Pada tanggal 18 Januari 2006, Perusahaan telah memperoleh ijin dari Menteri Keuangan Republik Indonesia untuk mendirikan unit bisnis dengan prinsip Sharia. Unit bisnis Asuransi syariah PT Asuransi Ramayana Tbk menggunakan “akad wakalah bil ujroh” dimana kontribusi peserta dikelola oleh unit bisnis Asuransi syariah yang bertindak sebagai operator. Untuk tujuan pelaporan keuangan, aset dan liabilitas gabungan unit bisnis syariah serta hasil usaha operator syariah digabung dalam laporan keuangan Perusahaan.
Aset, liabilitas, dan hasil usaha program Asuransi syariah adalah sebagai berikut: Laporan Posisi Keuangan
31 Maret 31 Desember
2018 2017
ASET ASSETS
Kas dan bank 10.582.558.888 6.683.851.134 Cash on hand and cash in banks
Piutang kontribusi 5.387.553.299 721.390.422 Contributions receivable
Piutang retakaful 2.325.967.055 2.344.364.090 Retakaful receivable
Piutang lain-lain *) 38.224.754.307 46.825.319.337 Other accounts receivable *)
Aset retakaful 39.002.720.892 11.517.491.484 Retakaful assets
Investasi Investments
Deposito berjangka 79.689.000.000 96.594.000.000 Time deposits
Sukuk 23.056.812.448 8.056.812.448 Sukuk
Aset tetap - setelah dikurangi Property and equipment - net
akumulasi penyusutan 6.020.857.920 6.020.857.920 accumulated depreciation
Kas dan setara kas yang dibatasi
penggunaannya 2.287.417.068 425.989.311 Restricted cash and cash equivalent
Aset lain-lain 315.212.424 216.156.844 Other assets
JUMLAH ASET 206.892.854.301 179.406.232.990 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Penyisihan kontribusi yang belum
menjadi hak 61.240.126.253 34.810.390.872 Unearned contribution reserves
Utang klaim 1.333.338.442 2.061.099.719 Claims payable
Klaim dalam proses 5.116.747.488 4.941.451.900 Claim in process
Klaim yang sudah terjadi tetapi
belum dilaporkan 7.571.391.702 7.571.391.702 Claims incurred but not yet reported
Utang retakaful 739.047.103 610.260.255 Retakaful payables
Utang komisi 1.095.623.751 763.260.552 Commissions payable
Utang pajak - 3.078.702 Taxes payable
Utang lain-lain 1.015.766.759 848.195.380 Other accounts payable
Jumlah Liabilitas 78.112.041.498 51.609.129.082 Total Liabilities
DANA PESERTA PARTICIPANTS' FUND
Dana Tabarru' 29.363.259.286 20.385.447.811 Tabarru' fund
EKUITAS EQUITY
Modal disetor 25.004.930.516 25.004.930.516 Capital stock
Saldo laba 74.412.623.001 82.406.725.581 Retained earnings
Jumlah Ekuitas 99.417.553.517 107.411.656.097 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS, DANA PESERTA TOTAL LIABILITIES, PARTICIPANTS'
DAN EKUITAS 206.892.854.301 179.406.232.990 FUND AND EQUITY
Laporan Surplus Defisit Dana Tabarru’ 31 Maret 31 Maret 2018 2017 PENDAPATAN ASURANSI Kontribusi bruto 16,383,393,970 27,999,356,910 Ujrah pengelola (8,182,518,328) (13,764,660,321) Bagian retakaful (4,978,354,681) (609,513,963) Perubahan kontribusi yang belum menjadi hak 16,397,649,830 (8,174,030,888) Jumlah pendapatan asuransi 19,620,170,791 5,451,151,738 BEBAN ASURANSI
Pembayaran klaim 5,806,885,636 6,577,718,366
