai 1 Januari 2020.
The Indonesian Institute of Accountants has issued new Statements of Financial Accounting Standards (PSAK), amendments to PSAK, and Interpretation of Financial Accounting Standards (ISAK), which will be effective in the period beginning January 1, 2020.
BAB XIII