Faktor-faktor yang Mempengaruhi Financial Management

BAB II KAJIAN PUSTAKA

C. Financial Management Behavior

2. Faktor-faktor yang Mempengaruhi Financial Management

a. Financial Literacy

Huston^l (^l2010), mendefinisikan^l financial ^lliteracy sebagai

lkomponen sumber^l daya manusia^l yang dapat^l digunakan untuk^l meningkatkan ^lkesejahteraan ^lkeuangan.

Mandell^l & Klein^l (^l2009), mendefinisikan^l financial ^lliteracy

lsebagai kemampuan^l untuk ^lmengevaluasi instrumen ^lkeuangan yang ^lbaru dan ^lkompleks, serta^l dapat membuat^l penilaian pada^l instrumen ^lkeuangan.

Financial^l literacy juga^l didefinisikan sebagai^l pengetahuan

lmengenai ^lkonsep-konsep^l dasar ^lkeuangan, termasuk^l pengetahuan

lbunga ^lmajemuk, perbedaan^l nilai nominal^l dan ^lnilai ^lriil, pengetahuan^l dasar ^lmengenai ^ldiversifikasi ^lrisiko, nilai^l waktu dari^l uang ^ldan ^llain-lain^l (^lLusardi, 2008^l).

Paim & Falahati (2011^l) dalam^l mengukur financial^l literacy

lmenggunakan aspek^l pengetahuan ^lumum, ^linvestasi, ^ltabungan,

lhutang, asuransi^l dan ^lmanajemen ^lrisiko. Sedangkan^l menurut ^lChen

& ^lVolpe (^l1998), ada^l 4 ^laspek financial^l literacy ^lyaitu, pengetahuan^l umum tentang^l personal ^lfinance, saving^l dan ^lborrowing, ^linsurance, serta^llinvestment.

Financial^l literacy merupakan^l pemahaman informasi^l yang

lberkaitan dengan^l masalah ^lkeuangan, khususnya^l praktek manajemen^l keuangan ^lyang ^ldi rekomendasikan^l (^lParrotta &

lJohnson 1998^l).

Mien^l & Thao^l (^l2015), menyatakan^l bahwa ^lpengetahuan

lkeuangan didefinisikan^l sebagai pengetahuan^l yang mencukupi^l mengenai ^lkenyataan ^ldari keuangan^llpersonal.

32

Berdasarkan^l dari beberapa^l pengertian diatas^l dapat

ldisimpulkan ^lbahwa financial^l literacy atau^l pengetahuan akan^l keuangan ^lmerupakan ^lkemampuan seseorang^l dalam ^lmemahami

lhal-hal^l yang berkaitan^l dengan ^lkeuangan ^ldan praktek^l manajemen

lkeuangan.

b. Financial Attitude

Financial^l attitude menunjukan^l sikap keuangan^l yang

lmengacu ^lpada keyakinan^l dan ^lnilai-nilai^l seseorang ^lterkait dengan

lberbagai konsep ^lkeuangan, seperti^l apakah seseorang^l merasa bahwa^l mengehemat uang^l dan ^lmenabung ^ladalah hal^l yang ^lpenting (^lChowa, ^lDespard, & ^lAkoto, 2012^l).

Menurut^l Pankow^l (^l2012) financial^l attitude dapat^l diartikan

lsebagai ^lkeadaan ^lpikiran, ^lpersepsi, ^lpendapat, serta^l penilaian

lterhadap ^lkeuangan. Seseorang^l yang tidak^l memiliki pandangan^l akan pentingnya^l menabung cenderung^l memiliki resiko^l yang ^llebih besar ^ldalam menghadapi ^lmasalah ^lkeuangan.

lSedangkan, menurut^l Rajna^l & Ezat^l (^l2011) financial^l attitude ^lmerupakan aplikasi^l dari prinsip^l keuangan dalam^l pengambilan keputusan^l agar ^ldapat melakukan^l pengelolaan keuangan^l dengan ^ltepat. Financial^l attitude yang^l dimiliki oleh^l seseorang akan^l membantu individu^l tersebut dalam^l menentukan

lsikap perilaku^{l l}keuangan, yaitu^l pengelolaan ^lkeuangan, penganggaran^l keuangan ^lpribadi, dan^l pengambilan keputusan^l individu mengenai^l bentuk investasi^l yang ^lakan diambil^l (^lBudiono

& ^lWibisono, 2015^l). Penelitian^l yang ^ldilakukan ^lHayhoe, ^lLeach, &

Turner^l (1999^l) menunjukan^l bahwa attitude^l seseorang ^lterhadap keuangan^l diasosiasikan dengan^l financial ^lbehavior.