Klaim yang ditanggung retakaful dan pihak lain (2,106,297,850) (2,587,130,730) Beban penyisihan teknis 136,410,499 479,728,380 Jumlah beban asuransi 3,836,998,285 4,470,316,015 Surplus Neto Asuransi 15,783,172,507 980,835,723 Hasil investasi - 771,712,388 Pendapatan (beban) pengelolaan portofolio
investasi (554,746,887) (80,522)
Pendapatan investasi neto (554,746,887) 771,631,866
Zakat (380,710,640) (43,811,690)
Surplus Underwriting Dana Tabarru' 14,847,714,979 1,708,655,899 Distribusi ke peserta - -Distribusi ke pengelola - -Surplus yang tersedia untuk dana tabarru' 14,847,714,979 1,708,655,899 Saldo awal -
-Saldo akhir 14,847,714,979 1,708,655,899
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain
31 Maret 31 Maret
2018 2017
PENDAPATAN
Pendapatan pengelolaan operasi
asuransi (ujrah) 8,182,518,328 13,764,660,321
Penyisihan ujrah (15,381,040,892) -Pendapatan pembagian surplus underwriting 5,869,903,504
-Hasil investasi 463,182,062 263,613,593 Jumlah pendapatan (865,436,998) 14,028,273,914 BEBAN Beban komisi 411,225,014 671,531,541 Beban usaha 6,997,763,029 11,562,240,989 Jumlah beban 7,408,988,043 12,233,772,531 LABA USAHA (8,274,425,041) 1,794,501,383 PENDAPATAN LAIN-LAIN 75,345,472 528,976,518
LABA SEBELUM ZAKAT DAN PAJAK (8,199,079,568) 2,323,477,901
ZAKAT 204,976,989 (58,086,948)
LABA SEBELUM PAJAK (7,994,102,579) 2,265,390,954
BEBAN PAJAK -
-LABA NETO (7,994,102,579) 2,265,390,954
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN -
Laporan Perubahan Ekuitas
Jumlah Saldo Laba/ Ekuitas/ Modal Saham/ Retained Total
Capital Stock Earnings Equity
Saldo per 1 Januari 2017 25.004.930.516 29.301.188.085 96.372.204.840 Jumlah laba komprehensif - 2.265.390.954 2.265.390.954 Saldo per 31 Maret 2017 25.004.930.516 31.566.579.039 98.637.595.794 Saldo per 1 Januari 2018 25.004.930.516 82.406.725.581 107.411.656.097 Jumlah laba komprehensif - (7.994.102.580) (7.994.102.580) Saldo per 31 Desember 2017 25.004.930.516 74.412.623.001 99.417.553.517
Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Zakat
31 Maret 31 Desember
2018 2017
Sumber Dana Zakat
Zakat dari dalam asuransi syariah - 279.125.409 Penggunaan Dana Zakat
Amil (279.125.409) (1.078.617.596)
Kenaikan (penurunan) dana zakat (279.125.409) (799.492.187)
Saldo awal dana zakat 279.125.409 1.078.617.596
Saldo akhir dana zakat 0 279.125.409
Analisis Kekayaan dan Perhitungan Batas Tingkat Solvabilitas Dana Tabarru’, Kekayaan yang Tersedia Untuk Qardh, dan Saldo Solvabilitas Dana Perusahaan Unit Usaha Sharia
Dana Tabarru’
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 11/PMK.10/2011 tanggal 12 Januari 2011, Unit usaha syariah setiap saat wajib memenuhi tingkat solvabilitas dana tabarru’ yang dihitung dengan menggunakan pendekatan Risk Based Capital (RBC). Unit usaha syariah wajib memenuhi tingkat solvabilitas minimum sebesar 15% dari risiko kerugian yang mungkin timbul sebagai akibat dari deviasi dalam pengelolaan kekayaan dan liabilitas. Tingkat solvabilitas dihitung dengan mengurangi seluruh liabilitas (kecuali pinjaman subordinasi) dari kekayaan yang diperkenankan.
