2015 Penambahan Mutasi 2016
Lancar Bank:
PT Bank Central Asia, Tbk - 57.311.151 15.830.982 73.142.133 PT Bank Maybank Indonesia, Tbk - 70.663.535 87.882.475 158.546.010 PT Bank Mandiri (Persero), Tbk - 1.911.997.511 (2.044.908) 1.909.952.603
PT Bank CIMB Niaga, Tbk - 35.815.428 (466.120) 35.349.308
- 2.075.787.625 101.202.428 2.176.990.054
Piutang Usaha:
PU – E-Booking CC - 8.534.419 (6.571.656) 1.962.762
Jumlah - 2.084.322.044 94.630.772 2.178.952.816
Tidak Lancar Aset Tetap:
Nilai Perolehan:
Peralatan dan perlengkapan kantor
- 150.945.878 - 150.945.878
Akumulasi Penyusutan:
Peralatan dan perlengkapan
kantor (98.195.185) - - (98.195.185)
Jumlah (98.195.185) 150.945.878 - 52.750.693
57 12. Goodwill
Saldo goodwill merupakan selisih lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan dan jumlah yang diakui untuk KNP atas aset bersih teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih yang timbul pada saat transaksi akuisisi PT Permata Nusantara Hotelindo dan PT Kagum Maha Karya Jaya. Saldo goodwill per 31 Desember 2016 dan 2015 sebesar Rp.
16.362.581.051 dan Rp. 826.084.370.
13. Perpajakan
a. Pajak Dibayar Dimuka
2016 2015
Pajak penghasilan pasal 25
444.989.388 -
PPN Masukan - 508.326.744
Jumlah 444.989.388 508.326.744
b. Utang Pajak
2016 2015
PPN Keluaran 5.005.274.348 205.150.929
Pajak penghasilan pasal 4 (2) 5.677.860.386 -
Pajak penghasilan pasal 21 51.766.750 177.958.963
Pajak penghasilan pasal 23 537.647.392 6.430.956
Pajak penghasilan pasal 25 39.991.021 -
Pajak penghasilan pasal 29 243.160.711 479.801.506
Jumlah 11.555.700.608 869.342.354
58 13. Perpajakan (lanjutan)
b. Utang Pajak (lanjutan)
Besarnya pajak yang terutang ditetapkan berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan sendiri oleh wajib pajak (self-assessment). Berdasarkan Undang-undang No. 28 Tahun 2007 mengenai Perubahan Ketiga atas Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan, Kantor Pajak dapat melakukan pemeriksaan atas perhitungan pajak dalam jangka waktu lima (5) tahun setelah terutangnya pajak, dengan beberapa pengecualian, sebagaimana diatur dalam Undang-Undang tersebut.
c. Rekonsiliasi Pajak
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif konsolidasian dengan rugi fiskal adalah sebagai berikut:
2016 2015
Laba (rugi) sebelum pajak menurut laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian 20.873.423.728 (1.560.669.694) Laba dari pelepasan operasi yang
dihentikan - (2.161.916.209)
Laba (rugi) sebelum pajak entitas anak dan
penyesuaian konsolidasi – bersih (25.813.999.417) 447.046.575 Rugi sebelum pajak Perseroan (4.940.575.688) (3.275.539.328)
Beda temporer:
Imbalan pasca kerja – bersih 52.917.192 100.901.038
Beda tetap:
Pendapatan bunga yang telah
dikenakan pajak final (14.841) (1.390.542)
Jumlah (14.841) (1.390.542)
Rugi fiskal (4.887.673.338) (3.176.028.742)
59 13. Perpajakan (lanjutan)
c. Rekonsiliasi Pajak (lanjutan)
2016 2015
Kompensasi rugi fiskal
Tahun 2015 (3.176.028.828) -
Tahun 2014 (2.928.069.246) (2.928.069.246)
Tahun 2013 (5.998.488.697) (5.998.488.697)
Tahun 2012 (847.711.385) (847.711.385)
Tahun 2011 (5.336.420.523) (5.336.420.523)
Tahun 2010 - (2.832.271.252)
Tahun 2009 - -
Rugi fiskal yang tidak dapat
dikompensasi lagi 5.336.420.523 2.832.271.252
Akumulasi rugi fiskal (17.837.971.494) (18.286.718.593)
Perhitungan beban pajak kini dan utang pajak adalah sebagai berikut:
2016 2015
Pajak penghasilan tidak final Entitas anak 398.553.368 623.011.212 Pajak penghasilan dibayar dimuka
Entitas anak (155.392.657) (143.209.706)
Utang pajak (Catatan 13b) 243.160.711 479.801.506
Perseroan tidak memiliki utang pajak penghasilan karena Perseroan masih mengalami rugi fiskal. Menurut peraturan perpajakan, rugi fiskal dapat dimanfaatkan melalui kompensasi terhadap laba kena pajak dalam masa lima (5) tahun sejak terjadinya rugi fiskal.