Berdasarkan beberapa pengertian di atas, dapat di simpulkan bahwa financial attitude^l merupakan sikap^l seseorang dalam^l perilaku

lkeuangan, dan^l pengelolaan ^lkeuangan.

33 c. Usia

Individu^l yang ^llebih muda ^lmenunjukan ^lpraktek perilaku^l manajemen ^lkeuangan. Hal^l ini di^l karenakan perbedaaan^l usia ^lantar individu^l berdampak pada^l tujuan keuangan^l yang ^lberbeda. Usia^l merupakan tingkat^l kedewasaan individu^l yang ^ldi ^llihat dari

lindividu ^llahir hingga ^lsekarang. Semakin^l tinggi ^lusia ^lseseorang, individu^l harus semakin^l bertanggung ^ljawab.

Baker^l & ^lHagdeorn’s (2008^l), menemukan^l bahwa ^lusia

lberhubungan dengan^l perilaku ^lkeuangan ^lseseorang. Chen^l & ^lVolpe (^l1998), menemukan^l tingkat ^lliterasi keuangan^l yang rendah^l pada peserta^l yang ^lberusia ^l18–22^{l l}tahun. ^lAlasan untuk^l rendahnya tingkat^l pengetahuan dapat^l dikaitkan dengan^l usia ^lmuda ^l18 sampai^l 22 tahun^l dari peserta^l atau di^l bawah 30^l tahun sebagai^l mayoritas

ldari mereka^l berada dalam^l tahap yang^l sangat awal^l siklus dari^l hidup ^lfinansial ^lmereka.

d. Gender

Gender^l menjelaskan individu^l sebagai ^llaki-laki^l atau

lperempuan atas ^ldasar kriteria^l perilaku^l dan ^lfisik (^lNingsih & ^lRita, 2010^l).

lLim & ^lTeo (^l1997), menjelaskan^l seorang wanita^l akan

lcenderung ^llebih ^lberhati-hati^l dalam menggunakan^l uang yang^l dimiliki ^ldibadingkan ^lpria. Hal^l ini ^ldi karenakan^l wanita cenderung^l memikirkan kebutuhan^l dimasa ^ldepan.

Menurut^l Doda^l (^l2014) dalam^l berinvestasi wanita^l cenderung ^lmemilih ^ljenis investasi^l yang diketahui^l dan ^ldapat di

lprediksi. ^lSedangkan, sifat^l ini ^lberbeda ^ldengan ^lpria, pria^l cenderung

llebih berani ^ldalam mengambil^l keputusan ^linvestasi.

Chen^l & Volpe^l (1998^l) juga^l menyebutkan ^lbahwa ^llaki-laki^l

lmemiliki pengetahuan^l keuangan ^llebih tinggi ^ldari pada ^lwanita

34

karena ^llaki-laki^{l l}lebih ^lberani untuk^l mengambil^l keputusan keuangan^l dari ^lpada ^lperempuan.

e. Income

Pendapatan^l merupakan penghasilan^l pribadi yang^l di kenal^l sebagai ^llaba sebelum^l pajak di^l gunakan dalam^l perhitungan ^llaba kotor ^ldi sesuaikan ^lindividu untuk^l tujuan ^lpajak ^lpenghasilan (^lIda &

lDwinta, 2010^l).

