Anggaran Realisasi % Real Angg
C.2 ASET TETAP
Saldo Aset Tetap per 31 Desember 2016 dan 2015 tersaji sebesar Rp.48.193.098.676,- dan Rp.49.791.187.532,-, yang merupakan aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari 12 (dua belas) bulan dan digunakan dalam kegiatan operasional entitas. Rincian Aset Tetap Balai Besar Kerajinan dan Batik Per 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:
Rincian Aset Tetap TA 2016 dan 2015
1 Tanah 23,920,220,000 23,920,220,000 - - 2 Peralatan dan Mesin 23,287,015,301 22,735,809,601 551,205,700 2.42 3 Gedung dan Bangunan 22,151,723,350 22,007,504,350 144,219,000 0.66 4 Jalan, Irigasi dan Jaringan 335,105,816 335,105,816 - - 5 Aset Tetap Lainnya 195,984,236
No Aset Tetap Tahun 2016 Tahun 2015 Kenaikan/ (Penurunan)
Rp % 195,984,236 - - 6 Konstruksi Dalam Pekerjaan - - - - 7 Akumulasi Penyusutan (21,696,950,027) (19,403,436,471) (2,293,513,556) 11.82 Total 48,193,098,676 49,791,187,532 - 1,598,088,856 (3.21) Tanah Rp23.920.220.000 C.2.1 TANAH
Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki Balai Besar Kerajinan dan Batik per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebesar Rp23.920.220.000,00 dan Rp. 23.920.220.000,00,-. Di Tahun Anggaran 2016 aset tanah Balai Besar Kerajinan dan Batik tidak mengalami perubahan.
Rincian saldo Tanah per 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:
Catatan Atas Laporan Keuangan 29 Rincian Saldo Tanah
Balai Besar Kerajinan dan Batik
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2015 23,920,220,000
Saldo per 31 Desember 2016 23,920,220,000 Mutasi tambah:
Pembelian 0
Mutasi kurang:
Penyitaan pengadilan 0
No Luas KIB/ Lokasi Nilai
Jumlah 23,920,220,000 1 No KIB: 1 - Kd. Barang: 2.01.01.01.001.1 431,970,000 2 No KIB: 2 - Kd. Barang: 2.01.01.01.001.2 442,500,000 3 No KIB: 1 - Kd. Barang: 2.01.01.01.002.1 4 No KIB: 2 - Kd. Barang: 2.01.01.01.002.2 5 No KIB: 1 - Kd. Barang: 2.01.01.04.001.1 6 No KIB: 2 - Kd. Barang: 2.01.01.04.001.2 357 m2 590 m2 351 m2 356,400,000 226 m2 103,960,000 7114 m2 19,278,940,000 2345 m2 3,306,450,000 Peralatan dan Mesin Rp23.287.015.301
C.2.2 PERALATAN DAN MESIN
Saldo Peralatan dan Mesin Balai Besar Kerajinan dan Batik
per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah
Rp.23.287.015.301,- dan Rp.22.735.809.601,-. Mutasi nilai Peralatan dan Mesin tersebut dijelaskan sebagai berikut:
Rincian Peralatan dan Mesin
Mutasi tambah:
Saldo awal - Pembelian 457,933,900 Reklasifikasi Masuk 3,465,000,000 Pengembangan Nilai Aset 18,600,000 Penyelesaian pembangunan KDP 112,671,800 Mutasi kurang:
Reklasifikasi keluar (3,465,000,000) Lain-lain (38,000,000) Akumulasi