Batas tingkat solvabilitas minimum dihitung dengan mempertimbangkan kegagalan pengelolaan kekayaan, ketidakseimbangan antara proyeksi arus kekayaan dan liabilitas, ketidakseimbangan antara nilai kekayaan dan liabilitas dalam setiap jenis mata uang, perbedaan antara beban klaim yang terjadi dan beban klaim yang diperkirakan, ketidakcukupan premi akibat perbedaan hasil investasi yang diasumsikan dalam penetapan premi dengan hasil investasi yang diperoleh, ketidakmampuan pihak reasuradur untuk memenuhi liabilitas membayar klaim dan deviasi lainnya yang timbul dari pengelolaan kekayaan dan liabilitas.
Pada tanggal 31 Maret 2018 dan 31 Desember 2017, rasio pencapaian solvabilitas dana tabarru yang dihitung sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 72/POJK.05/2016 dan Peraturan Kementerian Keuangan Republik Indonesia No. 11/PMK.10/2011 adalah sebesar 338% dan 83%.
Informasi Analisis Kekayaan diperkenankan Entitas Induk – Dana Tabarru’
Kekayaan Kekayaan
Kekayaan belum tidak Kekayaan
dibukukan dibukukan diperkenankan diperkenankan
Investasi
Deposito berjangka 54.679.000.000 - - 54.679.000.000
Efek ekuitas tersedia untuk dijual - - -
-Investasi saham - - -
-Jumlah investasi 54.679.000.000 - - 54.679.000.000 Kas dan setara kas 1.584.720.000 - - 1.584.720.000 Piutang premi 5.387.553.299 - (4.048.697.656) 1.338.855.643 Piutang reasuransi 2.325.967.055 - (751.302.698) 1.574.664.357 Piutang hasil investasi - - -
-Aset retakaful 20.663.310.000 - - 20.663.310.000 Aset tetap Bangunan, tanah dengan bangunan - - -
-Perangkat keras komputer - - -
-Aset tetap lain - - -
-Aset lainnya 14.830.000 - (14.830.000)
-Jumlah kekayaan 84.655.380.354 - (4.814.830.354) 79.840.550.000 31 Maret 2018 Kekayaan Kekayaan Kekayaan belum tidak Kekayaan dibukukan dibukukan diperkenankan diperkenankan Investasi Deposito berjangka 59,584,000,000 - - 59,584,000,000 Efek ekuitas tersedia untuk dijual - - -
-Investasi saham - - -
-Jumlah investasi 59,584,000,000 - - 59,584,000,000 Kas dan setara kas 3,946,194,258 - - 3,946,194,258 Piutang premi 721,390,422 - - 721,390,422 Piutang reasuransi 2,344,364,090 - (751,302,698) 1,593,061,392 Piutang hasil investasi - - -
-Aset retakaful 8,090,809,578 - - 8,090,809,578 Aset tetap Bangunan, tanah dengan bangunan - - -
-Perangkat keras komputer - - -
-Aset tetap lain - - -
-Aset lainnya - - - -Jumlah kekayaan 74,686,758,348 - (751,302,698) 73,935,455,650 31 Desember 2017 31 Maret 31 Desember 2018 2017 Tingkat solvabilitas Kekayaan yang diperkenankan 79.840.550.000 73.935.455.650 Liabilitas 55.292.120.000 54.301.310.537 24.548.430.000 19.634.145.113 Batas tingkat solvabilitas minimum Risiko kredit 691.821.425 671.344.953 Risiko likuiditas - 29.780.120 Risiko operasional -
-Risiko reasuradur 3.671.430.000 5.114.743.203
Batas Tingkat Solvabilitas Minimum 4.363.251.425 5.815.868.276 Jumlah Batas Tingkat Solvabilitas 20.185.178.575 13.818.276.837
Informasi Analisis Kekayaan Entitas Induk - Dana Perusahaan
Kekayaan Kekayaan
Kekayaan belum tidak Kekayaan
dibukukan dibukukan diperkenankan diperkenankan
Investasi
