31 Desember /
December 2021
30 Juni / June 2021
Biaya docking ditangguhkan: Deferred docking cost:
Saldo awal 140.677 200.902 Beginning balance
Penambahan selama periode berjalan - 94.048 Additions during current period
(Amortisasi selama periode berjalan) (57.991) (154.273) (Amortization during current period) Saldo akhir - Biaya docking
ditangguhkan 82.686 140.677
Ending balance - Deferred docking costs Saldo aset tidak lancar lainnya 82.686 140.677 Balance other noncurrent assets
Pada tanggal 31 Desember dan 30 Juni 2021, biaya docking ditangguhkan masing-masing sebesar AS$82.686 dan AS$140.677 masing-masing untuk 39 kapal.
As of December 31 and June 30, 2021, the deferred docking cost amounting to US$82,686 and US$140,677, respectively for 39 vessels, respectively.
Beban docking kapal untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dicatat pada dan merupakan bagian dari beban pokok pendapatan - beban operasional kapal lainnya (Catatan 22).
Docking cost for the periods ended December 31, 2021 and 2020 recorded as and part of cost of revenues - other vessels’ operating expenses (Note 22).
10. UTANG USAHA 10. TRADE PAYABLES
Utang usaha merupakan utang usaha sehubungan, antara lain:
Trade payables represent trade payables related to, among others:
(i) pembelian persediaan dan suku cadang yang digunakan untuk keperluan kapal;
(ii) jasa perbaikan kapal;
(iii) biaya sewa kapal oleh Perusahaan dan;
(iv) premi asuransi atas kapal-kapal yang dimiliki oleh Perusahaan.
(i) purchases of inventories and consumables;
(ii) repair services for vessels;
(iii) expense on vessel chartered by the Company and;
(iv) insurance premiums for vessels owned by the Company.
Rincian utang usaha adalah sebagai berikut: The details of trade payables are as follows:
a. Berdasarkan nama pemasok a. Based on name of suppliers
31 Desember /
December 2021
30 Juni / June 2021
Pihak ketiga Third parties
PT Trimanunggal Nugraha 468.287 460.954 PT Trimanunggal Nugraha
PT Titian Mahakam 293.320 293.290 PT Titian Mahakam
PT Asuransi Jasa Indonesia 168.778 56.091 PT Asuransi Jasa Indonesia
L.C.H Lockton Pte., Ltd. (dahulu L.C.H
(S) Pte., Ltd) 80.933 357.123
L.C.H Lockton Pte., Ltd.
(formerly L.C.H (S) Pte., Ltd)
PT Asuransi Asei Indonesia 65.774 64.744 PT Asuransi Asei Indonesia
PT Intercoastal Indonesia 58.856 58.856 PT Intercoastal Indonesia
PT Cuaca Marina Servicatama 58.028 57.804 PT Cuaca Marina Servicatama
CV Maritim Corporation 42.813 42.143 CV Maritim Corporation
Alorinda Shipping 37.183 36.601 Alorinda Shipping
Lain-lain (saldo di bawah AS$30.000) 339.050 370.340 Others (balance under AS$30.000)
Saldo utang usaha 1.613.022 1.797.946 Balance trade payables
b. Berdasarkan mata uang b. Based on currency
31 Desember /
December 2021
30 Juni / June 2021
Rupiah 1.030.956 932.724 Rupiah
Dolar AS 522.906 805.045 US Dollar
Dolar SG 48.094 48.520 SG Dollar
Euro 11.066 11.657 Euro
Jumlah Utang Usaha 1.613.022 1.797.946 Total Trade Payables
c. Berdasarkan umur c. Based on aging
31 Desember /
December 2021
30 Juni / June 2021
Belum jatuh tempo 5.848 3.884 Not yet due
Telah jatuh tempo Overdue:
1 - 30 hari - - 1 - 30 days
31 - 60 hari - 5.034 31 - 60 days
61 - 90 hari 4.351 - 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 1.602.823 1.789.028 Over 90 days
Jumlah Utang Usaha 1.613.022 1.797.946 Total Trade Payables
11. BEBAN AKRUAL 11. ACCRUED EXPENSES
31 Desember /
December 2021
30 Juni / June 2021
Gaji karyawan 176.061 173.304 Employee salaries
Jasa profesional 12.000 24.000 Professional fees
Jamsostek 342 44.244 Jamsostek
Jumlah Beban Akrual 188.403 241.548 Total Accrued Expenses
12. PERPAJAKAN 12. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
31 Desember /
December 2021
30 Juni / June 2021
Pajak Penghasilan: Income Tax:
Pasal 15 36.384 128.896 Article 15
Pasal 21 55.196 109.032 Article 21
Pasal 23/26 46.522 99.572 Article 23/26
Pasal 29 629.219 631.096 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 247.205 396.818 Value Added Tax (VAT)
Jumlah Utang Pajak 1.014.526 1.365.414 Total Taxes Payable
b. Beban pajak penghasilan b. Income taxes expenses
31 Desember /
December 2021
31 Desember / December 2020
Kini Current
Final (6.931) (8.321) Final
Tangguhan - 108.443 Deferred
(Beban) manfaat pajak penghasilan (6.931) 100.122 Income tax (Expense) benefit
12. PERPAJAKAN (Lanjutan) 12. TAXATION (Continued) c. Pajak penghasilan kini c. Current income tax
Rekonsiliasi antara rugi sebelum beban pajak penghasilan yang ditunjukkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan estimasi laba kena pajak dan beban pajak kini adalah sebagai berikut:
The reconciliation between loss before income tax expenses as shown in the statements of profit or loss and other comprehensive income and estimated taxable income and current tax expenses are as follows:
31 Desember /
December 2021
31 Desember / December 2020
Rugi sebelum beban pajak
penghasilan (1.474.181) (1.513.399) Loss before income tax expenses
Perbedaan permanen Permanent difference
Pendapatan dari jasa sewa kapal yang
dikenai pajak final (1.248.628) (691.847)
Revenue from shipping service which is subject to final tax Biaya yang berhubungan dengan jasa
sewa kapal 1.924.715 1.720.388 Expense related to shipping service
Biaya-biaya yang tidak bisa
dikurangkan 12.465 45.495 Non-deductible expenses
Sub-jumlah 688.552 1.074.036 Sub-total
Perbedaan temporer Temporary difference
Penyusutan aset tetap 762.665 433.772 Depreciation of fixed
assets
Sub-jumlah 1.451.217 1.507.808 Sub-total
Estimasi rugi kena pajak (22.964) (5.591) Estimated taxable losses
Beban pajak kini Current tax expense
Dikenai tarif pajak yang berlaku di
Indonesia - -
Income tax on Indonesia - statutory rate Dikenai tarif pajak final atas
pendapatan jasa sewa kapal 6.931 8.321
Final tax on shipping - services income
Beban pajak kini 6.931 8.321 Current tax expenses
Dikurangi pembayaran
pajak penghasilan di muka - -
Less payments of prepaid income taxes
Pajak Final 918 4.071 Final tax
Sub-jumlah 918 4.071 Sub-total
Kurang Bayar Pajak Penghasilan -
Neto 6.013 4.250 Income Tax Under Payments - Net
Sehubungan dengan perubahan mata uang penyajian laporan keuangan efektif 1 Januari 2012, pada tanggal 7 Mei 2014, Perusahaan sudah mengajukan izin pembukuan dalam Dolar AS untuk keperluan pelaporan dan perhitungan kewajiban perpajakannya. Permohonan Perusahaan sudah disetujui oleh Kepala Kantor Wilayah di Balikpapan melalui Surat Keputusan Menteri Keuangan No.
KEP-131/WPJ.14/2014 tertanggal 22 Mei 2014, sehingga mulai tahun buku 2014, Perusahaan sudah dapat menyelenggarakan pembukuan secara perpajakan dengan menggunakan Bahasa Inggris dan satuan mata uang Dolar AS.
