PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
V.1. b.1)a) Belanja Pegawai (BP)
Belanja Pegawai (BP) realisasi seluruhnya dalam TA 2020 sebesar Rp1.145.443.814.425,00, yaitu 94,96% dari anggaran pada TA 2020 sebesar Rp1.206.226.215.697,00 dan 95,94% dari realisasi TA 2019 sebesar Rp1.193.972.479.225,00.
Realisasi belanja pegawai pada TA 2020 dan TA 2019 tersebut, dapat dirinci lebih lanjut sebagai berikut:
Belanja Pegawai: TA 2020 TA 2019 Naik/(Turun)
(Rp)
Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) % Realisasi (Rp)
1 Gaji dan tunjangan 1.062.159.699.705,00 1.013.734.728.443,00 95,44 781.290.737.468,00 232.443.990.975,00
2 Tambahan Penghasilan PNS 123.478.668.000,00 112.334.589.305,00 90,97 392.651.071.470,00 (280.316.482.165,00 )
3
Belanja Penerimaan Lainnya pimpinan dan Anggota DPRD serta KDH/WKDH
9.901.070.785,00 9.577.300.000,00 96,73 9.417.000.000,00 160.300.000,00
4 Insentif Pemungutan Pajak Daerah 4.317.781.765,00 4.103.058.249,00 95,03 8.878.659.045,00 (4.775.600.796,00)
5 Insentif Pemungutan Retribusi Daerah 507.769.687,00 369.603.944,00 72,79 780.122.242,00 (410.518.298,00)
6 Uang lembur 4.311.000,00 0,00 0,00 954.889.000,00 (954.889.000,00) 7 Tambahan Penghasilan Berdasarkan Pertimbangan Objektif Lainnya 5.856.914.755,00 5.324.534.484,00 90,91 0,00 5.324.534.484,00 Jumlah 1.206.226.215.697,00 1.145.443.814.425,00 94,96 1.193.972.479.225,00 (48.528.664.800,00)
(1) Gaji dan Tunjangan
Realisasi Belanja Gaji dan Tunjangan pada TA 2020 sebesar Rp1.013.734.728.443,00, yaitu 95,44% dari anggaran pada TA 2020 sebesar Rp1.062.159.699.705,00dan 77,07% dari realisasi TA 2019 sebesar Rp781.290.737.468,00 dapat dirinci lebih lanjut sebagai berikut:
Belanja Gaji dan Tunjangan-LRA TA 2020 TA 2019 Naik/(Turun) (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) % Realisasi (Rp)
1 Gaji Pokok PNS/ Uang Representasi 589.991.298.344,00 564.344.077.952,00 95,65 599.686.224.238,00 35.342.146.286,00 2 Tunjangan Keluarga 56.350.615.800,00 51.811.441.255,00 91,94 55.414.232.713,00 (3.602.791.458,00) 3 Tunjangan Jabatan 10.763.480.500,00 10.035.189.650,00 93,23 10.018.263.000,00 16.926.650,00 4 Tunjangan Fungsional 45.425.870.000,00 41.496.825.500,00 91,35 44.546.656.000,00 (3.049.830.500,00) 5 Tunjangan Fungsional Umum 8.107.130.000,00 6.343.984.500,00 78,25 6.740.175.000,00 (396.190.500,00) 6 Tunjangan Beras 27.503.966.702,00 24.837.163.200,00 90,30 26.547.490.396,00 (1.710.327.196,00) 7 Tunjangan PPh/Tunjangan Khusus 5.551.312.784,00 4.052.917.316,00 73,01 4.055.672.450,00 (2.755.134,00) 8 Pembulatan Gaji 16.189.414,00 7.067.287,00 43,65 8.505.420,00 (1.438.133,00) 9 Iuran Jaminan Kesehatan 44.215.372.200,00 38.195.880.757,00 86,39 16.861.806.841,00 21.334.073.916,00 10 Uang Paket 95.508.000,00 93.187.500,00 97,57 94.185.000,00 (997.500,00) 11 Tunjangan Badan Musyawarah 33.799.500,00 32.520.600,00 96,22 29.247.225,00 3.273.375,00 12 Tunjangan Komisi 61.387.200,00 60.199.650,00 98,07 55.540.800,00 4.658.850,00 13 Tunjangan Badan Anggaran 37.088.100,00 31.698.450,00 85,47 29.978.025,00 1.720.425,00 14 Tunjangan Badan Kehormatan 7.856.100,00 7.308.000,00 93,02 7.201.425,00 106.575,00 15 Tunjangan Alat Kelengkapan Lainnya 206.085.600,00 44.091.600,00 21,39 44.989.875,00 (898.275,00)
