VENTURES Rincian investasi pada entitas asosiasi dan
48. BASIC AND DILUTED EARNINGS (LOSS) PER SHARE
Laba (Rugi)
Laba (rugi) bersih untuk tujuan perhitungan laba (rugi) per saham dasar tahun 2014 dan 2013 masing-masing sebesar Rp 11.726.406 juta dan (Rp 26.232.034) juta.
Jumlah saham
Rata-rata tertimbang saham untuk tujuan perhitungan rugi dan laba per saham dasar adalah 46.197.380 saham tahun 2014 dan 2013.
Profit (Loss)
Net income (loss) for the computation of basic earnings (loss) per share in 2014 and 2013 amounted to Rp 11,726,406 million and (Rp 26,232,034) million, respectively.
Number of shares
The weighted average number of shares for the computation of basic loss and earnings per share was 46,197,380 shares in 2014 and 2013. Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi
dilusi saham, sehingga laba per saham dasar sama dengan laba per saham dilusian.
The Company did not have potential dilutive ordinary shares, thus basic earnings per share is the same as the diluted earnings per share.
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
(Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
DECEMBER 31, 2014 AND 2013 (Figures in tables are stated in millions of Rupiah)
49. LIABILITAS IMBALAN KERJA 49. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATION
Liabilitas Imbalan Pasca-Kerja Karyawan Post-employment Benefits Obligation
Program Pensiun Imbalan Pasti
Perusahaan dan entitas anak menyelenggarakan program pensiun imbalan pasti untuk semua karyawan tetap yang memenuhi syarat. Program pensiun ini memberikan imbalan pasca kerja berdasarkan penghasilan dasar pensiun dan masa kerja karyawan.
Dana pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun PLN (Persero) (DP-PLN), pihak berelasi, yang akta pendiriannya telah disahkan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. KEP-284/KM.17/1997 tanggal 15 Mei 1997.
Defined Benefit Pension Plan
The Company and its subsidiaries established a defined benefit pension plan covering all of its eligible permanent employees. This plan provides pension benefits based on years of service and salaries of the employees.
The pension plan is managed by Dana Pensiun PLN (Persero) (DP-PLN), a related party, whose deed of establishment was approved by the Ministry of Finance of the Republic of Indonesia in its Decision Letter No. KEP-284/KM.17/1997 dated May 15, 1997.
DP-PLN telah mendapat persetujuan dari Menteri Keuangan Republik Indonesia dalam surat keputusan No. KEP-078/KM.12/2006 tanggal 29 Agustus 2006 atas peningkatan imbalan pasti pensiun yang disediakan Perusahaan dan entitas anak dalam program dana pensiun.
DP-PLN obtained an approval from the Minister of Finance of the Republic of Indonesia in its Decision Letter No. KEP-078/KM.12/2006 dated on August 29, 2006 in relation to the increase in pension benefits provided by the Company and its subsidiaries’ pension plan.
Pendanaan DP-PLN terutama berasal dari iuran karyawan sebesar 6% dan pemberi kerja sebesar 12,38%.
DP-PLN is mainly funded by contributions from both the employees, which is 6% and the employer, which is 12.38%.
Imbalan Pasca-Kerja Lain
Perusahaan dan entitas anak juga memberikan imbalan pasca-kerja lain tanpa pendanaan berupa uang pesangon, penghargaan masa kerja dan ganti kerugian, tunjangan tambahan penghasilan dan penghargaan purna jabatan kepada karyawan yang memenuhi persyaratan sesuai dengan kebijakan Perusahaan dan entitas anak. Imbalan program ini ditentukan berdasarkan penghasilan dan masa kerja karyawan.
Other Post-employment Benefits
The Company and its subsidiaries also provide other unfunded defined post-employment benefit plans such as severance pay, service pay, compensation pay, additional allowance and functional retirement pay for their qualifying employees based on the Company and its subsidiaries’ policies. These other post- employment benefits are computed based on the salaries and service years of the employees. Imbalan Pemeliharaan Kesehatan
Selain program pensiun yang dikelola oleh DP- PLN dan imbalan pasca kerja lain, Perusahaan dan entitas anak menyediakan imbalan program kesehatan tanpa pendanaan bagi pensiunan dan tanggungannya yang memenuhi persyaratan.
Health Care Benefits
In addition to the pension plan managed by DP-PLN and the other post-employment benefits, the Company and its subsidiaries also provide unfunded health care benefit plans for their pensioners and their eligible dependents. Imbalan Kerja Jangka Panjang
Perusahaan dan entitas anak juga memberikan imbalan kerja jangka panjang tanpa pendanaan berupa uang cuti besar, tunjangan kecelakaan dinas, bantuan kematian dan pemakaman dan penghargaan winduan bagi karyawan yang memenuhi persyaratan.
