YANG PENTING
24. APPROPRIATED RETAINED EARNINGS
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diadakan masing-masing pada tahun 2000, 2001, 2002, dan 2004. Perusahaan mengalokasikan laba bersih tahun 1999, 2000, 2001, dan 2002 untuk pembentukan cadangan umum. Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, saldo cadangan tersebut adalah sebesar Rp 1.750.000.000. Pencadangan ini dibentuk sesuai dengan Undang-Undang No. 1 Tahun 1995 yang kemudian diubah dengan Undang-Undang No. 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas.
Based on annual general meeting of shareholders held respectively in years 2000, 2001, 2002, 2004, the Company allocates net profit in 1999, 2000, 2001, and 2002 for the establishment of general reserves. On December 31, 2014 and 2013, these reserves balances amounted to Rp 1.750.000.000. Allocation is formed in accordance with Law No. 1 / 1995 which is then converted by Law No. 40 of 2007 regarding Limited Liability Company.
25. KEPENTINGAN NON PENGENDALI 25. NON CONTROLLING INTEREST
Rincian total ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Kepentingan Non Pengendali Entitas Anak yang dikonsolidasikan adalah sebagai berikut:
The details of total equity attributable to Non Controlling Interests of consolidated Subsidiaries are as follows:
2015 2014
PT Bintang Raya Anugerah Lestari 625.000.000 625.000.000 PT Bintang Raya Anugerah Lestari PT Retco Prima Energi 362.644 364.049 PT Retco Prima Energi
Jumlah 625.362.644 625.364.049 Total 26. PENJUALAN 26. SALES 2015 2014 Produk : Product :
Caustic Soda Liquid 1.401.014.588.676 1.281.347.010.434 Caustic Soda Liquid Poly Vinyl Chloride 673.171.771.103 887.276.195.173 Poly Vinyl Chloride
Beras 51.162.072.000 33.820.166.500 Rice
Hydrochloric Acid 32.592.125.215 38.193.190.100 Hydrochloric Acid Caustic Soda Flake 27.346.402.000 34.573.898.495 Caustic Soda Flake Sodium Hypochlorite 17.868.552.850 14.751.030.000 Sodium Hypochlorite
Besi beton 2.458.405.001 4.473.004.164 Iron Rods
Edc 81.200.000 - Edc
Minyak 2.678.602.625 - Oil
Sulfuric Acid 768.287.330 1.171.855.140 Sulfuric Acid
Potongan penjualan (1.488.981.643) (1.492.937.752) Sales discount
2.207.653.025.157 2.294.113.412.254
Entitas Anak: Subsidiary:
PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Pada dan Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2015
(Disajikan Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) As of and For The Year Ended
December 31, 2015 (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
27. BEBAN POKOK PENJUALAN 27. COST OF GOODS SOLD
2015 2014
Perusahaan: Company:
Persediaan awal 24.000.000 - Beginning inventory
Pembelian 2.077.198.272.104 2.171.248.545.700 Purchase
Persediaan akhir (Catatan 8) - (24.000.000) Ending inventory (Note 8)
2.077.222.272.104 2.171.224.545.700
Entitas Anak: Subsidiaries:
Pengeluaran yang teRpulihkan - 3.251.882.075 Recovered expenditures
Jumlah beban pokok penjualan 2.077.222.272.104 2.174.476.427.775 Total cost of goods sold
28. BEBAN USAHA 28. OPERATING EXPENSES
2015 2014
Beban Penjualan Selling Expenses
Ongkos angkut 86.361.046.884 78.418.684.455 aoFreight
Komisi penjualan 7.995.532.004 8.430.783.069 Sales commission
Gaji dan tunjangan 2.819.792.564 3.969.507.372 Salary and benefits Beban penyusutan (Catatan 13) 1.201.829.673 619.737.820 Depreciation expenses (Note 13)
