It can contain both hot and cold liquids, and it is food grade certified to ensure the content is safe for consumption
THIRD PARTIES Uang muka pembelian aset tetap merupakan
24. BEBAN POKOK PENJUALAN (Lanjutan) COST OF GOODS SOLD (Continued)
2011 2010
Bahan baku yang digunakan 1.784.260 1.659.326 Raw materials used
Upah buruh langsung 33.611 28.731 Direct labor
Beban pabrikasi 441.415 421.717 Manufacturing overhead
Total beban produksi 2.259.286 2.109.774 Total production cost
Barang dalam proses (pulp , kertas Work-in-process (pulp, paper and
budaya dan kertas industri) packaging products)
- awal tahun 21.498 21.380 at beginning of year
-- akhir tahun (34.512) (21.498) at end of year
-Beban pokok produksi 2.246.272 2.109.656 Cost of goods manufactured
Barang jadi (pulp , kertas Finished goods (pulp, paper and
budaya dan kertas industri) packaging products)
- awal tahun 125.098 85.833 at beginning of year
-- akhir tahun (139.271) (125.098) at end of year
-Beban Pokok Penjualan
(Catatan 31) 2.232.099 2.070.391 Cost of Goods Sold (Note 31) Rincian pembelian Perusahaan dari pemasok
adalah sebagai berikut: Details of purchases from suppliers were as follows:
2011 2010
Pemasok 2011 2010 (%) (%) Supplier
PT Arara Abadi PT Arara Abadi
(Catatan 32c) 332.161 417.764 17,83 22,11 (Notes 32c)
Lain-lain (masing-masing Others (each
di bawah 10% dari below 10% to
total pembelian) 1.530.736 1.471.863 82,17 77,89 total purchases) Total pembelian - bersih 1.862.897 1.889.627 100,00 100,00 Total purchases - net
Pembelian bahan pembantu Purchase of indirect materials
dan suku cadang 92.957 134.705 4,99 7,13 and spareparts Pembelian Bahan Baku 1.769.940 1.754.922 95,01 92,87 Purchase of Raw Materials
Total
Persentase Total Pembelian/
Percentage to Total Purchases
Pada tahun 2011 dan 2010, total pembelian dari pihak berelasi masing-masing adalah sebesar USD662,6 juta (35,57% dari total pembelian konsolidasian) dan USD747,0 juta (39,52% dari total pembelian konsolidasian).
In 2011 and 2010, total purchases from related parties amounted to USD662.6 million (35.57%
of total consolidated purchases) and USD747.0 million (39.52% of total consolidated purchases), respectively.
Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) United States Dollar, unless otherwise stated)
25. BEBAN USAHA 25. OPERATING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
a. Penjualan a. Selling
2011 2010
Ongkos angkut 88.881 85.107 Freight
Beban kantor 7.185 6.388 Office expenses
Komisi 6.827 5.277 Commission
Gaji 5.158 4.296 Salaries
Administrasi bank 3.041 1.889 Bank charges
Penyusutan (Catatan 12) 2.662 2.934 Depreciation (Note 12) Perjalanan dan transportasi 2.054 2.091 Traveling and transportation Eksibisi dan promosi 294 955 Exhibits and promotion Perbaikan dan pemeliharaan 267 491 Repairs and maintenance
Asuransi 228 212 Insurance
Lain-lain 7.161 5.842 Others
Total 123.758 115.482 Total
b. Umum dan Administrasi b. General and Administrative
2011 2010
Gaji 50.223 38.552 Salaries
Jasa manajemen dan jasa Management and professional
profesional (Catatan 32h) 35.337 40.010 fees (Note 32h) Beban kantor (Catatan 32i) 9.321 8.390 Office expenses (Note 32i) Penyusutan (Catatan 12) 7.518 7.318 Depreciation (Note 12) Eksibisi dan promosi 7.234 5.003 Exhibits and promotions Perjalanan dan transportasi 4.338 3.340 Traveling and transportation Perbaikan dan pemeliharaan 2.231 1.487 Repairs and maintenance
Asuransi 828 684 Insurance
Administrasi bank 81 102 Bank charges
Lain-lain 8.517 28.119 Others
Total 125.628 133.005 Total