Long-term Benefits
The Company and its subsidiaries also provide unfunded defined long-term benefit plans such as long service leave, work accident, death and funeral allowances, and eight years service award for their qualifying employees.
(Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah) (Figures in tables are stated in millions of Rupiah) Perhitungan imbalan pasca-kerja dan imbalan
kerja jangka panjang ini dihitung oleh PT Binaputera Jaga Hikmah, aktuaris independen. Asumsi utama yang digunakan oleh aktuaris adalah sebagai berikut :
The cost of providing post-employment and long- term benefits were calculated by an independent actuary, PT Binaputera Jaga Hikmah. The actuarial valuation was carried out using the following key assumptions :
2014 2013
Umur pensiun normal 56 56 Normal retirement age
Hasil diharapkan dari aset program 10% 10% Expected rate of return on plan assets
Tingkat diskonto per tahun: Discount rate per annum:
Program pensiun, jaminan
pemeliharaan kesehatan 8,54% 8,97% Pension plan, health care benefits
Program pasca kerja lainnya, Other post-employment benefits,
imbalan kerja jangka panjang lainnya 8,34% 8,97% long-term benefits
Tingkat kenaikan gaji per tahun 6,80% 5% Rate of salary increase per annum Tingkat kenaikan biaya kesehatan 9% 9% Rate of health cost increase Asumsi mortalita ditentukan berdasarkan
perhitungan aktuaria yang menggunakan statistik yang telah dipublikasikan secara umum dan
pengalaman Perusahaan. Pada tanggal
31 Desember 2014, asumsi mortalita yang digunakan untuk perhitungan liabilitas imbalan pasca-kerja karyawan ditentukan berdasarkan tabel statistik TMI III. Perusahaan memberikan manfaat pemeliharaan kesehatan sepanjang umur pensiunan, sehingga kenaikan tingkat harapan hidup menyebabkan kenaikan liabilitas pasca- kerja karyawan.
Assumptions regarding future mortality experience are set based on actuarial advice in accordance with published statistics and experience of the Company. As at December 31, 2014, the mortality assumptions used for the post-employment benefits obligations are based on the statistics produced in the TMI III table. The plan’s obligations are to provide benefits for the life of the member, so increases in life’s expectancy will result in an increase in the post- employment liabilities.
Beban imbalan kerja Perusahaan dan entitas anak dibebankan ke beban kepegawaian adalah sebagai berikut:
The Company and its subsidiaries’ employee benefit expenses charged to personnel expenses are as follows:
Imbalan kerja
Program Pasca-kerja Pemeliharaan jangka
pensiun/ lain/ kesehatan/ panjang/
Pension Other post- Health Long-term Jumlah/
plan employment care benefits benefits Total
Biaya jasa kini 95.447 424.418 444.907 228.340 1.193.112 Current service cost
Biaya jasa lalu - 25.822 - - 25.822 Past service cost
Hasil aset program diharapkan (604.258) - - - (604.258) Expected return on plan assets
Beban bunga 478.994 775.554 1.638.020 59.146 2.951.714 Interest costs
(Keuntungan) kerugian aktuaria (3.545) (105.446) 66.790 196.299 154.098 Actuarial (gain) losses Dampak pembatasan aset 180.895 - - - 180.895 Asset limitation
Jumlah 147.533 1.120.348 2.149.717 483.785 3.901.383 Total
2014 Imbalan pasca-kerja/
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
(Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
DECEMBER 31, 2014 AND 2013 (Figures in tables are stated in millions of Rupiah)
Imbalan kerja Program Pasca-kerja Pemeliharaan jangka
pensiun/ lain/ kesehatan/ panjang/
Pension Other post- Health Long-term Jumlah/
plan employment care benefits benefits Total
Biaya jasa kini 113.668 761.039 928.505 253.588 2.056.800 Current service cost Biaya jasa lalu - 25.395 - 110 25.505 Past service cost
Hasil aset program diharapkan (637.663) - - - (637.663) Expected return on plan assets Beban bunga 316.010 786.920 1.580.350 71.613 2.754.893 Interest costs
(Keuntungan) kerugian aktuaria (2.579) 118.880 720.338 (365.286) 471.353 Actuarial (gain) losses Dampak pembatasan aset 355.969 - - - 355.969 Asset limitation Jumlah 145.405 1.692.234 3.229.193 (39.975) 5.026.857 Total
2013 Imbalan pasca-kerja/
Post-employment benefit
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja Perusahaan dan entitas anak adalah sebagai berikut:
The Company and its subsidiaries movement in the present value of employee benefits obligation are as follows:
Program Pasca-kerja Pemeliharaan
pensiun/ lain/ kesehatan/ Jangka
Pension Other post- Health panjang/ Jumlah/
plan employment care benefits Long-term Total