104 Belanja Gaji dan Tunjangan-LRA TA 2020 TA 2019 Naik/(Turun)
(Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) % Realisasi (Rp)
16 Tunjangan Perumahan 5.763.492.000,00 5.585.711.000,00 96,92 5.365.000.000,00 220.711.000,00 17 Uang Jasa Pengabdian 477.540.000,00 6.300.000,00 1,32 460.215.000,00 (453.915.000,00) 18 Penunjang Operasional Pimpinan
DPRD 393.120.000,00 393.120.000,00 100,0
0 360.360.000,00 32.760.000,00 19 Asuransi Tenaga Kerja 5.034.392.000,00 4.640.021.960,00 92,17 4.923.294.060,00 (283.272.100,00) 20 Tunjangan Transportasi 4.636.800.000,00 4.544.400.000,00 98,01 4.586.400.000,00 (42.000.000,00) 21 Tunjangan Reses 2.205.000.000,00 2.102.100.000,00 95,33 1.455.300.000,00 646.800.000,00 22 Tambahan Penghasilan Guru PNSD 1.366.825.000,00 1.260.012.500,00 92,19 0,00 1.260.012.500,00 23 Tunjangan Profesi Guru PNSD 253.915.570.461,00 253.809.509.766,00 99,96 0,00 253.809.509.766,00
Jumlah 1.062.159.699.705,00 1.013.734.728.443,00 95,44 781.290.737.468,00 232.443.990.975,00
(2) Tambahan Penghasilan PNS
Realisasi Belanja Tambahan Penghasilan PNS pada TA 2020 sebesar Rp112.334.589.305,00, yaitu 90,97% dari anggaran pada TA 2020 sebesar Rp123.478.668.000,00 dan 95,36% dari realisasi TA 2019 sebesar Rp392.651.071.470,00 dapat dirinci lebih lanjut sebagai berikut:
Belanja Tambahan Penghasilan PNS-LRA
TA 2020 TA 2019
Naik/(Turun) (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) % Realisasi (Rp)
1 Tambahan Penghasilan Guru
PNSD 0,00 0,00 0,00 1.138.100.510,00 (1.138.100.510,00)
2 Tunjangan Profesi Guru PNSD 0,00 0,00 0,00 281.722.174.691,00 (281.722.174.691,00)
3 Tambahan Penghasilan Berdasarkan Pertimbangan Objektif 0,00 0,00 0,00 109.462.832.269,00 109.462.832.269,00) 4 Belanja Tambahan Penghasilan Berdasarkan Beban Kerja 48.674.176.000,00 44.315.468.322,00 91,05 0,00 44.315.468.322,00) 5 Belanja Tambahan Penghasilan Berdasarkan Tempat Bertugas 161.064.000,00 137.488.410,00 85,36 0,00 137.488.410,00 6 Belanja Tambahan Penghasilan Berdasarkan Kondisi Kerja 4.818.374.000,00 4.405.408.259,00 91,43 0,00 4.405.408.259,00 7 Belanja Tambahan Penghasilan Berdasarkan Kelangkaan Profesi 216.096.000,00 216.096.000,00 100 0,00 216.096.000,00 8 Belanja Tambahan Penghasilan Berdasarkan Prestasi Kerja 69.097.854.000,00 62.947.380.314,00 91,10 0,00 62.947.380.314,00 9 Uang Makan 511.104.000,00 312.748.000,00 61,19 327.964.000,00 (15.216.000,00) Jumlah 123.478.668.000,00 112.334.589.305,00 90,97 392.651.071.470,00 (280.316.482.165,00)
(3) Belanja Penerimaan Lainnya pimpinan dan Anggota DPRD serta KDH/WKDH
Realisasi Belanja Penerimaan Lainnya pimpinan dan Anggota DPRD serta KDH/WKDH pada TA 2020 sebesar Rp9.577.300.000,00, yaitu 96,73% dari anggaran pada TA 2020 sebesar Rp9.901.070.785,00 dan 110,43% dari realisasi TA 2019 sebesar Rp9.417.000.000,00 dapat dirinci lebih lanjut sebagai berikut:
Belanja Penerimaan Lainnya pimpinan dan Anggota DPRD serta
KDH/WKDH -LRA
TA 2020 TA 2019
Naik/(Turun) (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) % Realisasi (Rp)
1 Belanja Tunjangan Komunikasi Intensif Pimpinan dan Anggota DPRD 8.982.070.785,00 8.658.300.000,00 96,40 8.673.000.000,00 (14.700.000,00)
