CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
5.3.1.2. ASET TETAP
Akun ini menggambarkan saldo aset tetap berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu tahun dan digunakan dalam kegiatan kantor atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum. Aset tetappada Kantor Lingkungan Hidup Kabupaten Kulon Progo pada akhir TA 2016(31Desember 2016) adalah sebagai berikut :
No. Uraian 2016 2015
1. Tanah 0,00 0,00
2. Peralatan dan Mesin 1.586.214.668,00 1.454.017.660,00 3. Gedung dan Bangunan 1.673.673.641,00 1.502.070.898,00 4. Jalan, Irigasi dan Jaringan 67.092.280,00 63.431.908,00 5. Aset Tetap Lainnya 880.258.314,00 449.560.937,00 6. Konstruksi dalam pengerjaan 48.900.000,00 0,00 7. Akumulasi Penyusutan (1.639.782.919,00) (1.526.671.839,00) Jumlah 2.616.355.984,00 1.942.409.564,00 Adapun rincian aset tetap sebagai berikut :
1. Tanah
Aset berupa tanah per 31Desember 2016mempunyai saldo Rp.0,00 karena lahan perkantoran yang digunakan Kantor LH Kulon Progo merupakan aset pemerintah kabupaten yang pengelolaannya dilaksanakan oleh Pemerintah Kabupaten Kulon Progo.
2. Peralatan dan Mesin
Saldo peralatan dan mesin per 31 Desember 2016 adalah Rp.1.586.214.668,00 dengan perincian sebagai berikut :
Mesin & Peralatan 2016 2015
Alat-alat besar 0,00 0,00
Alat-alat angkutan 636.594.955,00 636.594.955,00 Alat bengkel dan alat ukur 1.250.000,00 1.250.000,00 Alat studio dan komunikasi 1.250.000,00 1.250.000,00 Alat-alat kantor & rumah tangga 437.472.713,00 336.720.705,00 Alat-alat laboratorium 509.647.000,00 478.202.000,00
Jumlah 1.586.214.668,00 1.454.017.660.00
Saldo peralatandanmesin per 31 Desember 2016 yang mengalami perubahan dari saldo 2015 adalah : a) saldo alat-alat kantor & rumah tangga, dan b) saldo alat-alat laboratorium, dengan rincian sebagai berikut :
a) Saldo alat-alat kantor dan rumah tangga mengalami perubahan dari Rp.336.720.705,00 per 31 Des 2015 menjadi Rp.437.472.713 per 31Desember 2016 ataubertambahsaldosejumlahRp.100.752.008berupa
penambahan asetmaupun pengurangan aset
(lihatlampiranCatatanAtasLaporanAset (catatanperubahan data/nilai asset)) denganrinciansebagaiberikut:
KANTOR LINGKUNGAN HIDUP KABUPATEN KULON PROGO
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Per 31 Desember 2016
42
No. PENAMBAHAN ASET Nilai (Rp)
I. PENGADAAN BELANJA MODAL
. Pengadaan Belanja Modal 38.475.000
1. Lemari Besi / Metal (1 unit) 4.575.000
2. Printer (2 unit) 2.600.000
3. AC Split (2 unit) 16.850.000
4. LCD Proyektor (1 unit) 10.975.000
5. Layar Electric (1 unit) 3.475.000
Pengadaan Belanja Modal 15.000.000
1. Komposter (50 unit) 15.000.000
Pengadaan Belanja Modal(180 unit) 63.427.700
1. Bak Sampah 3 R 63.075.304
2. Bak Sampah 3 R 352.396
Pengadaan Belanja Modal 15.238.800
1. Bak Sampah Taman (50 unit) 15.238.800
Sub Jumlah 132.141.500
PENGURANGAN ASET Nilai (Rp)
PenguranganAsetoleh Sebab Lain
I. Double Pencatatan
1.Bak Tong Sampah 30.000.000
II. Reklaseke KIB C
1.Dokumentasi Taman BBI 444.637
2.Dokumentasi Taman Hijau Pegadaian
555.797 3.Pengaturan Kontur Tanah Taman
Pegadaian
389.058
Sub Jumlah 31.389.492
Jumlah (=Penambahan Aset-Pengurangan Aset) 100.752.008
b) Saldo alat-alat laboratorium mengalami perubahan dari Rp.
