Kelompok Usaha melakukan penerapan atas PSAK No. 71 dan PSAK No. 73 efektif untuk tahun buku yang dimulai pada tanggal 1 Januari 2020.
The Group has applied PSAK No. 71 and PSAK No. 73 effectively for the financial year beginning January 1, 2020.
Atas penerapan PSAK No. 71 dan PSAK No. 73, Kelompok Usaha memilih penerapan secara retrospektif dengan dampak kumulatif pada awal penerapan diakui pada tanggal 1 Januari 2020 dan tidak menyajikan kembali informasi komparatif.
On the application of PSAK No. 71 and PSAK No. 73, the Group has opted for retrospective application with cumulative impact at the start of the application recognized on January 1, 2020 and does not restate comparative information.
Rekonsiliasi antara komitmen sewa operasi yang diungkapkan pada tanggal 31 Desember 2019 dan liabilitas sewa yang diakui berdasarkan PSAK No. 73 pada tanggal 1 Januari 2020 adalah sebagai berikut:
The reconciliation between the operating lease commitments disclosed as of December 31, 2019 and the lease liabilities recognized under PSAK 73 as of January 1, 2020 is as follows:
Jumlah/
Amount
Komitmen sewa operasi yang Operating lease commitment disclosed
diungkapkan pada 31 Desember 2019 100.931.096 as at 31 December 2019
Didiskontokan dengan menggunakan Discounted using the Group's
suku bunga inkremental Kelompok Usaha 483.838 incremental borrowing rate
Ditambah: Add:
Kewajiban sewa yang dicatat sebagai Operating lease recognized as
beban akrual (3.181.648) accrued expense
Liabilitias Sewa yang Diakui Pada Lease Liabilities Recognized
Tabel berikut menunjukkan saldo beberapa pos-pos laporan posisi keuangan konsolidasian untuk saldo awal tanggal 1 Januari 2020 setelah penerapan PSAK No. 71 dan PSAK No.73.
The following table shows the balance of several items on the consolidated financial position for the opening balance January 1, 2020 after the application of PSAK No. 71 and PSAK No. 73.
Saldo Saldo
31 Desember 1 Januari
2019/ Penyesuaian Penyesuaian 2020/
Balance as of PSAK No. 71/ PSAK No. 73/ Balance as of
December 31, Adjustment of Adjustment of January 1,
2019 PSAK No. 71 PSAK No. 73/ 2020
LAPORAN POSISI STATEMENT OF
KEUANGAN FINANCIAL POSITION
Aset hak guna - neto - - 184.254.706 184.254.706 Right-of-use assets - net Piutang lain-lain - neto 45.390.176 (77.450) - 45.312.726 Other receivables - net
Aset tidak lancar Other non-current
lainnya - neto 9.204.369 (70.886) - 9.133.483 assets - net Liabilitas sewa - - 98.233.286 98.233.286 Lease liabilities
Liabilitas pajak Deferred tax
pajak tangguhan - neto 46.106.165 - 37.782.861 83.889.026 liabilities - net Defisit (727.972.323) (77.450) 48.170.889 (679.878.884) Deficit Untuk piutang usaha, piutang lain-lain dan piutang
pihak berelasi, Kelompok Usaha menerapkan metode yang disederhanakan untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian yang disyaratkan oleh PSAK No. 71 yang mengharuskan penggunaan provisi kerugian ekspektasian seumur hidup untuk semua piutang.
For trade receivables, other receivables and due from related parties, the Group applied a simplified approach in providing expected credit loss as required by PSAK No. 71 that requires the use of lifetime expected loss provision for all receivables.
6. KAS 6. CASH
2020 2019
Kas Cash on hand
Rupiah 78.170 86.435 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 7.682 6.980 United States Dollar
Meticais Mozambik 612 612 Mozambique Meticais
Total kas 86.464 94.027 Total cash on hand
Kas di bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
Citibank N.A. 1.981.555 817.176 Citibank N.A.
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 1.774.048 253.073 (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 960.311 477.577 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 551.047 23.964 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk 116.662 16.020 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk 38 465.458 PT Bank Permata Tbk
Lain-lain (masing-masing Others (below
6. KAS (Lanjutan) 6. CASH (Continued)
2020 2019
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Citibank N.A. 10.715.491 20.094.909 Citibank N.A.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3.549.657 124.607 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 2.232.828 262.452 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 1.891.905 3.811.298 (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 243.148 192.401 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Mega Tbk 130.021 123.390 PT Bank Mega Tbk
Lain-lain (masing-masing Others (below
dibawah USD100 ribu) 97.855 186.265 USD100 thousand each)
Meticais Mozambik Mozambique Meticais
Barclay Bank 1.218 1.218 Barclay Bank
Total kas di bank 24.341.799 27.062.190 Total cash in banks
Total 24.428.263 27.156.217 Total
Seluruh kas di bank ditempatkan pada pihak ketiga. All cash in banks were placed with third parties.