2 Belanja Penunjang Operasional
KDH/WKDH 919.000.000,00 919.000.000,00 100 744.000.000,00 175.000.000,00
Jumlah 9.901.070.785,00 9.577.300.000,00 96,73 9.417.000.000,00 160.300.000,00
(4) Insentif Pemungutan Pajak Daerah
Realisasi Belanja Insentif Pemungutan Pajak Daerah pada TA 2020 sebesar Rp4.103.058.249,00, yaitu 95,03% dari anggaran pada TA 2020 sebesar Rp4.317.781.765,00 dan 216,40% dari
105 realisasi TA 2019 sebesar Rp8.878.659.045,00 dapat dirinci lebih lanjut sebagai berikut:
Belanja Insentif Pemungutan Pajak Daerah -LRA
TA 2020 TA 2019 Naik/(Turun) (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) % Realisasi (Rp)
1 Insentif Pemungutan Pajak Daerah - Pajak Hotel 136.843.750,00 109.618.750,00 80,11 197.428.512,00 (87.809.762,00) 2 Insentif Pemungutan Pajak
Daerah - Pajak Restoran 86.650.000,00 80.737.500,00 93,18 133.617.723,00 (52.880.223,00) 3 Insentif Pemungutan Pajak Daerah - Pajak Hiburan 29.850.000,00 23.222.500,00 77,80 51.216.891,00 (27.994.391,00) 4 Insentif Pemungutan Pajak Daerah - Pajak Reklame 47.625.000,00 46.937.500,00 98,56 81.815.314,00 (34.877.814,00) 5
Insentif Pemungutan Pajak Daerah - Pajak Penerangan Jalan
1.684.062.500,00 1.626.437.500,00 96,58 3.291.553.489,00 (1.665.115.989,00) 6 Insentif Pemungutan Pajak Daerah - Pajak Parkir 12.128.125,00 11.839.375,00 97,62 16.519.110,00 (4.679.735,00) 7 Insentif Pemungutan Pajak
Daerah - Pajak Air Tanah 15.968.750,00 15.625.000,00 97,85 30.474.212,00 (14.849.212,00) 8
Insentif Pemungutan Pajak Daerah - Pajak Sarang Burung Walet
0,00 0,00 0,00 185.448,00 (185.448,00)
9
Insentif Pemungutan Pajak Daerah - Pajak Mineral Bukan Logam dan Batuan
255.750.000,00 244.062.500,00 95,43 1.181.744.818,00 (937.682.318,00)
10
Insentif Pemungutan Pajak Daerah - Pajak Bumi dan Bangunan Pedesaan dan Perkotaan
1.590.250.000,00 1.555.510.351,00 97,82 3.079.476.846,00 (1.523.966.495,00)
11 Insentif Pemungutan Pajak Daerah – BPHTB 458.653.640,00 389.067.273,00 84,83 814.626.682,00 (425.559.409,00)
Jumlah 4.317.781.765,00 4.103.058.249,00 95,03 8.878.659.045,00 (4.775.600.796,00)
(5) Insentif Pemungutan Retribusi Daerah
Realisasi Belanja Insentif Pemungutan Retribusi Daerah pada TA 2020 sebesar Rp369.603.944,00, yaitu 72,79% dari anggaran pada TA 2020 sebesar Rp507.769.687,00 dan 47,38% dari realisasi TA 2019 sebesar Rp780.122.242,00 dapat dirinci lebih lanjut sebagai berikut:
Belanja Insentif Pemungutan Retribusi Daerah -LRA
TA 2020 TA 2019 Naik/(Turun) (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) % Realisasi (Rp)
1 Insentif Pemungutan Retribusi Daerah - Pelayanan Kesehatan 1.800.000,00 1.500.000,00 83,33 220.781.436,00 (219.281.436,00) 2 Insentif Pemungutan Retribusi Daerah - Pelayanan Persampahan/ Kebersihan 10.714.000,00 0,00 0,00 29.500.000,00 (29.500.000,00) 3
Insentif Pemungutan Retribusi Daerah - Pelayanan Pemakaman dan Pengabuan Mayat
76.000,00 59.375,00 78,13 750.000,00 (690.625,00)
4 Insentif Pemungutan Retribusi Daerah -
Pelayanan Parkir di Tepi Jalan Umum 8.024.069,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5 Insentif Pemungutan Retribusi Daerah -
Pelayanan Pasar 184.900.000,00 150.000.000,00 81,12 0,00 150.000.000,00