478.202.000per 2015 menjadi Rp.509.647.000 per 31 Desember 2016 ataubertambahsaldosejumlahRp. 31.445.000berupa penambahan aset (lihatlampiranCatatanAtasLaporanAset (catatanperubahan data/nilai asset)) denganrinciansebagaiberikut:
No. PENAMBAHAN ASET Nilai (Rp)
I. PENGADAAN BELANJA MODAL
. Pengadaan / Belanja Modal APBD 31.445.000
1. pH meter 3.470.800 2. DO meter 5.440.800 3. DHL meter 5.490.800 4. Salino meter 5.111.000 5. Turbidi meter 6.140.800 6. GPS 5.790.800
KANTOR LINGKUNGAN HIDUP KABUPATEN KULON PROGO
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Per 31 Desember 2016
43
3. Gedung dan Bangunan
Saldo gedung dan bangunan pada akhir TA 2016 (per 31Desember 2016) dengan rincian sebagai berikut:
Gedung dan bangunan 31Des 2016 31 Des 2015
Bangunan gedung 1.673.673.641 1.502.070.898
Saldo bangunan gedung per 31Desember 2016 Rp.1.673.673.641 mengalami penambahansaldo sebesar Rp.171.602.743 dari saldo 31 Desember 2015 Rp.1.502.070.898,00 karena adanyabelanja modal berupa taman dan adanya koreksiasetolehsebabReklas (lihatlampiranCatatanAtasLaporanAset (catatanperubahan data/nilai asset)) denganrinciansebagaiberikut :
No. PENAMBAHAN ASET Nilai (Rp)
1. Pengadaan / Belanja Modal APBD
1. Taman Hijau Jl. Sugiman III 128.690.916
2. Taman Hijau Depan BPBD 41.522.335
Sub Jumlah 170.213.251 1. Koreksi / penyesuaiannilaiaset
Koreksi Asset olehsebabReklasdari KIB B
1. Taman Hijau BBI 444.637
2. Taman HijauPegadaian 555.797
3. Penyempurnaan Taman Pegadaian 389.058
Sub Jumlah 1.389.492
Jumlah ( =Belanja Modal + Koreksi Aset) 171.602.743
4. Jalan, Irigasi dan Jaringan
Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan pada akhir TA 2016 (31Des2016) dengan rincian sebagai berikut:
Jalan, Irigasi dan Jaringan 31Des 2016 31 Des 2015
Jalan dan Jembatan Rp. 0,00 Rp. 0,00 Bangunan Air / Irigasi Rp.34.889.330,00 Rp. 31.228.958,00
Instalasi Rp. 32.202.950,00 Rp. 32.202.950,00
Jaringan Rp. 0,00 Rp. 0,00
Jumlah Rp. 67.092.280,00 Rp. 63.431.908,00
SaldoJalan, Irigasi dan Jaringanpadaakhir TA 2016 (31Desember 2016) mengalamiperubahansaldosebesar Rp. 3.660.372 dari saldo 2015. Hal ini karena penambahan aset Bangunan Air / Irigasi berupa :
KANTOR LINGKUNGAN HIDUP KABUPATEN KULON PROGO
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Per 31 Desember 2016
44
No. Penambahan Aset Nilai (Rp)
Pengadaan / Belanja Modal APBD
1. Pralon PVC Saluran Air Bawah Taman Sugiman 3.120.862
2. Pralon PVC Saluran Drainase Bawah Taman BPBD 539.510
Jumlah 3.660.372
Aset Jalan, Irigasi dan Jaringan berupa bangunan air/irigasi maupun instalasi terdiri dari antara lain berupa sumur resapan dan saluran air / drainase bawah taman.
5. Aset Tetap Lainnya
Saldo Aset Tetap Lainnya pada akhir TA 2016 dengan rincian sebagai berikut:
Aset Tetap Lainnya 31Des 2016 31 Des 2015
Hewan,
TernakdanTumbuhan 880.258.314,00 449.560.937,00
SaldoAset Tetap Lainnya per 31Desember 2016berupa tumbuhan yaitu pohon perindang di tepijalan mengalami perubahan dari saldo 2015 sebesar Rp.430.697.377,- dengan rincian sebagai berikut :
No. PENAMBAHAN ASET NILAI (Rp)
1. Pengadaan / Belanja Modal APBD 36.425.000
1. Pohon Bungur 2.770.050
2. Pohon Nogosari dalam pot 10.570.050
3. Pohon Bintaro dalam pot 10.570.050
4. Pohon Tabebuia 3.046.700
5. Pohon Bintaro 7.640.100
6. Pohon Spathodea 1.523.350
7. Pohon Spathodea 304.700
2. Pengadaan / Belanja Modal APBD 197.406.000
1. Pohon Manggis 48.795.000
2. Pohon Kenari 26.577.000
3. Pohon Matoa 46.545.000
4. Pohon Sawo Kecik 4.429.500
5. Pohon Damar 44.295.000
6. Pohon Bintaro 15.718.000