In relation to the change on its reporting currency effective January 1, 2012, on May 7, 2014, the Company has already applied for permit to use US Dollar bookkeeping for tax reporting and computation of tax obligations. The Company’s application has been approved by Head of Regional Office at Balikpapan through Decision of Letter of Minister of Finance No. KEP-131/WPJ.14/2014 dated May 22, 2014, thus starting fiscal year 2014, the Company can use bookkeeping for tax by using English and US Dollar currency.
d. Rekonsiliasi beban pajak penghasilan badan d. Reconciliation of corporate income tax expenses Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan, yang
dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atas rugi komersial sebelum pajak penghasilan dan beban pajak penghasilan, seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut:
The reconciliation between income tax expenses as calculated by applying the applicable tax rate to the commercial loss before income tax and the income tax expenses, net shown in the statements of profit or loss and other comprehensive income is as follows:
31 Desember /
December 2021
31 Desember / December 2020
Rugi sebelum beban pajak
penghasilan (1.474.181) (1.513.399) Loss before income
tax expenses Manfaat pajak dihitung dengan tarif
pajak yang berlaku (324.320) (378.350)
Tax benefit computed using the prevailing tax rate
Pengaruh pajak atas beda tetap Tax effect of permanent difference
Pendapatan dari jasa sewa kapal yang
dikenai pajak final (274.698) (172.962)
Revenue from shipping service which is subject to final tax Biaya yang berhubungan dengan jasa
sewa kapal 423.437 430.097 Expense related to shipping service
Biaya-biaya yang tidak bisa
dikurangkan 2.742 11.374
Non-deductible expenses Dampak kerugian fiskal periode
berjalan 158.977 1.398 Impact of fiscal loss in
the current period
Pajak final atas jasa sewa kapal 6.931 8.321 Final tax on shipping service
Manfaat pajak penghasilan (6.931) (100.122) Income tax benefits
e. Liabilitas pajak tangguhan e. Deferred tax liability
31 Desember /
December 2021
30 Juni / June 2021
Penyusutan aset tetap - - Depreciation of fixed assets
f. Analisa perubahan liabilitas pajak tangguhan f. Analysis of changes in deferred tax liability
31 Desember /
December 2021
30 Juni / June 2021
Saldo awal - (206.371) Beginning balance
Manfaat pajak tangguhan dikreditkan
pada tahun berjalan - 206.371
Deferred tax benefit credited for the current year
Liabilitas pajak tangguhan - - Deferred tax liabilties
g. Pemeriksaan pajak g. Tax assessments
a) Pada tanggal 27 November 2019, Perusahaan memperoleh Surat Tagihan Pajak (STP) berupa pokok dan denda keterlambatan untuk keterlambatan pembayaran jenis Pajak Penghasilan Badan untuk tahun pajak 2014, dengan keseluruhan berjumlah Rp334.487.017, dan telah dilunasi seluruhnya pada tanggal 15 April 2021.
a) On November 27, 2019, the Company received Tax Collection Letter (STP) of principal and sanction for late underpayment of Corporate Income Tax for fiscal year 2014, with the whole amount of Rp334,487,017, and had been fully paid on April 15, 2021.
12. PERPAJAKAN (Lanjutan) 12. TAXATION (Continued)
g. Pemeriksaan pajak (lanjutan) g. Tax assessments (continued) b) Pada tanggal 8 April 2020, Perusahaan
melakukan pengungkapan sendiri kewajiban perpajakan berupa pokok dan denda untuk Pajak Penghasilan Pasal 21 untuk tahun pajak 2015, 2016, dan 2017 dengan keseluruhan berjumlah Rp1.257.091.701. Atas pengungkapan sendiri tersebut, Perusahaan belum melunasi kewajiban yang diungkapkan tersebut sampai dengan tanggal laporan keuangan ini diterbitkan.
b) On April 8, 2020, the Company did the self such disclosed liabilities until the date of issue of this financial statements.
