Kepemilikan langsung
9. ASET TETAP (lanjutan)
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Koreksi Reklasifikasi Saldo Akhir
Harga Perolehan
Kepemilikan langsung
Tanah 13.282.715.271 - - 4.704.380.464 - 17.987.095.735
Bangunan 8.263.106.757 12.026.223.808 - 21.156.534.103 - 41.445.864.668
Instalasi 1.001.596.800 597.994.467 45.325.518 260.867.186 - 1.815.132.936
Mesin-mesin 78.065.476.533 21.206.232.004 345.102.410 (9.749.999.915) - 89.176.606.213
Inventaris pabrik 6.465.964.232 1.111.863.418 32.637.100 1.407.399.900 - 8.952.590.450
Inventaris kantor 13.246.426.507 950.742.334 1.545.000 (550.153.470) - 13.645.470.371
31 Desember 2011
Inventaris kantor 13.246.426.507 950.742.334 1.545.000 (550.153.470) - 13.645.470.371
Kendaraan 9.763.624.571 943.425.898 780.808.367 2.789.318.832 - 12.715.560.934
Aset dalam penyelesaian 20.952.965.502 15.053.988.670 - (18.553.689.701) - 17.453.264.471
Aset tetap pembiayaan
Kendaraan 1.872.652.000 660.200.000 - (1.921.974.015) - 610.877.985
Jumlah 152.914.528.173 52.550.670.600 1.205.418.395 (457.316.616) - 203.802.463.763
Akumulasi Penyusutan
Kepemilikan langsung
Bangunan 3.660.162.273 1.679.871.634 - 16.461.302 - 5.356.495.209
Instalasi 288.985.910 59.789.763 29.154.683 25.686.699 - 345.307.689
Mesin-mesin 27.602.749.182 5.081.494.675 29.138.711 180.619.805 - 32.835.724.950
Inventaris pabrik 4.431.886.960 1.058.911.046 32.637.100 (4.652.998.224) - 805.162.682
Inventaris kantor 9.768.868.232 1.914.435.987 1.762.338 4.336.947.464 - 16.018.489.345
Kendaraan 2.248.544.614 1.179.216.561 518.430.698 143.297.889 - 3.052.628.367
Beban penyusutan yang dibebankan pada operasi adalah sebagai berikut :
31 Maret 2012 31 Desember 2011
Beban pokok penjualan 2.444.140.082 9.151.543.787
Beban penjualan 67.449.811 225.827.746
Beban umum dan administrasi 469.492.606 1.830.429.632
Jumlah penyusutan 2.981.082.499 11.207.801.166
Penjualan Aset Tetap 31 Maret 2012 31 Desember 2011
Harga Perolehan 82.006.118 1.205.418.395
Akumulasi Penyusutan 58.006.118 611.123.530
Nilai buku aset tetap yang dijual 24.000.000 594.294.865
Harga jual aset 27.272.727 778.040.909
Laba Penjualan Aset Tetap 3.272.727 183.746.044
31 Maret 2012 31 Desember 2011
1. Bangunan 21.850.000.000 21.850.000.000
2. Mesin-Mesin Produksi 28.300.000.000 28.300.000.000
3. Inventaris Kantor 350.000.000 350.000.000
Jumlah 50.500.000.000 50.500.000.000
Rincian aset dalam penyelesaian untuk 31 Maret 2012 sebagai berikut
Pembangunan pabrik lingkar timur 22.292.722.576 75% 75% Triwulan III 2012 Bangunan Divisi Security
Total 22.292.722.576
Rincian aset dalam penyelesaian untuk 31 Desember 2011 sebagai berikut
P embangunan pabrik lingkar timur 17.311.461.481 75% 75% Triwulan III 2012 Bangunan Divisi Security
Mesin/inventaris rakitan 141.802.990 97% 97% Triwulan II 2012
Total 17.453.264.471
Estimasi penyelesaian
Jenis Aset Dalam Penyelesaian
Nilai Persentase terhadap kontrak
Persentase penyelesaian
Estimasi penyelesaian
Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011, perusahaan telah meng-asuransikan asetnya seperti bangunan, mesin produksi, dan inventaris kantor melalui PT. Tugu Pratama Indonesia, PT. Asuransi Dharma Bangsa dan PT. Asuransi Bina Dana Arta, PT. Asuransi Allianz sebagai berikut;
Jumlah Pertanggungan Aset
Jenis Aset Dalam Penyelesaian
Nilai Persentase terhadap kontrak
Persentase penyelesaian
Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 aset tetap Perusahaan seperti bangunan, mesin-mesin produksi, dan kendaraan diasuransikan dari kerusakan yang ditimbulkan oleh kebakaran, banjir dan bencana alam lainnya. Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan tersebut dapat menutup kerugian yang mungkin timbul karena kebakaran, banjir dan bencana alam lain.