7. Pohon Klengkeng 2.943.600
8. Pohon Klengkeng 743.900
9. Pohon Sawo Beludru 7.359.000
3. Pengadaan / Belanja Modal APBD 99.480.000
1. Pohon Cocoloba 10.448.000
2. Pohon Nogosari 7.523.600
3. Pohon Kuntobimo 2.139.600
4. Pohon Kepel 7.558.400
5. Pohon Manggis 17.356.800
6. Pohon Tabebuia Krisanta 9.548.000
7. Pohon Matoa 3.879.200
8. Pohon Kenari 15.211.600
9. Pohon Bisbul 22.435.600
10. Pohon Bodi 3.379.200 4. Pengadaan / Belanja Modal APBD 97.386.377
1. Tanaman Jl. Sugiman III 73.170.732
2. Tanaman Taman Depan BPBD 24.215.645
KANTOR LINGKUNGAN HIDUP KABUPATEN KULON PROGO
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Per 31 Desember 2016
45
6. Konstruksi dalam pengerjaan
Saldo konstruksi dalam pengerjaan TA 2016 mengalami perubahan saldo dari saldo 2015 dengan rincian sebagai berikut :
Konstruksidalampengerjaan 31Des 2016 31 Des 2015
Konstruksidalampengerjaan 48.900.000,00 0,00
Adapun penambahan saldo konstruksi dalam pengerjaan rinciannya sbg berikut :
No. PENAMBAHAN ASET NILAI (Rp)
1. Pengadaan / Belanja Modal APBD 48.900.000
1. DED (Detailed Engineering Design) Pembangunan Taman Bermain Gerbosari, Samigaluh
48.900.000
7. Akumulasi Penyusutan
Penyusutan adalah alokasi yang sistematis atas nilai suatu aset tetap yang dapat disusutkan (depreciable assets) selama masa manfaat aset yang bersangkutan. Nilai penyusutan untuk masing-masing periode diakui sebagai pengurang nilai tercatat aset tetap dalam neraca. Akumulasi penyusutan pada TA 2016 adalah Rp.- 1.639.782.919,00.
KANTOR LINGKUNGAN HIDUP KABUPATEN KULON PROGO
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Per 31 Desember 2016
46
Aset Tetap Intrakomptabel, Ekstrakomptabel dan Total 1. Aset tetap Intrakomptabel
Adapun saldo aset tetap per 31Desember 2016 yang tercatat dalam Neraca yakni aset tetap intrakomptabel (yaitu aset tetap yang mempunyai nilai Rupiah tidak kurang dari Rp.10.000.000,00/unit untuk tanah dan atau gedung, atau tidak kurang dari Rp.250.000,00/unit untuk mesin dan atau peralatan) adalah sebesar Rp.,4.256.138.903,00 dengan rincian berikut :
No Uraian 31 Des 2016 31 Des 2015
1 TANAH Rp. 0,00 Rp0,00
2 MESIN & PERALATAN Rp. 1.586.214.668,00 Rp.1.454.017.660,00
- Alat-alatbesar Rp. 0,00 0,00
- Alat-alatangkutan Rp. 636.594.955,00 636.594.955,00
- Alat bengkel dan alat ukur Rp. 1.250.000,00 1.250.000,00 - Alat studio &komunikasi Rp. 1.250.000,00 1.250.000,00 - Alat-alat kantor & rumah
tangga Rp. 437.472.713,00 336.720.705,00
- Alat-alatlaboratorium Rp. 509.547.000,00 478.202.000,00 3 GEDUNG & BANGUNAN Rp.1.673.673.641,00 Rp1.502.070.898,00
- Bangunan gedung Rp. 1.673.673.641,00 Rp 1.502.070.898,00 4 JALAN, IRIGASI &
JARINGAN Rp. 67.092.280,00 Rp 63.431.908,00 - JalandanJembatan Rp 0,00 - Bangunan Air / Irigasi ! " "# Rp 31.228.958,00 - Instalasi $$$ #% Rp 32.202.950,00 - Jaringan Rp 0,00
5 ASET TETAP LAINNYA Rp. 880.258.314,00 Rp 449.560.937,00
- Hewan ternak dan
Tumbuhan Rp. 880.258.314,00 Rp. 449.560.937,00
6 KONSTRUKSI DALAM
PENGERJAAN Rp. 48.900.000,00 Rp 0,00
Jumlah Rp. 4.256.138.903,00 Rp 3.469.081.403,00
Aset intrakomptabel TA 2016 yang berubah saldonya dari saldo TA 2015 antara lain :
1. Alat-alat kantor & rumah tangga 2. Alat-alat laboratorium
3. Bangunan gedung 4. Bangunan Air / Irigasi
5. Hewan ternak dan Tumbuhan
Penjelasan perubahan saldo tersebut telah diterangkan di depan yaitu pada penjelasan NERACA (halaman 40-45).
KANTOR LINGKUNGAN HIDUP KABUPATEN KULON PROGO
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Per 31 Desember 2016
47