Saldo aw al tahun 5.340.201 8.660.226 18.261.698 984.697 33.246.822 Balance at beginning of year Biaya jasa kini 95.447 424.418 444.907 228.340 1.193.112 Current service cost Beban bunga 478.994 775.554 1.638.020 59.146 2.951.714 Interest cost Kerugian aktuaria 815.065 2.829.661 24.481.360 184.875 28.310.961 Actuarial losses Manfaat yang dibayarkan (525.132) (1.315.983) (525.308) (304.508) (2.670.931) Benefits paid Saldo akhir tahun 6.204.575 11.373.876 44.300.677 1.152.550 63.031.678 Balance at end of year
2014
Program Pasca-kerja Pemeliharaan
pensiun/ lain/ kesehatan/ Jangka
Pension Other post- Health panjang/ Jumlah/
plan employment care benefits Long-term Total
Saldo aw al tahun 5.283.462 13.061.587 26.421.238 1.196.632 45.962.919 Balance at beginning of year Biaya jasa kini 113.668 761.039 928.505 253.588 2.056.800 Current service cost Beban bunga 316.010 786.920 1.580.350 71.613 2.754.893 Interest cost
(Keuntungan) kerugian aktuaria 51.832 (4.918.150) (9.792.347) (314.503) (14.973.168) Actuarial (gains) losses Manfaat yang dibayarkan (424.771) (1.114.737) (876.048) (222.743) (2.638.299) Benefits paid
Liabilitas Imbalan Kerja Defined benefit obligation
aw al tahun entitas anak beginning of year of
yang diakuisisi - 83.567 - 110 83.677 subsidiaries acquired Saldo akhir tahun 5.340.201 8.660.226 18.261.698 984.697 33.246.822 Balance at end of year
(Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah) (Figures in tables are stated in millions of Rupiah) Liabilitas imbalan kerja Perusahaan dan entitas
anak adalah sebagai berikut:
The Company and its subsidiaries’ employee benefits obligation are as follows:
Program Pasca-kerja Pemeliharaan
pensiun/ lain/ kesehatan/ Jangka
Pension Other post- Health panjang/ Jumlah/
plan employment care benefits Long-term Total
Nilai kini liabilitas 6.204.575 11.373.876 44.300.677 1.152.550 63.031.678 Present value of obligation Unrecognized past
Biaya jasa lalu belum diakui - (71.673) - - (71.673) service cost
Keuntungan (kerugian) aktuaria Unrecognized actuarial
belum diakui (199.357) (950.478) (27.182.455) - (28.332.290) gains (losses) Kekayaan yang tidak diakui 1.244.178 - - - 1.244.178 Asset not recognized Nilai w ajar aset program (7.249.396) - - - (7.249.396) Fair value of plan assets Liabilitas imbalan kerja - 10.351.725 17.118.222 1.152.550 28.622.497 Employee benefits obligation Bagian jatuh tempo dalam
satu tahun - (1.960.267) (579.688) (160.151) (2.700.106) Current maturities Bagian jangka panjang - 8.391.458 16.538.534 992.399 25.922.391 Long-term portion
2014
Program Pasca-kerja Pemeliharaan
pensiun/ lain/ kesehatan/ Jangka
Pension Other post- Health panjang/ Jumlah/
plan employment care benefits Long-term Total
Nilai kini liabilitas 5.340.201 8.660.226 18.261.698 984.697 33.246.822 Present value of obligation Unrecognized past
Biaya jasa lalu belum diakui - (97.495) - - (97.495) service cost
Keuntungan (kerugian) aktuaria Unrecognized actuarial
belum diakui (159.116) 1.955.157 (2.799.909) - (1.003.868) gains (losses) Kekayaan yang tidak diakui 1.239.908 15.395 - - 1.255.303 Asset not recognized Nilai w ajar aset program (6.420.993) - - - (6.420.993) Fair value of plan assets Liabilitas imbalan kerja - 10.533.283 15.461.789 984.697 26.979.769 Employee benefits obligation Bagian jatuh tempo dalam
satu tahun - (1.673.262) (502.157) (409.061) (2.584.480) Current maturities Bagian jangka panjang - 8.860.021 14.959.632 575.636 24.395.289 Long-term portion
2013
Mutasi nilai wajar aset program imbalan kerja Perusahaan dan entitas anak sehubungan dengan program pensiun adalah sebagai berikut :
Movements in the Company and it’s subsidiaries fair value of employee benefits plan assets related to pension plan are as follows:
2014 2013
Saldo aw al tahun 6.420.993 6.656.842 Balance at beginning of year Pengembalian yang diharapkan dari
aset program 604.258 637.663 Expected return on plan assets Keuntungan (kerugian) aktuaria 601.743 (594.146) Actuarial gains (losses) Pembayaran imbalan oleh pemberi kerja 147.534 145.405 Contributions from the employer Manfaat yang dibayarkan (525.132) (424.771) Benefits paid
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
(Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
DECEMBER 31, 2014 AND 2013 (Figures in tables are stated in millions of Rupiah) Kategori utama dari aset program adalah sebagai
berikut:
The major categories of plan assets is as follows:
2014 2013
Rp Rp
Instrumen ekuitas 670.467 554.614 Equity instruments
Instrumen utang 4.319.395 3.857.886 Debt instruments
Properti 630.782 590.462 Property
Lain-lain 1.628.752 1.418.031 Others
Jumlah 7.249.396 6.420.993 Total
Nilai w ajar aset program/ Fair value of plan assets
Keseluruhan tingkat keuntungan atas aset yang diharapkan ditentukan berdasarkan ekspektasi pasar pada tanggal pengukuran, berlaku untuk periode saat kewajiban diselesaikan.