Besar^l kemungkinan bahwa^l individu dengan^l pendapatan

lyang ^llebih ^lakan menunjukkan^l perilaku manajemen^l keuangan

llebih bertanggung ^ljawab, mengingat^l dana yang^l tersedia memberi^l kesempatan untuk^l bertindak ^lsecara bertanggung^{l l}jawab (Kholilah^l

& ^lIramani, ^l2013).

Menurut^l John^l dkk., (2009^l) terdapat^l hubungan yang^l positif

lantara pendapatan^l (^lincome) dengan^l perilaku manajemen^l keuangan

lyang ^lbertanggung ^ljawab. Artinya^l semakin baik^l pendapatan maka^l semakin baik^l dan ^lbertanggung jawab^l perilaku ^lkeuangannya.

f. Kepemilikan Kartu Kredit

Kartu^l kredit^l (KK^l) adalah^l alat pembayaran^l pengganti ^luang

ltunai, berbentuk^l kartu yang^l memberikan fasilitas^l kredit^l kepada

lpemiliknya, di^l mana saat^l jatuh tempo^l dapat dibayar^l keseluruhan secara^l tunai atau^l sejumlah ^lminimum dan^{l l}sisa- nya^l dijadikan

lkredit. Menurut^l peraturan Bank^l Indonesia ^lnomor ^l7/52/PBI/2005^l tentang^l penyelenggaran kegiatan^l alat ^lpembayaran ^ldengan menggunakan^{l l}kartu, kartu^l kredit ^ladalah alat ^lpembayaran yang

ldapat ^ldigunakan, untuk^l melakukan pembayaran^l atas kewajiban^l dari ^lkegiatan ^lekonomi, ^ltermasuk transaksi^l belanja atau^l tarik ^ltunai, dimana^l kewajiban pembayaran^l tersebut ^lpada waktu^l yang ^ltelah

ldisepakati, baik^l secara kontan^l maupun ^langsuran.

35 g. Parental Income

Keluarga^l sebagai sebuah^l lembaga pendidikan^l yang pertama^l dan ^lutama, keluarga^l diharapkan senantiasa^l berusaha

lmenyediakan ^lkebutuhan, baik^l biologis maupun^l psikologis ^lbagi

lanak, serta^l merawat ^ldan ^lmendidiknya. Nababan^l & Sadalia^l (^l2013), menyatakan^l bahwa pendapatan^l orang tua^l adalah ^ltingkat penghasilan^l yang diperoleh^l orang tua^l responden selama^l perbulan

lbaik ^ldari penerimaan^{l l}gaji, ^lupah, ataupun^l penerimaan^l dari hasil^l

lusaha. income^l diukur berdasarkan^l pendapatan ^ldari semua ^lsumber.

h. IPK

Studi^l Meuthia^l & ^lAndriani (2003^l) menjelaskan^l bahwa ^lIPK

lmerupakan ukuran^l prestasi studi^l mahasiswa yang^l nilainya diperoleh^l dari hasil^l bagi ^langka mutu^l dengan jumlah^l satuan kredit^l semester^l (^lSKS), Cude^l (^l2006) menjelaskan^l bahwa mahasiswa^l yang memiliki^l IPK yang^l tinggi ^llakan memiliki keuangan^l yang

llebih sehat ^latau lebih ^lbaik.

Menurut^l Peraturan Menteri^l Pendidikan dan^l Kebudayaan^l (^l2014), hasil^l penilaian^l capaian pembelajaran^l pada akhir^l program studi^l dinyatakan ^lbahwa dengan^l indeks ^lprestasi ^lkumulatif (^lIPK) yang^l dihitung ^ldengan ^lcara menjumlahkan^l perkalian antara^l nilai huruf^l setiap mata^l kuliah yang^l ditempuh ^ldan SKS^l mata kuliah^l bersangkutan dibagi^l dengan jumlah^l SKS mata^l kuliah ^lyang diambil^l yang ^ltelah ^lditempuh.

Berdasarkan penjelasan di^l atas^l maka dapat^l disimpulkan ^lbahwa fakor-faktor^{l l}yang mempengaruhi^l financial management behavior adalah^l financial literacy, financial attitude, usia, gender, income, kepemilikan kartu kredit, parental income, IPK.