26. BEBAN BUNGA 26. INTEREST EXPENSE
Beban bunga berasal dari pinjaman bank jangka pendek, pinjaman jangka panjang, liabilitas sewa pembiayaan, pinjaman bank jangka panjang, wesel bayar dan obligasi adalah sebagai berikut:
Interest expense was derived from short-term bank loans, long-term loans, lease liabilities, long-term bank loans, notes and bonds payable are as follows:
2011 2010
Beban bunga kontraktual 85.161 77.768 Contractual interest expense
Penyesuaian bersih atas penerapan Net adjustment on adoption of
PSAK 55 (Revisi 2006) (10.486) 7.960 PSAK 55 (Revised 2006) Beban Bunga Efektif 74.675 85.728 Effective Interest Expense
Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) United States Dollar, unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN 27. TAXATION
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
a. Pajak Dibayar Di Muka a. Prepaid Taxes
2011 2010
Perusahaan Company
Pajak Penghasilan 16.909 451 Income taxes
Pajak Pertambahan Nilai - 5.136 Value-Added Tax
Entitas Anak 1.421 1.253 Subsidiaries
Total 18.330 6.840 Total
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
2011 2010
Perusahaan Company
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 21 627 442 Article 21
Pasal 22 51 55 Article 22
Pasal 23 dan 26 4.419 5.179 Articles 23 and 26
Pasal 29 - 18.708 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 4.863 - Value-Added Tax
Entitas Anak 2 29 Subsidiaries
Total 9.962 24.413 Total
c. Beban Pajak Penghasilan c. Income Tax Expense Beban pajak penghasilan Perusahaan dan
Entitas anak adalah sebagai berikut: Income tax expense of the Company and Subsidiaries was as follows:
2011 2010
Kini Current
Perusahaan - 36.054 Company
Entitas Anak - - Subsidiaries
Sub-total - 36.054 Sub-total
Tangguhan Deferred
Perusahaan 6.965 23.945 Company
Entitas Anak (81) 383 Subsidiaries
Sub-total 6.884 24.328 Sub-total
Total Beban Pajak Penghasilan 6.884 60.382 Total Income Tax Expense Rekonsiliasi antara laba (rugi) Perusahaan
sebelum manfaat (beban) pajak dan estimasi laba (rugi) fiskal untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 berdasarkan laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dalam Rupiah adalah sebagai berikut:
The following calculation presents the reconciliation between income (loss) before tax benefit (expense) and estimated fiscal income (loss) for the years ended December 31, 2011 and 2010, based on the Rupiah consolidated statements of comprehensive income:
Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) United States Dollar, unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (Lanjutan) 27. TAXATION (Continued)
2011 2010
(dalam jutaan (dalam jutaan
Rupiah / Rupiah /
in millions of in millions of Rupiah ) Rupiah )
Laba Perusahaan sebelum Income before income tax expense
beban pajak penghasilan 408.193 2.497.957 attributable to the Company
Beda waktu (525.530) (901.989) Temporary differences
Beda tetap (26.838) 24.846 Permanent differences
Taksiran laba (rugi) fiskal (144.175) 1.620.814 Estimated fiscal income (loss)
Taksiran akumulasi laba Estimated fiscal income carry
fiskal - awal tahun 1.620.814 704.096 forward - beginning of the year Penyesuaian laba fiskal (1.620.814) (704.096) Adjustments on fiscal income
Taksiran Laba (Rugi) Fiskal - Estimated Fiscal Income (Loss)
-Akhir Tahun (144.175) 1.620.814 End of Year
Beda temporer terutama terdiri dari penyusutan aset tetap, penyesuaian bersih atas penerapan PSAK 55 (Revisi 2006) dan imbalan kerja. Beda tetap terutama terdiri dari penghasilan bunga yang telah dipotong pajak final.