6 Insentif Pemungutan Retribusi Daerah - Pengujian Kendaraan Bermotor – LRA 6.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Insentif Pemungutan Retribusi Daerah -
Penyediaan dan/atau Penyedotan Kakus 184.000,00 140.750,00 76,49 846.925,00 (706.175,00) 8 Insentif Pemungutan Retribusi Daerah - Pengendalian Menara Telekomunikasi 5.250.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9 Insentif Pemungutan Retribusi Daerah -
Pemakaian Kekayaan Daerah 9.713.316,00 1.963.528,00 20,21 98.384.198,00 (96.420.670,00)
10 Insentif Pemungutan Retribusi Daerah - Terminal 1.280.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
11 Insentif Pemungutan Retribusi Daerah - Tempat Khusus Parkir 5.458.702,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 Insentif Pemungutan Retribusi Daerah - Tempat Rekreasi dan Olah raga 1.345.600,00 0,00 0,00 34.375.000,00 (34.375.000,00) 13 Insentif Pemungutan Retribusi Daerah - Izin Mendirikan Bangunan 270.000.000,00 215.940.291,00 79,98 210.530.231,00 5.410.060,00 14 Insentif Pemungutan Retribusi Daerah -
106 Belanja Insentif Pemungutan Retribusi
Daerah -LRA
TA 2020 TA 2019 Naik/(Turun) (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) % Realisasi (Rp)
Kerja Asing (IMTA)
15 Insentif Pemungutan Retribusi Daerah 0,00 0,00 0,00 15.750.000,00 (15.750.000,00)
16 Insentif Pemungutan Retribusi Daerah -
Pelayanan Parkir di Tepi Jalan Umum 0,00 0,00 0,00 50.526.010,00 (50.526.010,00)
17 Insentif Pemungutan Retribusi Daerah - Pengujian Kendaraan Bermotor 0,00 0,00 0,00 47.525.099,00 (47.525.099,00) 18 Insentif Pemungutan Retribusi Daerah –
Terminal 0,00 0,00 0,00 14.436.002,00 (14.436.002,00)
19 Insentif Pemungutan Retribusi Daerah - Tempat Khusus Parkir 0,00 0,00 0,00 29.953.106,00 (29.953.106,00) 20 Insentif Pemungutan Retribusi Daerah -
Pelayanan Kepelabuhan 0,00 0,00 0,00 2.489.872,00 (2.489.872,00)
21 Insentif Pemungutan Retribusi Daerah - Izin Trayek 0,00 0,00 0,00 1.249.263,00 (1.249.263,00) 22 Insentif Pemungutan Retribusi Daerah -
Pelayanan Tera/Tera Ulang – LRA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
23 Insentif Pemungutan Retribusi Daerah -
Pengendalian Menara Telekomunikasi - LRA 0,00 0,00 0,00 23.025.100,00 (23.025.100,00)
Jumlah 507.769.687,00 369.603.944,00 72,79 780.122.242,00 (410.518.298,00)
(6) Uang lembur
Realisasi Belanja Uang Lembur pada TA 2020 sebesar Rp0,00, yaitu 0% dari anggaran pada TA 2020 sebesar Rp4.311.000,00 dan 0% dari realisasi TA 2019 sebesar Rp954.889.000,00 dapat dirinci lebih lanjut sebagai berikut :
Belanja Uang Lembur -LRA TA 2020 TA 2019 Naik/(Turun) (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) % Realisasi (Rp)
1 Belanja Uang Lembur PNS 669.000,00 0,00 0,00 581.331.000,00 (581.331.000,00)
2 Belanja Uang Lembur Non PNS 3.642.000,00 0,00 0,00 373.558.000,00 (373.558.000,00)
Jumlah 4.311.000,00 0,00 0,00 954.889.000,00 (954.889.000,00)
(7) Tambahan Penghasilan Berdasarkan Pertimbangan Objektif Lainnya
Realisasi Belanja Tambahan Penghasilan Berdasarkan Pertimbangan Objektif Lainnya pada TA 2020 sebesar Rp5.324.534.484,00, yaitu 90,91% dari anggaran pada TA 2020 sebesar Rp5.856.914.755,00 dan 0% dari realisasi TA 2019 sebesar Rp0,00 dapat dirinci lebih lanjut sebagai berikut :
Tambahan Penghasilan Berdasarkan Pertimbangan Objektif Lainnya -LRA
TA 2020 TA 2019
Naik/(Turun) (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) % Realisasi
(Rp)
1 Belanja Insentif Pemungutan Pajak
Reklame 54.375.000,00 51.876.917,00 95,41 0,00 51.876.917,00
2 Belanja Insentif Pemungutan Pajak Air Tanah 19.031.250,00 17.890.458,00 94,01 0,00 17.890.458,00 3 Belanja Insentif Pemungutan Pajak Bumi dan Bangunan 2.001.000.000,00 1.998.225.300,00 99,86 0,00 1.998.225.300,00 4 Belanja Insentif Pemungutan Pajak Hotel 171.281.250,00 98.207.250,00 57,34 0,00 98.207.250,00 5 Belanja Insentif Pemungutan Pajak Restoran 113.100.000,00 96.321.750,00 85,17 0,00 96.321.750,00 6 Belanja Insentif Pemungutan Pajak
Hiburan 39.150.000,00 21.440.793,00 54,77 0,00 21.440.793,00
7 Belanja Insentif Pemungutan Pajak Penerangan Jalan 2.128.437.500,00 1.964.575.834,00 92,30 0,00 1.964.575.834,00 8 Belanja Insentif Pemungutan Pajak
Mineral Bukan Logam dan Batuan 674.250.000,00 635.102.250,00 94,19 0,00 635.102.250,00 9 Belanja Insentif Pemungutan Pajak Parkir 15.496.875,00 14.545.105,00 93,86 0,00 14.545.105,00 10 Belanja Insentif Pemungutan
BPHTB 615.995.959,00 425.973.827,00 69,15 0,00 425.973.827,00
11
Belanja Insentif Pemungutan Retribusi Daerah - Pelayanan Kesehatan
450.000,00 375.000,00 83,33 0,00 375.000,00
107
Tambahan Penghasilan Berdasarkan Pertimbangan Objektif Lainnya -LRA
TA 2020 TA 2019
Naik/(Turun) (Rp) Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) % Realisasi
(Rp)
Retribusi Daerah - Pelayanan Persampahan/ Kebersihan 13
Belanja Insentif Pemungutan Retribusi Daerah - Pelayanan Pemakaman dan Pengabuan Mayat
19.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
14
Belanja Insentif Pemungutan Retribusi Daerah - Pelayanan Parkir di Tepi Jalan Umum
2.006.017,00 0,00 0,00 0,00 0,00
15
Belanja Insentif Pemungutan Retribusi Daerah - Pelayanan Pasar
5.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
16
Belanja Insentif Pemungutan Retribusi Daerah - Pengujian Kendaraan Bermotor
1.500.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
17
Belanja Insentif Pemungutan Retribusi Daerah - Penyediaan dan/atau Penyedotan Kakus
46.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
18
Belanja Insentif Pemungutan Retribusi Daerah - Pengendalian Menara Telekomunikasi
1.312.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00
19
Belanja Insentif Pemungutan Retribusi Daerah - Pemakaian Kekayaan Daerah
2.303.329,00 0,00 0,00 0,00 0,00
20 Belanja Insentif Pemungutan
Retribusi Daerah - Terminal 320.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
21
Belanja Insentif Pemungutan Retribusi Daerah - Tempat Khusus Parkir
1.364.675,00 0,00 0,00 0,00 0,00
22
Belanja Insentif Pemungutan Retribusi Daerah - Tempat Rekreasi dan Olah raga
336.400,00 0,00 0,00 0,00 0,00
23
Belanja Insentif Pemungutan Retribusi Daerah - Izin Mendirikan Bangunan
5.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
24
Belanja Insentif Pemungutan Retribusi Daerah - Perpanjangan IMTA
756.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Jumlah 5.856.914.755,00 5.324.534.484,00 90,91 0,00 5.324.534.484,00