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2015 22,735,809,601
Saldo per 31 Desember 2016 23,287,015,301
Nilai Buku per 31 Desember 2016 6,847,446,376 Penyusutan s.d. 31 Desember 2016 (16,439,568,925)
a. Mutasi transaksi penambahan peralatan dan mesin berupa:
Pengembangan nilai aset merupakan pembelian penambahan part alat proses/ produksi (elektrostatik classifier) berupa:
Catatan Atas Laporan Keuangan 30 1. Pengadaan kolom DB 5ms (uji phalate) laboratorium uji Rp. 9.300.000,-
2. Pengadaan kolom DB 35ms (uji phalate) laboratorium uji Rp. 9.300.000,-
Penyelesaian pembangunan KDP berasal dari kegiatan rekayasa industri kerajinan dan batik berupa:
1. Rekayasa kompor gas batik Rp.56.437.200,-
2. Rekayasa canting cap batik model Rp.56.234.600,- Pembelian peralatan dan mesin berupa:
Rp 6,750,000 Rp 2,550,000 Rp 10,000,000 Rp 500,000 Rp 2,275,000 Rp 925,000 Rp 1,600,000 Rp 350,000 Rp 4,500,000 Rp 31,800,000 Rp 12,700,000 Rp 33,300,000 Rp 16,500,000 Rp 11,949,300 Rp 2,250,000 Rp 4,200,000 Rp 17,735,000 Rp 19,950,000 Rp 1,200,000 Rp 19,000,000 Rp 8,400,000 Rp 40,470,000 Rp
No Peralatan dan Mesin Nilai
JUMLAH Rp 457,933,900 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 Pompa Air Mesin Bor
Perkakas Bengkel Service Lainnya (Alat Bengkel Bermesin)
Tool Kit Set
Perkakas Bengkel Kerja Lainnya Mesin Gerinda Duduk (Bench Gerinda) Mesin Gerinda tangan Listrik
Alat Bengkel Tak Bermesin Lainnya Mesin Penghitung Uang
Lemari Besi/Metal Lemari Kayu Rak Besi Locker
LCD Projector/Infocus Meja Kerja Besi/Metal Meja Kerja Kayu Kursi Besi/Metal A.C. Split Kipas Angin Sound System Dispenser Vertikal Blind
Dehumidifier (Humidity Control) PH Meter (Alat Laboratorium Umum) Alat Laboratorium Umum Lainnya Digital Caliper
P.C Unit Lap Top Monitor
Printer (Peralatan Personal Komputer) Router 9,000,000 Rp 2,300,000 Rp 67,750,000 Rp 750,000 Rp 58,956,000 Rp 33,229,900 Rp 4,243,700 Rp 12,100,000 Rp 20,700,000
Catatan Atas Laporan Keuangan 31 b. Mutasi tambah dan mutasi kurang berupa reklasifikasi
masuk dan reklasifikasi keluar senilai
Rp.3.465.000.000,- terjadi akibat adanya kesalahan perlakuakn dalam pencatatan BMN, pada awal transfer masuk di TA 2015, 2 (dua) alat bantuan dari PUSTAN hanya dicatat sebagai 1 (satu) alat sedangkan di BAST tercantum 2 (dua alat), sehingga dalam rangka tertib
BMN alat tersebut direklasifikasi masuk dan
reklasifikasi keluar sesuai jumlah dan nilai alat tersebut.
c. Lain-lain senilai Rp.(38.000.000,-) merupakan kegiatan akibat adanya penghentian penggunaan asset tetap dikarenakan dalam kondisi rusak berat berupa kendaraan dinas yang telah diproses penghapusan.
Gedung dan Bangunan Rp22.151.723.350
C.2.3 GEDUNG DAN BANGUNAN
Nilai Gedung dan Bangunan Balai Besar Kerajinan dan Batik per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah masing-masing Rp.22.151.723.350,- dan Rp.22.007.504.350,-. Mutasi transaksi terhadap Gedung dan Bangunan pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Rincian Gedung dan Bangunan
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2015 22,007,504,350
Saldo per 31 Desember 2016 22,151,723,350
Nilai Buku per 31 Desember 2016 16,968,495,931 Mutasi tambah:
Koreksi nilai/kuantitas 49,969,000 Renovasi gedung dan bangunan 94,250,000 Mutasi kurang: -
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2016 (5,183,227,419)
Transaksi penambahan Gedung dan Bangunan berupa koreksi nilai/kuantitas berasal dari kegiatan pemeliharaan gedung dan bangunan dengan menggunakan akun 5231, secara fisik menambah aset sehingga menambah nilai dari
Catatan Atas Laporan Keuangan 32 aset gedung dan bangunan senilai Rp. 49.969.000, kegiatan ini berupa pemasangan kerangka besi kanopi dan pekerjaan finishing berupa pengecatan dan cor kanopi, dan juga kegiatan renovasi gedung laboratorium yang menambah nilai gedung dan bangunan senilai Rp.94.250.000,-.
Jalan Irigasi dan Jaringan Rp335.105.816
C.2.4 JALAN IRIGASI DAN JARINGAN
Saldo Jalan, Irigasi, dan Jaringan per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp335.105.816,- dan Rp335.105.816,- Mutasi transaksi terhadap Jalan, Irigasi, dan Jaringan pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Rincian Jalan, Irigasi dan Jaringan
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2015 335,105,816
Saldo per 31 Desember 2016 335,105,816
Nilai Buku per 31 Desember 2016 260,952,133 Mutasi tambah:
Mutasi kurang: -
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2016 (74,153,683)
Aset Tetap Lainnya Rp195.984.236
C.2.5 ASET TETAP LAINNYA
Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 maing-masing adalah Rp.195.984.236,- dan Rp.195.984.236,-.
Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan dalam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan, di BBKB aset tetap lainnya ini berupa bahan perpustakaan tercetak senilai Rp.195.484.236,- dan kartografi naskah dan lukisan senilai Rp.500.000,-.
Catatan Atas Laporan Keuangan 33 Rincian Aset Tetap Lainnya
Saldo Nilai Perolehan per 31 De se mber 2015 195,984,236
Saldo per 31 Desember 2016 195,984,236
Nilai Buku per 31 Desember2016 195,984,236 Mutasi tam bah:
Mutasi kurang: -
Akum ulasi Penyusutan s.d. 31 Desem ber 2016 -
Konstruksi Dalam Pengerjaan Rp.0
C.2.6 KONSTRUKSI DALAM PENGERJAAN
Saldo konstruksi dalam pengerjaan per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 adalah masing-masing sebesar Rp.0,- dan Rp. 0,-. Per 31 Desember 2016 ini nilia KDP telah nihil, karena telah di kapitalisasi menjadi 2 alat laboratorium umum lainnya dengan total Rp.112.671.800,- adapun KDP ini berasal dari kegiatan rekayasa industri kerajinan dan batik dengan rincian:
Rincian Konstruksi Dalam Pengerjaan TA 2016
No KDP Satker No Kontrak Nilai Kontrak % Pnyles. Nilai KDP Kapitalisasi Saldo KDP Sumber Dana Jumlah 116,890,000 112,671,800 112,671,800 0 1 Rekayasa Kompor gas Batik BBKB 003/I.KP.Kpts/ Bd/BBKB/I/20 16 57,358,000 98.39% 56,437,200 56,437,200 0 Rupiah Murni
2 Perekayasaan Canting Cap Batik Model BBKB 003/I.KP.Kpts/ Bd/BBKB/I/20 16 56,532,000 99.47% 56,234,600 56,234,600 0 Rupiah Murni Akumulasi Penyusutan Rp(21.696.950.027) C.2.7 AKUMULASI PENYUSUTAN
Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 adalah masing-masing Rp(21.696.950.027,-) dan Rp(19.403.436.471,-). Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun Aset Tetap
yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas
penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Tetap selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP). Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:
Catatan Atas Laporan Keuangan 34 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Tahun 2016
No Aset Tetap Nilai Perolehan Akumulasi
Penyusutan Nilai Buku
Akumulasi Penyusutan 45,969,328,703 21,696,950,027 24,272,378,676 1 Peralatan dan Mesin 23,287,015,301 16,439,568,925 6,847,446,376 2 Gedung dan Bangunan 22,151,723,350 5,183,227,419 16,968,495,931 3 Jalan, Irigasi dan Jaringan 335,105,816 74,153,683 260,952,133 4 Aset Tetap Lainnya 195,484,236 - 195,484,236
Aset Lainnya Rp.0,-
C.3 ASET LAINNYA
Saldo Aset Lainnya Per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing tersaji sebesar Rp. 0,- dan Rp. 0,-, yang merupakan aset yang tidak dapat dikelompokkan baik ke dalam aset lancar maupun aset tetap. Rincian Nilai Aset Lainnya pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Rincian Aset Lainnya
No Aset Lainnya Tahun 2016 Tahun 2015 Kenaikan/ (Penurunan)
Rp % 1 Aset lain-lain 38,000,000 - 38,000,000 - 2 Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya (38,000,000) - (38,000,000) - Total - - - - Aset Lain-Lain Rp38.000.000 C.3.1 ASET LAIN-LAIN Saldo Aset Lain-lain per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing adalah Rp.38.000.000,- dan Rp.0,-. Aset Lain-lain merupakan Barang Milik Negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional entitas. Adapun mutasi aset lain-lain adalah sebagai berikut: Aset Lain-Lain Saldo pe r 31 Desember 2015 -
M utasi tambah: M utasi kurang: Saldo pe r 31 Desember 2016 -
Nilai Buku per 31 Desember 2016 -
- reklasifikasi dari aset tetap -
- penggunaan kembali BMN yang dihentikan -
- penghapusan BMN 38,000,000
Catatan Atas Laporan Keuangan 35
Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya Rp(38.000.000)
C.3.2 AKUMULASI PENYUSUTAN ASET LAINNYA
Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 adalah masing-masing Rp.(38.000.000),- dan Rp.0 Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya merupakan kontra akun Aset Lainnya yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Lainnya.
Kewajiban
Rp547.300.870
C.4 KEWAJIBAN
Saldo Kewajiban Balai Besar Kerajinan dan Batik Per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing tersaji sebesar Rp.547.300.870,- dan Rp534.355.019,-.
Rincian Kewajiban Tahun 2016 dan 2015
No Aset Tetap Tahun 2016 Tahun 2015
Total 547,300,870 534,355,019 1 Utang kepada pihak ketiga 499,145,870 522,550,019 2 Uang muka dari KPPN - 6,300,000 3 Pendapatan Diterima Dimuka 48,155,000 5,505,000
Uang Muka dari KPPN
Rp.0
C.4.1 UANG MUKA DARI KPPN
Saldo Uang Muka dari KPPN per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp.0,- dan Rp.6.300.000,-. Uang Muka dari KPPN merupakan Uang Persediaan (UP) atau Tambahan Uang Persediaan (TUP) yang diberikan KPPN sebagai uang muka kerja dan masih berada pada atau dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran pada tanggal pelaporan. Uang Muka dari KPPN adalah akun pasangan dari Kas di Bendahara Pengeluaran yang ada di kelompok akun Aset Lancar.
Catatan Atas Laporan Keuangan 36
Utang Kepada Pihak Ketiga Rp499.145.870
C.4.2 UTANG KEPADA PIHAK KETIGA
Nilai Utang kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2016 dan
2015 masing-masing sebesar Rp.499.145.870,- dan
Rp522.550.019,-. Utang kepada Pihak Ketiga merupakan belanja yang masih harus dibayar dan merupakan kewajiban yang harus segera diselesaikan kepada pihak ketiga lainnya dalam waktu kurang dari 12 (dua belas bulan). Adapun rincian Utang Pihak Ketiga pada Balai Besar Kerajinan dan Batik per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Utang Kepada Pihak Ketiga Tahun 2016