7. PIUTANG USAHA 7. TRADE RECEIVABLES
a. Berdasarkan Pelanggan - Pihak Ketiga a. By Customer - Third Parties
2020 2019
Pelanggan dalam negeri Domestic customers
PT Pertamina (Persero) 10.979.506 7.231.685 PT Pertamina (Persero)
PT Perusahaan Listrik PT Perusahaan Listrik
Negara (Persero) 7.060.995 6.072.147 Negara (Persero)
PT Petrokimia Gresik (Persero) 6.321.421 5.571.004 PT Petrokimia Gresik (Persero) PT Riau Andalan Pulp & Paper 2.097.181 3.070.447 PT Riau Andalan Pulp & Paper
PT Indogas Kriya Dwiguna 1.681.359 2.443.595 PT Indogas Kriya Dwiguna
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 1.145.618 159.235 PT Perusahaan Gas Negara Tbk PT Pertagas Niaga (Persero) - 1.484.233 PT Pertagas Niaga (Persero)
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah USD1 juta) 851.241 695.332 USD1 million each)
Pelanggan luar negeri Overseas customers
Global Energy Global Energy
Resources Pte., Ltd. 171.439 171.439 Resources Pte., Ltd.
Lain-lain (masing-masing Others (below
dibawah USD100 ribu) 26.645 26.645 USD100 thousand each)
Total 30.335.405 26.925.762 Total
Dikurangi penyisihan kerugian Less allowance for impairment
penurunan nilai piutang usaha (1.026.641) (433.177) loss of trade receivables
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai piutang usaha, yang seluruhnya berdasarkan penilaian secara individual adalah sebagai berikut:
Movements in the allowance for impairment loss of trade receivables, which are wholly based on individual assessments are as follows:
2020 2019
Saldo awal tahun 433.177 561.579 Balance at the beginning of year Penyisihan selama tahun berjalan 593.464 - Provisions during the year
Pembalikan - (128.402) Reversal
Saldo Akhir Tahun 1.026.641 433.177 Balance at End of Year
Kelompok Usaha telah menerapkan metode yang disederhanakan untuk menghitung kerugian kredit ekspektasian sesuai dengan PSAK 71 pada tanggal 1 Januari 2020 yang mengizinkan penggunaan cadangan kerugian ekspektasian seumur hidup untuk seluruh piutang usaha. Untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian, piutang usaha telah dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko kredit dan waktu jatuh tempo yang serupa.
The Group applies the simplified approach to provide for expected credit losses prescribed by PSAK 71 on 1 January 2020, which permits the use of the lifetime expected loss provision for all trade receivables. To measure the expected credit losses, trade receivables have been grouped based on shared credit risk characteristics and the days past due.
b. Berdasarkan Umur Piutang b. By Age Category
2020 2019
Belum jatuh tempo 28.571.684 24.774.635 Not yet over due
Lewat jatuh tempo Overdue
1-30 hari - 506.099 1-30 days
31-60 hari - 30.409 31-60 days
Lebih dari 60 hari 1.763.721 1.614.619 Over 60 days
Total 30.335.405 26.925.762 Total
Dikurangi penyisihan kerugian Less allowance for impairment
penurunan nilai piutang usaha (1.026.641) (433.177) loss of trade receivables
Neto 29.308.764 26.492.585 Net
Seluruh piutang usaha dalam mata uang Dolar Amerika Serikat. Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan kerugian penurunan nilai piutang usaha adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang usaha.
All trade receivables were denominated in United States Dollar. The management believed that the allowance for impairment loss of trade receivables was adequate to cover the probability of losses on uncollectible trade receivables.
Piutang usaha Entitas Anak masing-masing sebesar USD7.031.493 dan USD8.792.710 pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 dijadikan jaminan pinjaman jangka panjang (Catatan 24).
Trade receivables of the Subsidiaries amounting to USD7,031,493 and USD8,792,710 as of December 31, 2020 and 2019, respectively, were pledged as collateral for long-term loans (Note 24).