c) Pada tanggal 8 April 2020, Perusahaan melakukan pengungkapan sendiri kewajiban perpajakan berupa pokok dan denda untuk Pajak Penghasilan Pasal 15 untuk tahun pajak 2015, 2016, dan 2017 dengan keseluruhan berjumlah Rp1.868.474.093. Atas pengungkapan sendiri tersebut, Perusahaan belum melunasi kewajiban yang diungkapkan tersebut sampai dengan tanggal laporan keuangan ini diterbitkan.
c) On April 8, 2020, the Company did the self such disclosed liabilities until the date of issue of this financial statements.
d) Pada tanggal 8 April 2020, Perusahaan melakukan pengungkapan sendiri kewajiban perpajakan berupa pokok dan denda untuk Pajak Penghasilan Pasal 23 untuk tahun pajak 2016 dan 2017 dengan keseluruhan berjumlah Rp972.451.190. Atas pengungkapan sendiri tersebut, Perusahaan belum melunasi kewajiban yang diungkapkan tersebut sampai dengan tanggal laporan keuangan ini diterbitkan.
d) On April 8, 2020, the Company did the self disclosure of its tax liabilities of principal and interest for Income Tax Article 23 for fiscal years 2016, and 2017, with the whole amount of Rp972,451,190. On such self-disclosure, the Company had not yet paid of such disclosed liabilities until the date of issue of this financial statements.
e) Pada tanggal 8 April 2020, Perusahaan melakukan pengungkapan sendiri kewajiban perpajakan berupa pokok dan denda untuk Pajak Penghasilan Pasal 29 untuk tahun pajak 2016 dan 2017 dengan keseluruhan berjumlah Rp3.801.796.680. Atas pengungkapan sendiri tersebut, Perusahaan belum melunasi kewajiban yang diungkapkan tersebut sampai dengan tanggal laporan keuangan ini diterbitkan.
e) On April 8, 2020, the Company did the self disclosure of its tax liabilities of principal and interest for Income Tax Article 29 for fiscal years 2016, and 2017, with the whole amount of Rp3,801,796,680. On such self-disclosure, the Company had not yet paid of such disclosed liabilities until the date of issue of this financial statements.
f) Pada tanggal 8 April 2020, Perusahaan melakukan pengungkapan sendiri atas kewajiban perpajakan berupa pokok dan denda untuk Pajak Pertambahan Nilai untuk tahun pajak 2016 dan 2017 dengan keseluruhan berjumlah Rp7.378.999.737. Atas pengungkapan sendiri tersebut, Perusahaan belum melunasi kewajiban yang diungkapkan tersebut sampai dengan tanggal laporan keuangan ini diterbitkan.
f) On April 8, 2020, the Company did the self disclosure of its tax liabilities of principal and interest for Value Added Tax for fiscal years 2016, and 2017, with the whole amount of Rp7,378,999,737. On such self-disclosure, the Company had not yet paid of such disclosed liabilities until the date of issue of this financial statements.
g) Pada tanggal 27 November 2019, Perusahaan memperoleh Surat Tagihan Pajak (STP) berupa bunga dan sanksi administrasi keterlambatan pembayaran kekurangan Pajak Penghasilan Pasal 15 dan 26 untuk beberapa masa pajak Januari 2015, Maret sampai Juni 2015, dengan keseluruhan berjumlah Rp249.220.376, dan telah dilunasi seluruhnya pada tanggal 23 Desember 2019.
g) On November 27, 2019, the Company received Tax Collection Letter (STP) of interest and administrative sanction for late underpayment Income Tax Article 15 and 26 for various fiscal periods January 2015, March to June 2015, with the whole amount of Rp249,220,376, and had been fully paid on December 23, 2019.
g. Pemeriksaan pajak (lanjutan) g. Tax assessments (continued) h) Pada tanggal 9 November 2019, Perusahaan
melakukan pengungkapan sendiri atas denda atas kewajiban perpajakan untuk Pajak Penghasilan Badan untuk tahun pajak 2014, dengan keseluruhan berjumlah Rp180.810.132, dan telah dilunasi seluruhnya pada tanggal 20 Desember 2019.
h) On November 9, 2019, the Company did the self disclosure of its penalties on tax liabilities for Corporate Income Tax for fiscal year 2014, with the whole amount of Rp180,810,132, and had been fully paid on December 20, 2019.
i) Pada tanggal 31 Agustus 2019, Perusahaan melakukan pengungkapan sendiri atas kewajiban perpajakan untuk Pajak Penghasilan Badan untuk tahun pajak 2014, dengan keseluruhan berjumlah Rp361.610.263, dan telah dilunasi seluruhnya pada tanggal tersebut.
i) On August 31, 2019, the Company did the self disclosure of its tax liabilities for Corporate Income Tax for fiscal year 2014, with the whole amount of Rp361,610,263, and had been fully paid on such date.
j) Pada tanggal 28 Agustus 2019, Perusahaan melakukan pengungkapan sendiri atas kewajiban perpajakan untuk Pajak Penghasilan Pasal 23 untuk masa pajak Januari sampai Juni 2015, dengan keseluruhan berjumlah Rp292.268.574, dan telah dilunasi seluruhnya pada tanggal tersebut.
j) On August 28, 2019, the Company did the self disclosure of its tax liabilities for Income Tax Article 23 for fiscal period January until June 2015, with the whole amount of Rp292,268,574, and had been fully paid on such date.
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Perusahaan menghitung, menetapkan, dan membayar sendiri jumlah pajak yang terutang.
Under the taxation laws of Indonesia, the Company submits tax returns on the basis of self assessment.
13. UTANG NON-USAHA 13. NON-TRADE PAYABLES
31 Desember /
December 2021
30 Juni / June 2021
Pihak ketiga Third parties
CV Sarana Rejeki Lines 443.409 - CV Sarana Rejeki Lines PT Trimanunggal Nugraha 86.902 85.541 PT Trimanunggal Nugraha
Darmanto T. 77.090 75.882 Darmanto T.
PT Barger Jaya Arnawama 31.534 - PT Barger Jaya Arnawama PT Ably Metal Indonesia - 68.985 PT Ably Metal Indonesia PT Super Supply Chain - 32.768 PT Super Supply Chain
Lain-lain 15 11 Others
Sub-jumlah 638.950 263.187 Sub-total
Pihak berelasi Related parties
PT ASL Shipyard Indonesia 12.890.580 12.648.832 PT ASL Shipyard Indonesia
PT Agus Suta Line 12.837.695 11.831.379 PT Agus Suta Line
PT Cipta Nusantara Abadi 4.950.000 4.950.000 PT Cipta Nusantara Abadi ASL Triaksa Offshore Pte. Ltd. 3.523.471 3.523.471 ASL Triaksa Offshore Pte. Ltd.
Capitol Shipping Pte. Ltd. 2.148.907 2.232.465 Capitol Shipping Pte. Ltd.
ASL Shipyard Pte. Ltd. 2.071.414 2.073.459 ASL Shipyard Pte. Ltd.
Lightmode Pte. Ltd. 2.042.735 2.042.735 Lightmode Pte. Ltd.
ASL Marine Holding Ltd. 1.931.078 1.931.078 ASL Marine Holding Ltd.
PT Awak Samudera Transportasi 101.292 - PT Awak Samudera Transportasi ASL Offshore & Marine Pte. Ltd. 73.501 109.872 ASL Offshore & Marine Pte. Ltd.
ASL Marine Contractor Pte. Ltd. - 65.187 ASL Marine Contractor Pte. Ltd.
Sub-jumlah 42.570.673 41.408.478 Sub-total
Jumlah Utang Nonusaha 43.209.623 41.671.665 Total Nontrade Payables
13. UTANG NON-USAHA (Lanjutan) 13. NON-TRADE PAYABLES (Continued)