Sebagian dari aset Perusahaan dijaminkan dalam rangka penerimaan fasilitas kredit dari bank mandiri (lihat catatan No. 10 dan No. 16 ) .
Perhitungan atas penjualan aset tetap Perusahaan dan Entitas Anak untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut:
Akun ini terdiri dari :
31 Maret 2012 31 Desember 2011 Pihak ketiga:
Bagian hutang bank jangka panjang yang akan jatuh tempo 1 tahun 5.199.996.000 5.199.996.000
Jumlah Pertanggungan 5.199.996.000 5.199.996.000
Perusahaan: Kredit Modal Kerja 31 Maret 2012
31 Desember 2011
Akun ini merupakan hutang Perusahaan kepada PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk di tahun 2011 dalam bentuk Kredit Modal Kerja yang didasarkan pada Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 39 tanggal 9 April 2010 yang dibuat dihadapan Isy Karimah Syakir, SH., Notaris di Surabaya dan surat penawaran pemberian kredit atas nama PT Jasuindo Tiga Perkasa Tbk, nomor CBC.SPA/SPPK/811/2011 tanggal 06 April 2011, serta adendum II (kedua) Perjanjian Kredit Modal Kerja nomor: RCO/SBY/128/PK-KMK/2010 dicatat didepan Isy Karimah Syakir, SH dengan no 39 tanggal 7 April 2011. Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dari PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk dengan plafond/limit kredit Rp. 75.000.000.000 dengan jangka waktu 12 bulan dan bunga 10,75% pertahun dengan sifat kredit revolving rekening koran. Tujuan penggunaan kredit untuk tambahan modal kerja industri document printing (security document dan non security document ) dan fasilitas KMK tersebut juga dapat digunakan untuk penerbitan BG apabila plafon BG sudah tidak mencukupi dengan cara diblokir sebesar kekurangan plafon BG tersebut. Fasilitas KMK ini akan jatuh tempo pada tanggal 08 April 2012. Hutang ini dijamin dengan agunan tanah dan bangunan termasuk mesin-mesin yang diikat secara yuridis sesuai ketentuan perundang-undangan yang berlaku.
Akun ini merupakan hutang Perusahaan kepada PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk pada tanggal 31 Maret 2012 dalam bentuk Kredit Modal Kerja yang didasarkan pada Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 39 tanggal 9 April 2010 yang dibuat dihadapan Isy Karimah Syakir, SH., Notaris di Surabaya dan surat penawaran pemberian kredit atas nama PT Jasuindo Tiga Perkasa Tbk, nomor CBC.SPA/SPPK/811/2011 tanggal 06 April 2011, serta adendum II (kedua) Perjanjian Kredit Modal Kerja nomor: RCO/SBY/128/PK-KMK/2010 dicatat didepan Isy Karimah Syakir, SH dengan no 39 tanggal 7 April 2011. Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dari PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk dengan plafond/limit kredit Rp. 75.000.000.000 dengan jangka waktu 12 bulan dan bunga 10,75% pertahun dengan sifat kredit revolving rekening koran. Tujuan penggunaan kredit untuk tambahan modal kerja industri document printing (security document dan non security document ) dan fasilitas KMK tersebut juga dapat digunakan untuk penerbitan BG apabila plafon BG sudah tidak mencukupi dengan cara diblokir sebesar kekurangan plafon BG tersebut. Fasilitas KMK ini akan jatuh tempo pada tanggal 08 April 2012. Hutang ini dijamin dengan agunan tanah dan bangunan termasuk mesin-mesin yang diikat secara yuridis sesuai ketentuan perundang-undangan yang berlaku.