Temporary differences consist mainly of depreciation of fixed assets, net adjustment on adoption of PSAK 55 (Revised 2006) and employee benefits. Permanent differences consist mainly of interest income already subjected to final tax.
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Mutasi aset (liabilitas) pajak tangguhan - bersih dan manfaat (beban) pajak yang terkait pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut:
Movements of deferred tax assets (liabilities) net and the related tax benefit (expense) in December 31, 2011 and 2010 were as follows:
Pengaruh Bersih
dari Penerapan Dibebankan Dibebankan
secara Prospektif pada pada
PSAK 55 Laporan Laporan
(Revisi 2006)/ Laba Rugi Laba Rugi
Saldo Net Effect of Komprehensif/ Saldo Komprehensif/ Saldo 1 Januari/ the Prospective Charged to 31 Desember/ Charged to 31 Desember/
Balance as of Adoption of Statements of Balance as of Statements of Balance as of January 1, PSAK 55 Comprehensive December 31, Comprehensive December 31,
2010 (Revised 2006) of Income 2010 of Income 2011
Perusahaan The Company
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Akumulasi rugi fiskal - - - - 3.180 3.180 Accumulated fiscal loss Employee benefits Liabilitas imbalan kerja 11.584 - 2.058 13.642 1.758 15.400 liability
Revaluasi aset tetap Revaluation of fixed
setelah dikurangi assets net of
penyusutan 11.038 - (940) 10.098 (1.337) 8.761 depreciation
Cadangan pengurang Deduction allowance
penghasilan bersih 2.756 - 5.142 7.898 (1.747) 6.151 in net income
Laba (rugi) belum direalisasi Net unrealized gain (loss)
bersih atas perubahan on fair value changes of
nilai wajar aset dan financial assets and
liabilitas keuangan - (515) 1.173 658 (2.676) (2.018) liabilities Total 25.378 (515) 7.433 32.296 (822) 31.474 Total
Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) United States Dollar, unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (Lanjutan) 27. TAXATION (Continued)
Pengaruh Bersih
dari Penerapan Dibebankan Dibebankan
secara Prospektif pada pada
PSAK 55 Laporan Laporan
(Revisi 2006)/ Laba Rugi Laba Rugi
Saldo Net Effect of Komprehensif/ Saldo Komprehensif/ Saldo 1 Januari/ the Prospective Charged to 31 Desember/ Charged to 31 Desember/
Balance as of Adoption of Statements of Balance as of Statements of Balance as of January 1, PSAK 55 Comprehensive December 31, Comprehensive December 31,
2010 (Revised 2006) of Income 2010 of Income 2011
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
Depreciation of Penyusutan aset tetap 151.447 - 31.387 182.834 6.164 188.998 fixed assets
Transaksi sewa Transaction under
pembiayaan 237 - (9) 228 (21) 207 finance lease Total 151.684 - 31.378 183.062 6.143 189.205 Total
Liabilitas pajak Deferred tax
tangguhan Perusahaan - liabilities of the
bersih (126.306) (515) (23.945) (150.766) (6.965) (157.731) Company - net
Entitas Anak Subsidiary
Aset pajak tangguhan - bersih 538 - (383) 155 81 236 Deferred tax assets - net
e. Pemeriksaan Pajak e. Tax Assessment
Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) Pajak Penghasilan tahun pajak 2008 No. 00049/406/08/092/10 tanggal 14 Juli 2010 sebesar Rp196,4 miliar dan rugi fiskal Perusahaan untuk tahun pajak 2008 ditetapkan sebesar Rp2,3 triliun.
On July 14, 2010, the Company received tax assessment letter (SKPLB) No. 00049/
406/08/092/10 regarding overpayment of 2008 corporate income tax amounting to Rp196.4 billion and 2008 taxable loss settled at Rp2.3 trillion.
f. Peraturan Pemerintah f. Government Regulation Pada September 2008, Undang-undang No. 7
Tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan”
diubah untuk keempat kalinya dengan Undang-undang No. 36 Tahun 2008.