d. Beban (penghasilan) pajak grup terdiri dari:
2016 2015
Pajak kini
Perseroan - -
Entitas anak 398.553.368 (623.011.212)
Beban (penghasilan) pajak tangguhan
Perseroan (13.229.298) 907.042.636
Entitas anak (33.881.570) (74.772.739)
Jumlah 351.442.500 209.258.685
60 13. Perpajakan (lanjutan)
e. Pajak tangguhan
Rincian Aset dan Liabilitas Pajak Tangguhan adalah sebagai berikut:
1 Jan 2016
Akuisisi entitas
anak
Pelepasan entitas
anak
Dikreditkan (dibebankan)
ke laporan laba rugi
Dikreditkan (dibebankan)
ke pendapatan komprehensif
lainnya 31 Des 2016
Aset Pajak Tangguhan:
Perseroan
Rugi fiskal 100.135.451 - - - - 100.135.451
Liabilitas imbalan pasca
kerja 119.297.886 - - 13.229.298 (70.451.159) 62.076.025
Jumlah - Entitas Induk 219.433.337 - - 13.229.298 (70.451.159) 162.211.476 Entitas Anak
Rugi fiskal - - - - - -
Liabilitas imbalan pasca
kerja 13.642.254 6.334.696 - 14.840.110 34.070.378 68.887.438
Pencadangan piutang 280.475.829 - - 19.041.460 - 299.517.289
Jumlah - Entitas Anak 294.118.083 6.334.696 - 33.881.570 34.070.378 368.404.727 Jumlah - Aset Pajak
Tangguhan 513.551.420 6.334.696 - 47.110.868 (36.380.781) 530.616.203
61 13. Perpajakan (lanjutan)
e. Pajak tangguhan (lanjutan)
1 Jan 2015
Akuisisi entitas
anak
Pelepasan entitas anak
Dikreditkan (dibebankan)
ke laporan laba rugi
Dikreditkan (dibebankan) ke pendapatan
komprehensif
lainnya 31 Des 2015
Aset Pajak Tangguhan:
Perseroan
Rugi fiskal 100.135.451 - - - - 100.135.451
Liabilitas imbalan pasca kerja 98.120.591 - - 25.225.260 (4.047.965) 119.297.886
Jumlah - Entitas Induk 198.256.042 25.225.260 (4.047.965) 219.433.337
Entitas Anak
Rugi fiskal 78.229.364 - (78.138.638) - - 90.726
Liabilitas imbalan pasca kerja - 100.328.390 - (74.772.739) (12.004.122) 13.551.528
Pencadangan piutang - 280.475.829 - - - 280.475.829
Jumlah - Entitas Anak 78.229.364 380.804.219 (78.138.638) (74.772.739) (12.004.122) 294.118.083 Jumlah - Aset Pajak
Tangguhan 276.485.406 380.804.219 (78.138.638) (49.547.479) (16.052.087) 513.551.420
62
Aset dan liabilitas pajak tangguhan pada laporan posisi keuangan konsolidasian disajikan sebagai berikut:
2016 2015
Aset pajak tangguhan
Perseroan (Entitas Induk) 162.211.476 219.433.337
Entitas anak -
PT Permata Nusantara Hotelindo 333.159.230 294.027.357
PT Kagum Lokasi Emas 35.154.771 -
PT Kagum Mahakarya Investasi (d/h PT
Eka Swastika Sedaya) 90.726 90.726
Jumlah 530.616.203 513.551.420
63 13. Perpajakan (lanjutan)
e. Pajak tangguhan (lanjutan) Liabilitas pajak tangguhan Entitas anak
PT Borneo Mining Kontraktor - -
Jumlah - -
Rekonsiliasi antara jumlah beban pajak dan hasil perkalian laba (rugi) akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
2016 2015
Laba (rugi) sebelum pajak menurut laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian 20.873.423.728 (1.560.669.694) Laba dari pelepasan operasi yang dihentikan - (2.161.916.209) Laba sebelum pajak entitas anak dan
penyesuaian konsolidasi – bersih (25.813.999.417) 447.046.575 Rugi sebelum pajak Perseroan (4.940.575.688) (3.275.539.328) Penghasilan pajak dengan tarif yang berlaku (1.235.143.922) (818.884.832) Beda tetap:
Penghapusan piutang - -
Rugi penjualan entitas anak - -
Pendapatan bunga yang telah dikenakan
pajak final (3.710) (347.636)
Jumlah (3.710) (347.636)
Dampak pajak tangguhan dari
rugi fiskal yang tidak diakui 1.221.918.334 794.007.208 Dampak penghapusan aset pajak tangguhan
yang tidak terpulihkan - -
Jumlah beban (penghasilan) pajak
Perseroan (13.233.008) (25.225.260)
Jumlah beban (penghasilan) pajak
tangguhan entitas anak 60.343.876 (1.187.848.856)
Dampak pajak tangguhan dari akuisisi
entitas anak - 380.804.219
Beban (penghasilan) pajak tangguhan –
Perseroan 47.110.868 (832.269.897)
Beban pajak kini - entitas anak (398.553.368) 623.011.212
Beban pajak – bersih (351.442.500) (209.258.685)
64 13. Perpajakan (lanjutan)
f. Administrasi
Pada tanggal 29 September 2016, Kantor Pelayanan Pajak Pratama Bandung Cibeunying telah menerima Surat Pernyataan Harta untuk Pengampunan Pajak oleh PT Kagum Lokasi Emas dengan tanda terima nomor 4230001568. Uang tebusan yang harus dibayarkan oleh Perseroan adalah Rp585.295.217.
Memutuskan:
Menetapkan: KEPUTUSAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK TENTANG PENGURANGAN SANKSI ADMINISTRASI ATAS SURAT KETETAPAN PAJAK KURANG BAYAR KARENA PERMOHONAN WAJIB PAJAK
PERTAMA: 1. Mengabulkan permohonan Pengurangan Sanksi Administrasi Atas Surat Ketetapan Pajak Wajib Pajak dalm suratnya nomor 001/XII/PPN/2015 tanggal 6 Januari 2016;
2. Mengurangkan jumlah sanksi administrasi dalam Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar nomor 00001/207/1/423/15 tanggal 07 Januari 2015 Masa Pajak Desember 2012;
Atas:
Wajib Pajak : PT. KAGUM LOKASI EMAS NPWP : 31.341.554.9-423.000
Alamat : Jl. Cipaganti No.90, Coblong, Kota Bandung
Dengan perincian sebagai berikut:
Uraian Semula (Rp) Dikurangkan (Rp) Menjadi (Rp) Pajak yang kurang dibayar 1.446.128.254 - 1.446.128.254 Sanksi administrasi
- Bunga Pasal 13 ayat (2)
KUP 694.141.562 347.070.781 347.070.781
Jumlah Pajak Yang Masih
Harus Dibayar 2.140.269.816 347.070.781 1.793.199.035
65 14. Utang Bank
2016 2015
PT Bank Bukopin Tbk 147.369.864.585 -
PT Bank ICBC Indonesia 70.833.310.417 -
Jumlah 218.203.175.002 -
Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun:
PT Bank Bukopin 20.918.333.685 -
PT Bank ICBC 21.176.284.084 -
Jumlah 42.094.617.769 -
Bagian yang akan jatuh tempo lebih dari satu tahun 176.108.557.233 -
PT Bank Bukopin Tbk
Berdasarkan Surat Persetujuan Pemberian Kredit (SPPK) No.05997/DKM/IV/2015 tertanggal 23 April 2015, KLE mendapatkan fasilitas pembiayaan dengan rincian sebagai berikut:
- Plafond : Rp150.000.000.000
- Kegunaan : Take Over Bank Muamalat dan Penyelesaian Pembangunan Apartemen Grand Asia Afrika
- Bentuk Kredit : Reguler
- Jangka Waktu : 36 bulan sejak pencairan kredit pertama - Suku Bunga : 14% p.a efektif per tahun (per bulan) - Provisi : 1% dari plafond dibayar dimuka sekaligus - Biaya Administrasi : 1%0 dari plafond dibayar dimuka sekaligus
Terhadap seluruh fasilitas kredit yang telah diberikan PT Bank Bukopin Tbk tersebut, maka KLE memberikan jaminan berupa:
1. Sebidang tanah bersertifikat dan bangunan yang akan dibangun diatasnya sesuai dengan sertipikat SHGB No. 124/Burangrang, tercatat atas nama PT Kagum Lokasi Emas terletak di Jl. Karapitan No. 1, Kelurahan Burangrang, Kecamatan Lengkong, Kota Bandung, Propinsi Jawa Barat.
2. Sebidang tanah bersertipikat dan bangunan dengan SHM No. 1422/Tamansari, tercatat atas nama Henry Husada, luas 1.147 m2, terletak di Jl. Purnawarman No.17, Kelurahan Tamansari, Kecamatan Bandung Wetan, Kota Bandung, Propinsi Jawa Barat.
3. Sebidang tanah bersertipikat dan bangunan dengan SHM No. 1423/Tamansari, tercatat atas nama Henry Husada, luas 341 m2, terletak di Jl. Purnawarman No. 5, Kelurahan Tamansari, Kecamatan Bandung Wetan, Kota Bandung, Propinsi Jawa Barat.
4. Sebidang tanah bersertipikat dan bangunan dengan SHM No. 627/Cipaganti, tercatat atas nama Henry Husada, luas 935 m2, terletak di Jl. Cihampelas No.147 (d/h No.143), Kelurahan Cipaganti, Kecamatan Coblong, Kota Bandung, Propinsi Jawa Barat.
66 14. Utang Bank (lanjutan)
PT Bank Bukopin Tbk (lanjutan)
Syarat dan pembatasan:
- Dalam hal KLE akan melakukan take over pinjaman maupun pengajuan pinjaman baru dari bank lain, KLE harus memberitahukan terlebih dahulu kepada PT Bank Bukopin Tbk.
Namun jika hal tersebut dilakukan untuk kebutuhan diluar core business, maka harus mendapat persetujuan dari pihak PT Bank Bukopin Tbk.