Lain-lain 3.599.428.603 3.343.711.740 Others
Jumlah beban penjualan 101.977.629.728 94.782.424.456 Total selling expenses
Beban Umum dan Administrasi General and Administrative Expenses
Beban pajak dan perijinan 3.406.173.272 6.445.633.600 Tax Expenses Gaji dan tunjangan 1.884.144.296 3.692.532.610 Salary and benefits
Sewa kantor 1.447.456.596 1.187.128.340 Rent office
Penyisihan (pemulihan) cadangan Provision (recovery) for
imbalan kerja (Catatan 31) 552.267.000 (1.112.946.000) employee benefit (Note 31)
Biaya profesional 90.934.600 387.296.551 Professional fee
Beban penyusutan (Catatan 13) 116.817.123 163.069.832 Depreciation (Note 13)
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (each below
Rp 150 juta) 5.448.104.380 6.670.229.813 Rp 150 million)
Jumlah beban umum dan Total general and
Administrasi 12.945.897.267 17.432.944.746 administration expenses
PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Pada dan Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2015
(Disajikan Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) As of and For The Year Ended
December 31, 2015 (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
29. PERPAJAKAN 29. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid tax
2015 2014
Perusahaan Company
Tagihan PPN Restitusi 9.234.534.867 20.147.915.676 Claim for Refund VAT - Out restitution Pajak Pertambahan Nilai 80.431.051.955 43.177.433.095 Value Added Tax
Entitas Anak Subsidiary
Pajak Penghasilan Pasal 21 2.228.272 - Income Tax Article 21
Pajak Penghasilan Pasal 23 - 2.000.000 Income Tax Article 23
Jumlah 89.667.815.094 63.327.348.771 Total
Perusahaan mengajukan restitusi PPN sebesar Rp 62.124.732.950. Berdasarkan penelahaan dari manajemen proses restitusi PPN akan selesai pada tanggal 27 Februari 2014 untuk masa Desember 2012 sebesar Rp 26.959.001.740 dan 29 Oktober 2014 untuk masa April sampai dengan Juli 2013 sebesar Rp 25.192.268.092 dan 30 Desember 2014 untuk masa September 2013 sebesar Rp 9.973.463.118.
The Company is claiming for VAT-Out restitution amounted to Rp 62.124.732.950. Based on management review. the restitution process will be finished by February 27, 2014 for VAT period of December 2012 amounted to Rp 26.959.001.740 and October 29, 2014 for the period from April to July 2013 amounted to Rp 25.192.268.092 and December 30, 2014 for the period of September 2013 amounted to Rp 9.973.463.118.
Pada tanggal 20 Pebruari 2014. Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) Pajak Pertambahan Nilai (PPN) untuk masa Desember 2012 adalah sebesar Rp
26.959.001.740. Pada tanggal
13 Agustus 2014 dan 23 Oktober 2014. Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) Pajak Pertambahan Nilai (PPN) untuk masa April dan Juli 2013 adalah sebesar Rp 23.423.029.485.
On February 20, 2014, the Company has received OveRpayment Assessment Letter’s (SKPLB) of Value Added Tax (VAT) for tax period December 2012 amounted to Rp 26.959.001.740. On August 13, 2014 and October 23, 2014, the Company has received OveRpayment Assessment Letter’s (SKPLB) of Value Added Tax (VAT) for tax period April and Juli 2013 amounted to Rp 23.423.029.485.
Pada tanggal 12 November 2015. Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) Pajak Pertambahan Nilai (PPN) untuk masa Maret 2014 adalah sebesar Rp 9.226.643.330, menurut informasi dari manajemen SKPLB akan diterima pada bulan Februari 2016.
On November 12, 2015. the Company has received OveRpayment Assessment Letter’s (SKPLB) of Value Added Tax (VAT) for tax period March 2014 amounted to Rp 9.226.643.330, according information from management SKPLB will be received in February 2016
b. Utang Pajak b. Tax Payable
2015 2014
Pajak Penghasilan : Income Tax :
Pasal 21 34.580.621 42.313.902 Article 21
Pasal 23 137.489.034 116.062.097 Article 23
Pasal 4 ayat 2 12.563.025 9.824.322 Article 4 (2)
Pasal 29 (Catatan 29c) 84.137.336 22.860.628 Article 29 (Note 29c)
PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Pada dan Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2015
(Disajikan Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) As of and For The Year Ended
December 31, 2015 (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
29. PERPAJAKAN (Lanjutan) 29. TAXATION (Continued)
c. Pajak Penghasilan c. Income Tax
Rekonsiliasi antara rugi konsolidasian komersial sebelum taksiran pajak penghasilan dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut :
A reconciliation between consolidated loss before provision for taxes of commercial income and the estimated taxable income for the year ended December 31, 2015 and 2014 is as follows:
2015 2014
Rugi Perusahan dan Entitas Anak Company and Subsidiaries loss
sebelum pajak penghasilan (6.845.369.103) (162.308.102.068) before Income tax
Hak minoritas 1.405 521 Minority interest
Rugi Perusahaan sebelum pajak
penghasilan (6.845.370.508) (162.308.101.547) Company’s loss before income tax
Dikurangi porsi Perusahaan atas Less Company’s share on income
laba Entitas Anak dan of Subsidiaries and
Perusahaan Asosiasi 3.070.774.809 149.509.775.430 Associate Company
Rugi Perusahaan sebelum pajak Company’s loss before income tax
penghasilan berdasarkan metode at cost method accounting of biaya pada investasi (3.774.595.699) (12.798.326.117) Investment
Beda tetap: Permanent differences:
Pendapatan sewa yang telah Rent income already subjected
dikenakan pajak final (3.228.989.200) (3.707.723.674) to final income tax
Pendapatan bunga yang telah Interest income already subjected
dikenakan pajak final (164.115.158) (91.151.862) to final income tax Pajak penghasilan pasal 21 449.155.050 638.047.501 Income tax article 21 Biaya gaji dan tunjangan 296.208.122 318.791.619 Salaries and allowances expense Pajak. iuran dan perijinan 1.749.633.894 1.150.330.260 Tax. permit and license
Biaya pengobatan 133.517.728 147.228.542 Medical expenses
Biaya representasi 137.192.702 179.868.693 Representasi expenses
Lain-lain 95.912.383 - Others
Jumlah (531.484.479) (1.364.608.921) Total
Beda temporer: Timing differences:
Penurunan nilai goodwill 4.165.890.001 15.689.459.634 Impairment of goodwill Beban imbalan kerja karyawan 552.267.000
(1.063.551.000) Employee benefit expense
Penyusutan 316.707.477 174.773.544 Depreciation
Jumlah 5.034.864.478 14.800.682.178 Total
Laba fiskal akhir tahun - Pembulatan 728.784.300 637.747.140 Taxable income – Rounded
Penghasilan kena pajak 728.784.000 637.747.000 Taxable income
PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Pada dan Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2015
(Disajikan Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) As of and For The Year Ended
December 31, 2015 (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
29. PERPAJAKAN (Lanjutan) 29.TAXATION (Continued)
c. Pajak Penghasilan (Lanjutan) c. Income Tax (Continued)
Beban pajak penghasilan tahun Taxable income for the current
berjalan dan taksiran utang year and estimated
pajak penghasilan coRporate income tax payable
adalah sebagai berikut: is as follows:
Beban pajak penghasilan sesuai Income tax based on the
tarif pajak yang berlaku applicable tax rate
2015 : 25% X Rp 728.784.000 182.196.000 25% X Rp 728.784.000 : 2015
2014 : 25% X Rp 637.747.000 - 159.436.750 25% X Rp 637.747.000 : 2014
Beban pajak penghasilan 182.196.000 159.436.750 CoRporate income tax expense
Peyesuaian PSAK 24 (Revisi 2013) (12.348.750) Adjusment PSAK 24 (Revisi 2013)
Pajak dibayar di muka (98.058.664) (124.227.372) Prepaid tax
Utang pajak penghasilan
(Catatan 29b) 84.137.336 22.860.628 CoRporate income tax payable (Note 29b)
2015 2014
Manfaat (beban) pajak penghasilan tangguhan adalah
The details of the deferred tax benefit (expense) are as
sebagai berikut: follows:
Perubahan dalam liabilitas Change in employee benefit
imbalan kerja karyawan 138.066.750
(233.159.750) liability Penyusutan 79.176.869 43.693.386 Depreciation Jumlah 217.243.619 (189.466.364) Total
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari laba (rugi) sebelum manfaat (beban) pajak penghasilan. dengan jumlah manfaat (beban) pajak penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
The reconciliation between coRporate income tax expense calculated at the applicable tax rate from income (loss) before coRporate income tax benefit (expense) and coRporate income tax benefit (expense) as shown in the consolidated statements of comprehensive income for the years ended December 31, 2015 and 2014. is as follows:
PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Pada dan Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2015
(Disajikan Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) As of and For The Year Ended
December 31, 2015 (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
29. PERPAJAKAN (Lanjutan) 29. TAXATION (Continued)
c. Pajak Penghasilan (Lanjutan) c. Income Tax (Continued)
2015 2014
Rugi Perusahaan dan Entitas Anak
Company and Subsidiaries loss before sebelum pajak penghasilan (6.845.369.103) (162.308.102.068) income tax Pajak penghasilan pada tarif pajak CoRporate income tax at applicable yang berlaku (1.711.342.276) (40.577.025.553) tax rate Pengaruh hak minoritas yang tidak
Diakui 351 130 Unrecognized of minority effect Pengaruh pajak atas porsi terhadap Tax effect on share on loss of rugi Entitas Anak 767.694.054 37.377.443.858 Subsidiaries Pengaruh pajak atas beda tetap
yang tidak diakui (132.962.123) (341.152.230) Tax effect on permanent differences Pengaruh pajak atas beda temporer Tax effect on unrecognized temporary tidak diakui 1.041.562.375 3.922.364.909 differences
Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan (35.047.619) 381.631.114 Income Tax Benefit (Expenses) Aset pajak tangguhan - bersih : Deferred tax assets - net : Penyesuaian atas
Dibebankan pada pelepasan
laporan laba rugi/ TAC - Pertamina/
Charged to statement Adjustment to disposal
2014 of income of TAC - Pertamina 2015
Perusahaan: Company: Efek PSAK 24 (Rev. 2103) - 175.490.999 175.490.999 Efec SFAS (Rev. 2013) Liabilitas estimasi Estimated employee atas imbalan kerja 755.429.750 138.066.750 893.496.500 benefit liability
Penyusutan aset tetap 211.251.772 79.176.869 290.428.641 and equipment
Jumlah 966.681.522 392.734.618 1.359.416.140 Total
Penyesuaian atas
Dibebankan pada pelepasan
laporan laba rugi/ TAC - Pertamina/
Charged to statement Adjustment to disposal
2013 of income of TAC - Pertamina 2014
Perusahaan: Company: Liabilitas estimasi Estimated employee atas imbalan kerja 1.625.365.408 (869.935.658) - 755.429.750 benefit liability Depreciation of property Penyusutan aset tetap 167.558.386 43.693.386 - 211.251.772 and equipment
Sub-jumlah 1.792.923.794 (826.242.272) - 966.681.522 Sub-total
Entitas Anak-BRK: Subsidiary-BRK: Cadangan penyisihan Allowance for obsolescence keusangan persediaan 455.534.034 - (455.534.034) - of inventories Selisih penjabaran
mata uang asing 136.165.124 - (136.165.124) - Translation diffrent
PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Pada dan Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2015
(Disajikan Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued) As of and For The Year Ended
December 31, 2015 (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
30. RUGI PER SAHAM 30. LOSS PER SHARE
2015 2014
Rugi bersih (6.810.321.484) (162.689.733.182) Net loss
Jumlah rata-rata tertimbang dari The number of weighted
saham yang beredar selama average shares outstanding
tahun yang bersangkutan 1.159.200.000 1.159.200.000 during the year
Rugi bersih per saham (5,88) (140,35) Net loss per share
31. ESTIMASI LIABILITAS IMBALAN KERJA 31. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE
BENEFITS