Deposito berjangka 25.010.000.000 - - 25.010.000.000 Sukuk 23.056.812.448 - - 23.056.812.448 Investasi saham - - - -Jumlah investasi 48.066.812.448 - - 48.066.812.448
Kas dan setara kas 8.997.843.264 - - 8.997.843.264 Piutang premi - - - -Piutang reasuransi - - - -Piutang hasil investasi - - - -Aset retakaful 18.339.408.171 - - 18.339.408.171 Aset tetap
Bangunan, tanah dengan bangunan 6.020.857.920 - 2.943.886.080 8.964.744.000 Perangkat keras komputer - - - -Aset tetap lain - - - -Aset lainnya 67.221.016.309 - (67.221.016.309)
-Jumlah kekayaan 148.645.938.112 - (64.277.130.229) 84.368.807.883 31 Maret 2018
Kekayaan Kekayaan
Kekayaan belum tidak Kekayaan
dibukukan dibukukan diperkenankan diperkenankan
Investasi
Deposito berjangka 37.010.000.000 - - 37.010.000.000 Sukuk 8.056.812.448 - - 8.056.812.448 Investasi saham - - - -Jumlah investasi 45.066.812.448 - - 45.066.812.448
Kas dan setara kas 2.737.656.876 - - 2.737.656.876 Piutang premi - - - -Piutang reasuransi - - - -Piutang hasil investasi - - - -Aset retakaful 3.426.681.906 - - 3.426.681.906 Aset tetap
Bangunan, tanah dengan bangunan 6.020.857.920 - 2.943.886.080 8.964.744.000 Perangkat keras komputer - - - -Aset tetap lain - - - -Aset lainnya 68.075.351.531 - (68.075.351.531)
-Jumlah kekayaan 125.327.360.681 - (65.131.465.451) 60.195.895.230 31 Desember 2017
31 Maret 2018 31 Desember 2017 Tingkat solvabilitas
Kekayaan yang diperkenankan 84.368.807.883 60.195.895.230
Liabilitas 49.210.209.133 17.915.704.586
35.158.598.750
42.280.190.644
Batas tingkat solvabilitas minimum
Risiko kredit 485.008.999 497.576.911
Risiko likuiditas - 24.507.311 Risiko operasional 3.670.740 -Risiko reasuradur - 20.198.360 Batas Tingkat Solvabilitas Minimum 488.679.739 542.282.582 Jumlah Batas Tingkat Solvabilitas (3.396.839.900) (3.396.839.900)
40. Standar Akuntansi Keuangan Baru
a. Diterapkan pada Tahun 2017
Grup telah menerapkan amandemen standar-standar akuntansi berikut, namun tidak mengakibatkan
perubahan substansial terhadap kebijakan akuntansi Grup dan tidak memiliki dampak signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian:
PSAK
1. PSAK No. 1, Penyajian Laporan Keuangan: Prakarsa Pengungkapan
2. PSAK No. 24, Imbalan Pasca Kerja
3. PSAK No. 60, Instrumen Keuangan: Pengungkapan
ISAK
1. ISAK No. 31, Interpretasi atas Ruang Lingkup PSAK 13: Properti Investasi
2. ISAK No. 32, Definisi dan Hierarki Standar Akuntansi Keuangan
b. Telah Diterbitkan namun belum Berlaku Efektif
Ikatan Akuntan Indonesia telah menerbitkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) baru dan amandemen PSAK yang berlaku efektif pada periode yang dimulai:
1 Januari 2018 PSAK
1. PSAK No. 2, Laporan Arus Kas: Prakarsa Pengungkapan
2. PSAK No. 46, Pajak Penghasilan tentang Pengakuan Aset Pajak Tangguhan untuk Rugi yang
Belum Direalisasi 1 Januari 2020 PSAK
1. PSAK No. 62, Kontrak Asuransi tentang Menerapkan PSAK No. 71: Instrumen Keuangan 2. PSAK No. 71, Instrumen Keuangan
3. PSAK No. 72, Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan 4. PSAK No. 73, Sewa
Grup masih mengevaluasi dampak penerapan PSAK di atas dan dampak terhadap laporan keuangan konsolidasian dari penerapan PSAK tersebut belum dapat ditentukan.