The overall expected rate of return on assets is determined based on the market expectations prevailing on that date, applicable to the period over which the obligation is to be settled. Hasil aktual atas aset program adalah sebesar
Rp 630.563 juta untuk tahun 2014 dan Rp 43.517 juta untuk tahun 2013.
The actual return on plan assets was Rp 630,563 million in 2014 and Rp 43,517 million in 2013.
Historis penyesuaian yang terjadi adalah sebagai berikut:
The history of experience adjustments is as follows:
2014 2013 2012 2011 2010
Nilai wajar liabilitas imbalan Present value of employee
pasti 63.031.678 33.246.822 45.962.919 41.561.052 33.388.204 benefits obligation Nilai wajar aset program 7.249.396 6.420.993 6.656.842 5.784.929 5.401.780 Fair value of plan asset Defisit 55.782.282 26.825.829 39.306.077 35.776.123 27.986.424 Deficit
Penyesuaian liabilitas Experience adjustments on
imbalan program 8.764.859 (13.186.477) 3.374.327 6.933.376 4.786.129 plan liabilities Experience adjustments on Penyesuaian aset program (11.536) - - - - plan assets
Perusahaan dan entitas anak mengekspektasikan untuk membayar kontribusi pada program pensiun imbalan pasti sebesar Rp 125.275 juta pada tahun berikutnya.
The Company and its subsidiaries expect to make a contribution of Rp 125,275 million to the defined benefits plans during the next financial year.
(Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah) (Figures in tables are stated in millions of Rupiah)
Pengaruh satu persen perubahan pada biaya imbalan manfaat kesehatan yang diasumsikan akan menyebabkan perubahan agregat biaya jasa dan bunga dan akumulasi liabilitas imbalan pasca- kerja untuk biaya kesehatan pada periode-periode berikut:
The effect of a one percentage point change in assumed health care benefits rate would result in the following changes to the aggregate service and interest costs and the accumulated post- employment obligation for health care as of these periods:
2014 2013
Kenaikan 1% Increase 1%
Biaya jasa agregat dan bunga 230.558 3.012.281 Aggregate service and interest cost Akumulasi liabilitas imbalan pasca-kerja Accumulated post-employment
untuk biaya kesehatan 7.384.912 21.324.586 obligation for healthcare
Penurunan 1% Decrease 1%
Biaya jasa agregat dan bunga 207.205 2.131.330 Aggregate service and interest cost Akumulasi liabilitas imbalan pasca-kerja Accumulated post-employment
untuk biaya kesehatan 5.901.277 17.481.069 obligation for healthcare
50. TRANSAKSI NON-KAS 50. NON-CASH TRANSACTIONS
2014 2013
Aktivitas investasi dan pendanaan yang
tidak mempengaruhi kas : Non-cash investing and financing activities : Perolehan aset sew aan melalui
utang sew a pembiayaan 4.319.964 5.309.239 Acquisition of leased assets through lease liability Perolehan pekerjaan dalam pelaksanaan
melalui : Additions to construction in progress through :
Penarikan pinjaman dan utang Draw dow n of loans and project cost
biaya proyek 1.695.567 2.552.334 payable
Bantuan Pemerintah 2.595.489 4.971.059 Government equity participation Kapitalisasi kerugian kurs 997.479 1.279.751 Capitalization of foreign exchange losses Kapitalisasi beban penyusutan 109.206 15.307 Capitalization of depreciation expense Mutasi utang lain-lain (2.047.945) 1.190.681 Movement of other payables
31 DESEMBER 2014 DAN 2013
(Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
DECEMBER 31, 2014 AND 2013 (Figures in tables are stated in millions of Rupiah) 51. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK
BERELASI
51. NATURE OF RELATIONSHIP AND
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES