C.2. PENJELASAN PER POS NERACA 1. Aset Lancar
C.2.2. Aset Tetap
C.2.1.5 Persediaan
Berdasarkan berita acara hasil pemeriksaan (stock opname) barang persediaan : 393/BPKIMI/BBKK.1/12/2011 tanggal 30 Desember 2011, terdapat persediaan sejumlah Rp.51.806.709,- yang terdiri dari barang-barang konsumsi dan beberapa bahan baku (list laporan persediaan terlampir)
Tabel 23
Posisi Perbandingan Saldo Persediaan
Per 31 Desember TA 2011 dan Per 31 Desember TA 2010
31-Des-11 31-Des-10 Kenaikan / (Penurunan)
51.806.709,00
Rp Rp 61.235.868,00 Rp (9.429.159,00)
Tabel 24
Daftar Persediaan Per 31 Desember 2011 Kode
Akun Uraian Akun Jumlah
115111 Barang Konsumsi Rp 29.912.655,- 115114 Suku Cadang Rp 5.096.400,- 115131 Bahan Baku Rp 16.797.654,- Jumlah Rp 51.806.709,- Aset Tetap Rp.94.096.456.
739,-C.2.2. Aset Tetap
Nilai aset tetap per 31 Desember 2011 adalah sebesar
Rp.94.096.456.739,-. Angka ini mengalami kenaikan sebesar 12,08 persen dari periode sebelumnya yaitu Rp. 83.951.903.917,-.
Tabel 25 :
Rincian Aset Tetap per 31 Desember 2011 dan 2010
No. Uraian per 31 Desember 2011 per 31 Desember 2010 % Naik / (Turun) 1 Tanah Rp 55.976.700.000 Rp 55.976.700.000 0,00% 2 Peralatan dan Mesin Rp 26.462.613.689 Rp 16.439.580.867 60,96% 3 Gedung dan Bangunan Rp 10.937.156.100 Rp 10.937.156.100 0,00% 4 Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp 338.059.000 Rp 236.419.000 42,99% 5 Aset Tetap Lainnya Rp 381.927.950 Rp 362.047.950 5,49%
Laporan Keuangan Balai Besar Kimia dan Kemasan Per 31 Desember 2011
Catatan Atas Laporan Keuangan
20
Grafik 5 : Komposisi Aset Tetap TA 2011 dan TA 2011Posisi aset tetap pada neraca dibandingkan dengan posisi asset tetap pada SIMAK BMN dapat dilihat pada tabel di bawah ini :
Tabel 26
Perbandingan Posisi Aset Tetap pada Neraca dan SIMAK BMN
Tanah Rp 55.976.700.000 Rp 55.976.700.000 Rp
-Peralatan dan Mesin Rp 26.462.613.689 Rp 26.462.613.689 Rp
-Gedung dan Bangunan Rp 10.937.156.100 Rp 10.937.156.100 Rp
-Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp 338.059.000 Rp 338.059.000 Rp
-Aset Tetap Lainnya Rp 381.927.950 Rp 381.927.950 Rp
-Jumlah Rp 94.096.456.739 Rp 94.096.456.739 Rp
-Aset Tetap dalam Neraca Aset Tetap dalam SIMAK-BMN Uraian Selisih C.2.2.1 Tanah Nilai tanah per 31 Desember 2010 adalah Rp 55.976.700.000,-. Tidak mengalami perubahan dari posisi per 31 Desember 2011. Tabel 27 Posisi Perbandingan Tanah TA 2011 dan TA 2010 31-Des-11 31-Des-10 Kenaikan / (Penurunan) 55.976.700.000,00 Rp Rp 55.976.700.000,00 Rp
-C.2.2.2 Peralatan dan Mesin
Nilai peralatan dan mesin per 31 Desember 2011 adalah sebesar Rp 26.462.613.689,-. Saldo Per 31 Desember 2010 Menurut SIMAK BMN sebesar Rp.14.888.086.547,- sedangkan menurut SAK sebesar
Rp.16.439.580.867,-. Terdapat selisih penurunan sebesar
Laporan Keuangan Balai Besar Kimia dan Kemasan Per 31 Desember 2011
Catatan Atas Laporan Keuangan
21
1. Terdapat BMN yang tidak termigrasi berupa peralatan dan mesin sebesar Rp.1.423.015.950,-. Sebesar 1.429.053.700,- sudah ditindak lanjuti dengan penginputan kembali di transaksi penambahan saldo awal aplikasi BMN 2010 sedangkan kelebihan sebesar Rp 6.037.750,- merupakan BMN yang tidak termigrasi sebesar ( Rp 6.037.750,- ) pengaruh dari kesalahan pada saat koreksi nilai penertiban aset.
2. Terdapat perubahan Akun BMN berupa peralatan dan mesin ke Akun persediaan sebesar Rp.128.478.370,-, sudah ditindak lanjuti Semester I TA 2011 dengan penginputan kembali di aplikasi persediaan TA 2011.
Tabel 28
Posisi Perbandingan Peralatan dan Mesin TA 2011 dan TA 2010
31 Desember 2011 31 Desember 2010 Kenaikan / (Penurunan)
26.462.613.689,00
Rp Rp 16.439.580.867,00 Rp 10.023.032.822,00
Mutasi/perubahan peralatan dan mesin sebesar Rp 10.023.032.822,- adalah sbb:
Tabel 29
Mutasi/Perubahan Peralatan dan Mesin Penambahan :
Saldo Awal per 31 Desember 2010 Rp 14.888.086.547 Pembelian Rp 3.461.512.700 Transfer masuk Rp 7.058.152.742 Penginputan Saldo Awal Rp 1.413.187.700
26.820.939.689 Rp
Pengurangan
Penghentian aset dari penggunaan Rp 358.326.000 358.326.000 Rp
Jumlah Rp 26.462.613.689 Tabel 30
Realisasi Belanja Modal peralatan dan mesin per- 31 Desember 2011
MAK Uraian Jumlah
532111 BM Peralatan dan Mesin Rp 3.461.512.700,00
3.461.512.700,00 Rp
Jumlah Belanja
Tabel 31
Perbedaan Penambahan Peralatan dan Mesin
Keterangan Jumlah
Penambahan Belanja Modal dan Mesin Terkait Belanja Modal
Pembelian Rp 3.461.512.700,-
Jumlah Rp 3.461.512.700,- Penambahan Belanja Modal dan Mesin Tidak Terkait Belanja Modal
Pembelian dengan Belanja Bahan Rp 674.417.704,-
Jumlah Rp 674.417.704,- TOTAL Rp 4.135.930.404,-
Laporan Keuangan Balai Besar Kimia dan Kemasan Per 31 Desember 2011
Catatan Atas Laporan Keuangan
22
C.2.2.3 Gedung dan BangunanNilai gedung dan bangunan per 31 Desember 2011 adalah Rp.10.937.156.100,-. Angka ini tidak mengalami perubahan bila dibandingkan dengan angka tahun sebelumnya.
Setelah dilaksanakannya Konversi BMN terdapat perbedaan nilai Saldo Per 31 Desember 2010 menurut SIMAK BMN sebesar
Rp.8.807.052.100,- sedangkan menurut SAK sebesar
Rp.10.937.156.100,-. Terdapat selisih penurunan sebesar
Rp.2.030.104.000,- berupa Gedung dan Bangunan yang tidak Termigrasi, nilai tersebut sudah ditindak lanjuti dengan penginputan kembali di transaksi penambahan saldo awal.
Tabel 32
Posisi Perbandingan Gedung dan Bangunan TA 2011 dan TA 2010
31 Desember 2011 31 Desember 2010 Kenaikan / (Penurunan)
10.937.156.100
Rp Rp 10.937.156.100 Rp
-C.2.2.4 Jalan, Irigasi dan Jaringan
Nilai Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2011 adalah Rp. Rp. 338.059.000,-. Angka ini mengalami perubahan bila dibandingkan dengan angka tahun sebelumnya sebesar Rp.101.640.000,-.
Setelah dilaksanakannya Konversi BMN terdapat perbedaan nilai Saldo Per 31 Desember 2010 menurut SIMAK BMN sebesar Rp.92.091.000,- sedangkan menurut SAK sebesar Rp.236.419.000,-. Terdapat selisih penurunan sebesar Rp.144.328.000,-. Nilai tersebut merupakkan BMN yang tidak Termigrasi berupa Jalan Khusus Komplek, sudah diinput kembali dalam transaksi penambahan saldo awal.
Nilai Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2011 adalah Rp. 338.059.000,-. Angka ini mengalami kenaikan bila dibandingkan
dengan angka tahun sebelumnya sebesar Rp.101.640.000,-
Tabel 33
Posisi Perbandingan Jalan, Irigasi dan Jaringan TA 2011 dan TA 2010
31 Desember 2011 31 Desember 2010 Kenaikan / (Penurunan)
338.059.000,00
Rp Rp 236.419.000,00 Rp 101.640.000,00
Mutasi/perubahan Jalan, Irigasi dan Jaringan sebesar Rp 101.640.000,- tersebut adalah sbb:
Tabel 34
Mutasi/Perubahan Jalan, Irigasi dan Jaringan TA 2011
Penambahan :
Saldo Awal Rp 92.091.000 Penambahan saldo awal Rp 101.640.000 Pembelian Rp 144.328.000 Pengembangan Rp
Laporan Keuangan Balai Besar Kimia dan Kemasan Per 31 Desember 2011
Catatan Atas Laporan Keuangan
23
Aset Tetap
Lainnya
Rp362.047.950,-
C.2.2.5 Aset Tetap Lainnya
Nilai aset tetap lainnya per 31 Desember 2011 adalah sebesar Rp.381.927.950,-. Angka ini mengalami kenaikan sebesar 5,49% dari periode sebelumnya yaitu Rp. 362.047.950,-. Mutasi penambahan aset tetap lainnya disebabkan oleh adanya pembelian sebesar Rp 19.880.000,-.
Tabel 35
Posisi Perbandingan Aset Tetap Lainnya TA 2011 dan TA 2010
31 Desember 2011 31 Desember 2010 Kenaikan / (Penurunan)
381.927.950,00
Rp Rp 362.047.950,00 Rp 19.880.000,00
Mutasi/perubahan Aset Tetap Lainnya sebesar Rp 19.880.000,- tersebut adalah sbb:
Tabel 36
Mutasi/Perubahan Aset Tetap Lainnya
Penambahan :
Saldo Awal Rp 362.047.950 Pembelian Rp 19.880.000 Koreksi Nilai Penertiban Aset Rp -Pengembangan Rp
-381.927.950 Rp
Pengurangan
Koreksi Nilai Penertiban Aset Rp -Penghapusan Rp
-Rp
Jumlah Rp 381.927.950
Tabel 37
Realisasi Belanja Modal Aset Tetap Lainnya per- 31 Desember 2011
MAK Uraian Jumlah
536111 Belanja Modal Fisik Lainnya Rp 19.880.000
19.880.000 Rp
Jumlah Belanja
Aset Lainnya
Rp22.884.000,-
C.2.3. Aset Lainnya
C.2.3.1 Aset Tak BerwujudNilai Aset Tak Berwujud per 31 Desember 2011 adalah Rp 22.884.000,. Tidak ada perubahan nilai dengan saldo tahun lalu.
Tabel 38
Posisi Perbandingan Aset Tak Berwujud TA 2011 dan TA 2010
31 Desember 2011 31 Desember 2010 Kenaikan / (Penurunan)
22.884.000,00
-Laporan Keuangan Balai Besar Kimia dan Kemasan Per 31 Desember 2011
Catatan Atas Laporan Keuangan
24
KEWAJIBAN