- Tidak diperkenankan memberikan pinjaman kepada anggota grup lain atau pihak lain yang tidak berkaitan dengan bidang usaha
- Setiap perubahan Anggaran Dasar dan perubahan pengurus, harus menyampaikan pemberitahuan secara tertulis kepada PT Bank Bukopin Tbk. Sedangkan terhadap perubahan Pemegang Saham, KLE harus terlebih dahulu mendapatkan persetujuan tertulis dari PT Bank Bukopin Tbk dan wajib menyerahkan foto kopi akta perubahan tersebut berikut disertai dengan Surat Keputusan dari Kementerian Hukum dan HAM (jika ada) kepada PT Bank Bukopin Tbk selambat-lambatnya 1 (satu) bulan setelah tanggal perubahan dilakukan.
PT Bank ICBC Indonesia
Berdasarkan Surat Persetujuan Pemberian Fasilitas Kredit No.110/CBIII/ICBC/V/2015 tertanggal 29 Mei 2015, KLE mendapatkan fasilitas pembiayaan dengan rincian sebagai berikut:
- Fasilitas : PTD-B
- Tujuan : Modal Kerja “Pembiayaan kembali piutang di masa yang akan datang”
- Jumlah : Rp80.000.000.000,- atau maks 50% dari piutang yang diajukan yang terendah
- Jangka Waktu : 3 Tahun
- Periode Ketersediaan : 1 Bulan sejak tanggal penandatanganan
- Pembayaran Kembali : Pokok dan bunga dibayarkan setiap bulan dengan sistem pembayaransebagai berikut:
Tahun Jumlah Pokok/ Tahun (IDR)
1 10.000.000.000
2 30.000.000.000
3 40.000.000.000
Total 80.000.000.000
67 14. Utang Bank (lanjutan)
PT Bank ICBC Indonesia (lanjutan)
- Tingkat Bunga : 12,5% per tahun mengambang
Bunga sehubungan fasilitas harus dibayarkan bulanan
- Bunga Awal : Pokok jatuh tempo, bunga dan jumlah lain akan dikenakan bunga pada tingkat per tahun sebesar 2% di atas tingkat bunga yang berlaku.
- Provisi : 1% Flat, dibayar di muka
- Kondisi Penarikan : - Surat Perintah Penarikan untuk Peminjam
- Pengajuan atas 200% daftar piutang di masa yang akan datang dan penarikan akan di transfer ke rekening Peminjam.
- Bank akan memerika dan memastikan bahwa bank mendapatkan hak penuh atas piutang yang ditagih di masa yang akan datang.
Terhadap seluruh fasilitas kredit yang telah diberikan PT Bank ICBC Indonesia tersebut, maka KLE memberikan jaminan berupa:
1. Jaminan secara Pari Passu dengan PT Mandiri Anugerah Jaya Utama, Tanah dan bangunan beserta persediaan Hotel Golden Flower Bandung, terletak di Jl. Asia Afrika No.
11, 13, 15, 17, 19, 21, Kelurahan Kebun Jeruk, Kecamatan Andir, Kota Bandung, Propinsi Jawa Barat.
2. 200% future collection (AR collection) 3. Personal Guarantee Henry Husada.
4. Corporate Guarantee PT Mandiri Anugerah Jaya Utama.
Beban keuangan Grup untuk seluruh fasilitas kredit per 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp65.722.186.278 telah dikapitalisasi ke persediaan.
Grup diwajibkan untuk memenuhi beberapa syarat-syarat perjanjian pinjaman, diantaranya untuk mengubah akta pendirian; memperoleh pinjaman baru atau memberikan kredit atau jaminan; menjual, menyewakan, atau memindahkan aset yang dijaminkan; membayarkan dividen; melakukan likuidasi, kombinasi bisnis, atau akuisisi entitas anak; merubah susunan pemegang saham; mengubah sifat usaha diperlukan persetujuan dari pihak bank. Perjanjian pinjaman ini juga menyebutkan hal-hal yang menyebabkan perjanjian dapat dibatalkan.
68 15. Utang Usaha
2016 2015
Utang kontraktor 15.930.491.622 -
Utang supplier 34.596.500 293.369.860
Jumlah 15.965.088.122 293.369.860