Perubahan tersebut juga mencakup perubahan tarif pajak penghasilan badan dari sebelumnya menggunakan tarif pajak bertingkat menjadi tarif tunggal yaitu 28%
untuk tahun fiskal 2009 dan 25% untuk tahun fiskal 2010 dan seterusnya.
In September 2008, Law No. 7 Year 1983 regarding “Income Tax” was revised for the fourth time with Law No. 36 Year 2008. The revised Law stipulates changes in corporate tax rate from a marginal tax rate to a single rate of 28% for fiscal year 2009 and 25% for fiscal year 2010 onwards.
Berdasarkan undang-undang perubahan terakhir beserta peraturan pelaksanaannya tersebut, Perusahaan Terbuka dapat memperoleh penurunan tarif Pajak Penghasilan sebesar 5% lebih rendah dari tarif tertinggi, jika memenuhi persyaratan-persyaratan yang telah ditentukan.
Based on the latest revision of the law and the related regulation, a public company could obtain discount of about 5% of higher tariff of income tax after fulfilling the requirements determined.
Pada tahun 2011 dan 2010, Perusahaan telah memenuhi ketentuan dalam Peraturan Pemerintah No. 81 Tahun 2007 dan Undang-undang No. 36 Tahun 2008, oleh karena itu, telah menggunakan pengurangan tarif pajak sebesar 5% dalam penghitungan pajak penghasilan. Pada tahun 2011 dan 2010, pajak penghasilan kini dan tangguhan telah dihitung dengan menggunakan tarif-tarif
In 2011 and 2010, the Company has complied with the requirements of the Government Decree No. 81 Year 2007 and Law No. 36 Year 2008, and therefore, has effected the 5%
tax rate reduction in its corporate income tax computation. In 2011 and 2010, current and deferred income taxes have been calculated using these enacted tax rates.
Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) United States Dollar, unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (Lanjutan) 27. TAXATION (Continued)
g. Administrasi g. Administration
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Perusahaan dan Entitas Anak lokal menghitung dan membayar sendiri total pajak yang terhutang. Perusahaan dan Entitas Anak lokal melakukan perhitungan dan melaporkan SPT sendiri. SPT konsolidasian tidak diperkenankan dalam peraturan perpajakan Indonesia. Direktorat Jenderal Pajak dapat menetapkan dan mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu lima (5) tahun sejak tanggal terhutang pajak.
Under the taxation laws of Indonesia, the Company and certain domestic Subsidiaries submit their tax returns on the basis of self-assessment. The Company and certain domestic Subsidiaries calculate and submit their annual tax calculations and returns, consolidated tax returns being prohibited under the taxation laws of Indonesia. The Directorate General of Taxation may assess or amend taxes within five (5) years from the date the tax became due.
h. Fasilitas Pajak Penghasilan h. Income Tax Facility Pada tanggal 2 Januari 2007, Pemerintah
Republik Indonesia menetapkan Peraturan Pemerintah (PP) No. 1 Tahun 2007 tentang
“Fasilitas Pajak Penghasilan untuk Penanaman Modal di Bidang-bidang Usaha Tertentu dan/atau di Daerah-daerah Tertentu”.
Berdasarkan PP tersebut, perusahaan yang memenuhi syarat akan mendapatkan fasilitas perpajakan, diantaranya berupa pengurangan penghasilan neto sebesar 30% dari total penanaman modal yang dibebankan selama 6 (enam) tahun masing-masing sebesar 5%
per tahun dan penyusutan dan amortisasi fiskal yang dipercepat.
On January 2, 2007, the Government of Indonesia stated the Government Decree No. 1 Year 2007 on “Income Tax Incentive for Capital Investment in Certain Industry and/or Certain Territory”. Based on that decree, company that fulfilled all the requirements under the decree would benefit tax incentive, which include reduction on taxable income of 30% from the investment value to be charged over 6 (six) years, 5% each year and accelerated depreciation and amortization.
28. LABA PER SAHAM DASAR YANG DAPAT