LIABILITIES Nilai wajar yang diungkapkan di bawah ini adalah
40. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan)
40. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
LIABILITIES (continued)
31 Desember 2012/December 31, 2012 Nilai wajar/ Nilai Tercatat/Carrying amount Fair value
___________________
Kewajiban keuangan Nilai wajar pada biaya Total Kredit yang Dimiliki Tersedia melalui laporan perolehan nilai
diberikan hingga untuk laba rugi/ diamortisasi/ tercatat/ Total dan piutang/ jatuh dijual/ Fair value Financial Total nilai wajar/
Loans and tempo/ Available- through liabilities at carrying Total fair receivables Held-to-maturity for-sale profit or loss amortized cost amount value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas 1.795.074 - - - - 1.795.074 1.795.074 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 4.666.015 - - - - 4.666.015 4.666.015 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 289.755 - - - - 289.755 289.755 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 8.013.850 - - - - 8.013.850 8.013.850 Indonesia and other banks
Surat berharga - 3.621.410 - 521.582 - 4.142.992 4.054.638 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli Marketable securities
dengan janji purchased under
dijual kembali - - 11.567.261 - - 11.567.261 11.567.261 agreements to resell
Wesel Ekspor Bills and
dan tagihan lainnya 67.400 - - - - 67.400 67.400 other receivables
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan syariah 38.332.712 - - - - 38.332.712 38.332.712 Loans and sharia financing
Tagihan akseptasi 224.975 - - - - 224.975 224.975 Acceptance receivables
Penyertaan saham 31.984 - - - - 31.984 31.984 Investments in shares
Bunga yang masih
akan diterima 350.560 - - - - 350.560 350.560 Interest receivables
Aset lain-lain*) 7.078 - - - - 7.078 7.078 Other assets*)
Total aset keuangan 53.779.403 3.621.410 11.567.261 521.582 - 69.489.656 69.401.302 Total financial assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas segera - - - - 1.761.134 1.761.134 1.761.134 Obligations due immediately
Simpanan nasabah dan Deposits from customers
simpanan nasabah and deposits from customer
syariah - - - - 47.927.513 47.927.513 47.927.513 sharia
Simpanan dari bank lain - - - - 6.392.634 6.392.634 6.392.634 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual Marketable securities
dengan janji sold under
dibeli kembali - - - - 1.922.795 1.922.795 1.922.795 repurchase agreements
Liabilitas akseptasi - - - - 224.975 224.975 224.975 Acceptance liabilities
Efek hutang yang diterbitkan - - - - 2.395.091 2.395.091 2.395.091 Debts securities issued
Pinjaman yang diterima - - - - 231.160 231.160 231.160 Borrowings
Bunga yang masih
harus dibayar - - - - 129.272 129.272 129.272 Interest payables
Liabilitas lain-lain - - - - 700.401 700.401 700.401 Other liabilities
Total liabilitas keuangan - - - - 61.684.975 61.684.975 61.684.975
Total financial liabilities
*) Terdiri dari setoran jaminan *) Consist of security deposits.
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki yang digunakan Bank untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan:
(i) Tingkat 1: dikutip dari harga pasar aktif untuk aset atau liabilitas keuangan yang identik; (ii) Tingkat 2: yang melibatkan input selain dari
harga pasar aktif yang dikutip yang termasuk dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung (seperti harga) atau tidak langsung (turunan dari harga); (iii) Tingkat 3: input untuk aset dan liabilitas yang tidak didasarkan pada data yang dapat diobservasi di pasar (input yang tidak dapat diobservasi).
The table below shows the financial instruments recognized at fair value based on the hierarchy used by the Bank in determining and disclosing the fair value of financial instruments:
(i) Level 1: Quoted (unadjusted) prices in active markets for identical financial assets or liabilities;
(ii) Level 2: Those involving inputs other than quoted prices included in Level 1 that are observable for the asset or liability, either directly (as prices) or indirectly (derived from prices);
(iii) Level 3: Those with inputs for the asset or liability that are not based on observable market data (unobservable inputs).
40. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan)
40. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
LIABILITIES (continued) Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki yang digunakan Bank untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan (lanjutan):
The table below shows the financial instruments recognized at fair value based on the hierarchy used by the Bank in determining and disclosing the fair value of financial instruments (continued):
31 Maret 2013/ March 31, 2013
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset Keuangan Financial Assets
Nilai wajar melalui laporan
laba rugi Fair value through profit or loss
Surat berharga 685.553 - - 685.553 Marketablesecurities
Total nilai wajar melalui laporan
laba rugi 685.553 - - 685.553 Total fair value through profit or loss
Pada tanggal 31 Maret 2013, Bank tidak memiliki instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar yang diukur berdasarkan tingkat 2 dan 3, dan tidak ada perpindahan diantaranya.
As of March 31, 2013, the Bank has no financial instrument recognized at fair value measured using levels 2 and 3, and there were no transfer between levels.
(i) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, surat-surat berharga, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, wesel ekspor dan tagihan lainnya, penyertaan saham, tagihan akseptasi dan aset lain-lain.
(i) Current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks, marketable securities, marketable securities purchased under agreements to resell, bills and other receivables, investment in shares, acceptance receivables and other assets.
Nilai tercatat dari kas dan setara kas, giro dan penyertaan saham serta penempatan dengan suku bunga mengambang adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
Carrying values of cash and cash equivalents, current accounts and investments in shares and placements at floating interest rates are reasonable estimates of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan dengan suku bunga tetap, surat-surat berharga, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, wesel ekspor dan tagihan lainnya, tagihan akseptasi dan aset lain-lain ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk aset-aset keuangan dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah satu tahun sehingga nilai tercatat dari penempatan dengan suku bunga tetap, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, penyertaan saham dan aset lain-lain akan mendekati nilai wajar.
The estimated fair value of placements with fixed interest rate, marketable securities,
marketable securities purchased under
agreements to resell, export drafts and other receivables, acceptance receivables and other assets are determined based on discounted cash flows using prevailing money market interest rates for financial assets with similar credit risk and remaining maturity. Since the residual maturity dates are below one year, the carrying amount of fixed rate placements,
marketable securities purchased under
agreements to resell, investment in shares and other assets are approximately the same as fair value.
40. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan)
40. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
LIABILITIES (continued)
(ii) Kredit yang diberikan (ii) Loans
Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang. Kredit yang diberikan dinyatakan berdasarkan jumlah nilai tercatat. Nilai wajar dari kredit yang diberikan menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima oleh Bank. Perkiraan arus kas ini didiskontokan dengan
menggunakan suku bunga pasar untuk
menentukan nilai wajar.
Bank credit portfolio generally consists of loans with floating interest rates. Loans are stated at carrying amount. The fair value of loans shows the estimated value of discounted future cash flows expected to be received by the Bank. Estimated cash flows are discounted using market interest rate to determine the fair value.
Nilai tercatat dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan pinjaman jangka pendek dengan suku bunga tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai wajarnya.
Carrying value of loans with floating interest rates and short-term loans with fixed interest rate are the reasonable estimate of fair values. (iii) Liabilitas segera, simpanan dari nasabah dan
simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi dan liabilitas lain-lain.
(iii) Obligations due immediately, deposits from customers and deposits from other banks, acceptances payable and other liabilities. Estimasi nilai wajar liabilitas segera, simpanan
tanpa jatuh tempo, termasuk simpanan tanpa bunga adalah sebesar jumlah terhutang ketika hutang tersebut dibayarkan.
The estimated fair value of obligations due immediately, deposits with no maturity,
including non-interest-bearing deposit
represent the payable amount when the debt is paid.
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan dengan tingkat suku bunga tetap, liabilitas akseptasi dan liabilitas lain-lain yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga hutang baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo dibawah satu tahun sehingga nilai tercatat dari simpanan dengan suku bunga tetap, liabilitas akseptasi dan liabilitas lain-lain adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
The estimated fair value of deposits with fixed interest rates, acceptances payable and other liabilities that do not have a quotation price in an active market is determined based on discounted cash flows using interest rates of new debt with similar maturities. Because the maturity date is below one year, the carrying amount of fixed rate deposits, acceptance payables and other liabilities are the reasonable estimate of fair values.
(iv) Surat-surat berharga (iv) Marketable securities
Nilai wajar untuk surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi perantara (broker)/pedagang efek (dealer). Jika informasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi dengan menggunakan harga pasar kuotasi efek yang memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo dan yield yang serupa.
The fair value for marketable securities held-to- maturity is determined based on market price or quoted price of broker/dealer. If this information is not available, fair value is estimated using quoted market prices of securities with similar credit maturity and yield characteristics.
(v) Efek hutang yang diterbitkan dan pinjaman yang diterima
(v) Debt securities issued and borrowings Nilai wajar agregat dihitung berdasarkan harga
pasar kuotasi. Jika informasi ini tidak tersedia, model diskonto arus kas digunakan berdasarkan kurva yield terkini yang sesuai dengan sisa periode jatuh temponya.
The aggregate fair value is calculated based on quoted market prices. If this information is not available, the discounted cash flow model used is based on the current yield curve according to the remaining period to maturity.
41. IMBALAN KERJA 41. EMPLOYEE BENEFITS