Akun ini terdiri dari :
31 Maret 2012 31 Desember 2011 Hutang Usaha terdiri dari :
a. Pihak-pihak berelasi
PT. Jasuindo Multi Investama - 595.971.539 Jumlah pihak pihak berelasi - 595.971.539 b. Pihak ketiga - Lokal
PT. Temprina Media Grafika 2.505.363.012 -PT. Mitrasakti Cipta Perkasa - 2.376.608.954
PT. Mitra Surya Persada - 2.104.283.400
PT. Sumber Jayatama Nusantara - 1.933.115.987
PT. Secom Indopratama - 1.457.544.980
PT. Duta Aras Abadi - 1.327.000.000
PT. DFDS Transport Indonesia (IDR) 1.050.447.037 1.181.802.314
PT. Pura Barutama - 972.531.078
Masmedia Buana Pustaka - 66.809.500
Lain - lain - saldo masing-masing di bawah Rp. 1 milyar 31.100.933.502 24.311.971.177
Jumlah 34.656.743.551 35.731.667.391
c. Pihak ketiga - Impor
C&C Security Printing Co. Ltd - 1.299.634.643 ( HKD 1.113.454 pada tanggal dan 31 Desember 2011)
Golden Asia Pacific Ltd - 5.543.556.152 ( USD 611.331.73 pada tanggal 31 Desember 2011)
Great Imex 28.141.481.043 32.823.713.496
Lain - lain - saldo masing-masing di bawah Rp. 1 milyar 3.550.621.128 21.076.908,42
Jumlah Impor 31.692.102.171 39.687.981.200
Jumlah Hutang Usaha 66.348.845.722 76.015.620.130
Hutang usaha merupakan liabilitas/kewajiban jangka pendek kepada para supplier/pemasok dari lokal (Indonesia) maupun impor (luar negeri / luar pabean). Atas liabilitas ini, perusahaan tidak memberikan jaminan kepada semua supplier/pemasok.
165.570,08 masing-masing pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011)
Akun ini terdiri dari:
31 Maret 2012 31 Desember 2011
Uang muka penjualan 2.525.409.986 14.014.571.582
Lain-lain 2.023.497.033 1.082.937.120
Jumlah 4.583.773.043 15.097.508.702
Atas hutang lain-lain ini, perusahaan tidak memberikan jaminan kepada semua supplier/pemasok. 13. PERPAJAKAN
a. Pajak Dibayar Dimuka Akun ini terdiri dari:
31 Maret 2012 31 Desember 2011 Perusahaan
Pajak Pertambahan Nilai 46.665.646.405 45.125.052.732
46.665.646.405
45.125.052.732 Entitas Anak
Pajak Pertambahan Nilai 7.829.964 1.742.464
PPh 22 8.605.735 7.692.610
PPh 23 1.323.868 633.868
17.759.567
10.068.942
Jumlah pajak dibayar dimuka 46.683.405.973 45.135.121.674
b. Hutang Pajak Akun ini terdiri dari:
31 Maret 2012 31 Desember 2011 Perusahaan
Pajak Penghasilan dan PPN :
Pasal 21 203.765.892 41.597.690
Pasal 23 8.665.056 79.419.264
Pasal 29 tahun 2011 10.045.100.954 10.045.100.954
Pasal 29 tahun s.d maret 2012 853.332.256
-Pasal 4 ayat 2 41.865.654 96.633.982
11.152.729.813
10.262.751.890 Entitas anak
Pajak Penghasilan dan PPN :
Pasal 21 2.961.256 9.014.291 Pasal 29 300.000 300.000 PPN 40.165.795 16.700.000 40.864.051 26.014.291 Jumlah 11.193.593.864 10.288.766.181
c. Beban Pajak Penghasilan
Taksiran manfaat (beban) pajak penghasilan terdiri dari:
31 Maret 2012 31 Desember 2011 Pajak Kini (1.105.756.250) (26.320.227.000) Pajak Tangguhan (52.469.530) (136.097.927) Jumlah (1.158.225.780) (26.456.324.927) d. Pajak Kini 31 Maret 2012 31 Desember 2011 Laba sebelum taksiran pajak penghasilan konsolidasi 5.289.601.893 106.155.596.866 Rugi entitas anak sebelum taksiran pajak penghasilan 117.886.001 1.114.830.799 Laba sebelum taksiran pajak penghasilan - Induk Perusahaan 5.407.487.893 107.270.427.665 Koreksi fiskal
Perbedaan tetap
Beban entertaint / Jamuan 54.135.933 299.788.732
Beban penyusutan kendaraan dan peralatan kantor 149.455.804 597.823.215
Sumbangan 15.849.000 237.889.700
Pembayaran sewa pembiayaan (29.754.738) (299.159.664) Bunga jasa giro dan deposito (628.218.330) (1.031.166.879)
Jumlah perbedaan tetap (438.532.332) (194.824.896)
Perbedaan waktu
Beban penyusutan aset tetap (605.650.471) (2.247.040.757) Pembayaran pesangon tahun berjalan - (133.553.475) Beban penyusutan aset tetap sewa pembiayaan 58.520.375 234.081.500 Tunjangan pensiun karyawan - 350.618.797
Jumlah perbedaan waktu (547.130.096) (1.795.893.935)
Jumlah koreksi fiskal (985.662.427) (1.990.718.832)
Taksiran penghasilan kena pajak 4.421.825.466 105.279.708.833
Taksiran penghasilan kena pajak
Perusahaan 4.421.825.000 105.279.708.000
Entitas Anak (296.409.748) (1.210.660.000)
Taksiran beban pajak - tahun berjalan
Perusahaan 1.105.456.250 26.319.927.000
Entitas Anak 300.000 300.000
Dikurangi:
Pajak dibayar di muka; Perusahaan
Pajak penghasilan pasal 22 235.164.469 10.152.555.766 Pajak penghasilan pasal 23 16.959.525 193.859.290 Pajak penghasilan pasal 25 - 5.928.410.991
252.123.994
16.274.826.046 Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dengan laba kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut:
d. Pajak Kini (lanjutan) Entitas Anak
Pajak penghasilan pasal 22 8.605.735 7.692.610 Pajak penghasilan pasal 23 1.323.868 633.868
9.929.603
8.326.478
Jumlah pajak dibayar di muka 262.053.597 16.283.152.524
Hutang pajak penghasilan Perusahaan 853.332.256 10.045.100.954 Hutang pajak penghasilan Entitas Anak (9.629.603) (8.026.478) Pajak Penghasilan Pasal 28a - Entitas Anak -
-Aset (kewajiban) pajak tangguhan
31 Maret 2012 31 Desember 2011 Perusahaan
Kewajiban pajak tangguhan
Beban penyusutan aset tetap (151.412.617,65) (561.760.189) Pembayaran pesangon karyawan - (33.388.369) Beban penyusutan aset tetap sewa guna usaha 14.630.093,75 58.520.375 Tunjangan pensiun karyawan - 87.654.699 Manfaat (beban) pajak tangguhan (136.782.524) (448.973.484) Perbedaan temporer tahun sebelumnya (1.564.126.715) (1.115.153.231) Saldo kewajiban pajak tangguhan (1.700.909.239) (1.564.126.715) Entitas Anak
Aset (liabilitas) pajak tangguhan
Tunjangan pensiun karyawan 10.210.557 10.210.557
Rugi fiskal 74.102.437 302.665.000
Beban pajak tangguhan 84.312.994 312.875.557
Perbedaan temporer tahun sebelumnya 244.839.325 (68.036.233) Saldo aset (liabilitas) pajak tangguhan 329.152.319 244.839.325 Saldo liabilitas pajak tangguhan Perusahaan
dan Entitas Anak (1.371.756.920) (1.319.287.390)
Jumlah taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun 2011 telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan Pajak Badan (SPT Badan) yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak.
Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan kewajiban. Rincian dari aset dan kewajiban pajak tangguhan Perusahaan dan Entitas Anak adalah sebagai berikut:
Akun ini terdiri dari:
31 Maret 2012 31 Desember 2011
Tunjangan pesangon karyawan 4.246.697.589 4.246.697.589
Lain-Lain 3.206.757 1.037.690
Jumlah 4.249.904.346 4.247.735.279
Perusahaan
31 Maret 2012 31 Desember 2011
Tingkat diskonto : 8% 8,00%
Tingkat kenaikan gaji tahunan : 5% 5%
Usia Pensiun : 55 tahun 55 tahun
Liabilitas atas manfaat karyawan adalah sebagai berikut:
Nilai kini manfaat kesejahteraan karyawan 3.493.215.407 3.142.596.610 Keuntungan (kerugian) aktuarial yang tidak diketahui 417.805.953 417.805.953
Biaya pesangon berjalan (67.187.156) (67.187.156)
Nilai bersih liabilitas dalam neraca 3.843.834.204 3.493.215.407 Mutasi liabilitas manfaat kesejahteraan karyawan sebagi berikut:
Saldo awal tahun 3.493.215.407 3.142.596.610
Beban manfaat kesejahteraan karyawan tahun berjalan 417.805.953 417.805.953 Pembayaran pesangon tahun berjalan (67.187.156) (67.187.156)
Saldo akhir tahun 3.843.834.204 3.493.215.407
Beban jasa kini 196.955.141 196.955.141
Beban bunga 222.748.565 222.748.565
Amortisasi atas beban masa lalu - yg kembali menjadi hak 2.247.432 2.247.432 Pengurangan cadangan karena mutasi keluar (4.145.185) (4.145.185)
Jumlah beban manfaat kesejahteraan karyawan 417.805.953 417.805.953 Perusahaan mencatat estimasi liabilitas imbalan kerja sebesar Rp.4.246.697.589 dan Rp.4.246.697.589 pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011. Beban terkait dibebankan dalam tahun berjalan adalah sebesar Rp.417.805.953 dan Rp. 417.805.953 pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 dalam laporan laba rugi.
Perusahaan mencatat akrual manfaat kesejahteraan karyawan berdasarkan perhitungan aktuaris independen yang dilakukan oleh PT Sigma Prima Solusindo dan PT Bestama Aktuaria dengan menggunakan metode "Projected Credit Uni t". Adapun asumsi-asumsi yang digunakan dalam melakukan perhitungan cadangan manfaat karyawan pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 sebagai berikut:
Entitas anak
31 Maret 2012 31 Desember 2011
Tingkat diskonto : 10% 10%
Tingkat kenaikan gaji tahunan : 1% 1%
Usia Pensiun : 55 tahun 55 tahun
Mutasi kewajiban manfaat kesejahteraan karyawan sebagi berikut:
Saldo awal 753.482.183 712.639.954
Pembebanan tahun berjalan - 40.842.229 Jumlah beban manfaat kesejahteraan karyawan entitas anak 753.482.183 753.482.183