Buku Besar Pembantu Piutang

Kode Bantu P001 Status Piutang

Nama Toko A Saldo Awal 0

Tanggal Bukti Keterangan Debet Kredit Saldo

Saldo awal 0 0 0

0 0 0

15 Desember 2012 PER001 Penjualan kredit 15.000.000 0 15.000.00 0

46 Lampiran 12

Langkah Rancangan Excel

1. Membuat Daftar Akun

- Membuat sheet dengan nama AKUN yang berisikan kode akun, nama akun, pos saldo, pos laporan, saldo awal debet, saldo awal kredit.

a. Kodea akun : kode akun merupakan kode dari akun tersebut b. Nama akun : nama akun

c. Pos saldo : Pos saldo dari akun tersebut

d. Pos laporan : posisi dari akun yang masuk dalam laporan keuangan neraca dan laba rugi

e. Saldo awal debet : saldo awal dari akun tersebut

Buku Besar Pembantu Utang

Kode Bantu H001 Status Utang

Nama PT. A Saldo Awal 0

Tanggal Buk

Keterangan Debet Kredit Saldo

Saldo awal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 04 Desember 2012 A00 1 Pembelian kredit 0 1.000.000 1.000.000 0 0 1.000.000 16 Desember 2012 A00 1 Pembayaran utang 1.000.000 0 0

f. Saldo awal kredit : saldo awal dari akun tersebut

- Mendefinisikan area kerja yang pada proses berikutnya akan diambil atau digunakan.

a. Daftar akun

- Blok seluruh area dari A2:F22 kemudian beri nama area dengan mengklik formulas > define name

48 b. Kode akun

- Blok seluruh area A2:A24 kemudian beri nama area dengan mengklik formulas > define name

- Beri nama KODE_AKUN pada kolom name > OK

2. Membuat daftar transaksi

- Membuat sheet dengan nama TRANSAKSI yang berisikan jenis transaksi, debit, dan kredit. Jenis transaksi merupakan transaksi yang berkaitan dengan operasi dari perusahaan. Sheet transaksi ini merupakan kunci yang untuk menampilkan secara otomatis jenis transaksi dan akun yang ada pada jurnal.

- Mendefinisikan area kerja

Blok area A2:A18 kemudian beri nama dengan mengklik formulas >

3. Membuat daftar kode pembantu untuk piutang dan utang

- Membuat sheet dengan nama Kode Pembantu yang berisikan a. Kode : kode dari pelanggan atau kode dari pemasok

b. Nama : nama merupakan nama dari pelanggan maupun nama dari pemasok

c. Status : status menunjukkan kode tersebut masuk dalam piutang atau utang

d. Saldo awal : saldo dari masing-masing pelanggan atau pemasok - Mendefinisikan area kerja

a. Kode pembantu

- Blok area A5:A10 kemudian klik formulas > define name.

- Beri nama dengan KODE_AKUN_PEMBANTU pada kolom

name > OK

50 - Blok area A5:A8

- Klik formulas > define name

- Kemudian beri nama CUSTOMER pada bagian name > OK

c. Pemasok

- Blok area A9:A10

- Klik formulas > define name

- Kemudian beri nama SUPPLIER pada bagian name > OK

4. Membuat jurnal

- Membuat sheet dengan nama JURNAL yang berisikan tanggal, nama barang, nama pelanggan atau pemasok, nama transaksi, bukti, nominal, kode akun, keterangan, debet, kode akun, keterangan, kredit

- Tanggal : tanggal terjadinya transaksi

- Nama barang : nama dari barang yang dijual atau dibeli

- Nama pelanggan atau pemasok : Nama pelanggan atau pemasok - Nama transaksi : nama transaksi

51 - Nominal : nilai dari transaksi

- Kode akun : kode akun dari transaksi yang dimasukkan akan terisi secara otomatis

- Keterangan : nama akun dari transaksi akan terisi secara otomatis - Debet dan Kredit : nominal dari debet dan kredit akan terisi secara

otomatis

Pada kolom jenis transaksi agar yang dimasukkan sesuai dengan transaksi yang terjadi, maka dalam kolom transaksi dibuat kriteria jenis transaksi yang diambil dari JenisTransaksi yang sudah didefinisikan sebelumnya, langkah-langkahnya sebagai berikut.

- Klik Data > Data validation

- Pada bagian Allow pilih List

- Kemudian pada bagian Source ketikkan =JenisTransaksi > OK

- Setelah itu pada kolom transaksi akan dapat dipilih transaksi yang sesuai dengan jenis transaksi pada sheet transaksi.

- Pada kolom G4 (Kode akun bagian debet) masukkan fungsi =VLOOKUP(D4,TRANSAKSI!$A$2:$B$15,2,0) kemudian copy dan

paste ke bawah sesuain dengan area kerja

- Pada kolom H4 (Kolom Keterangan bagian debet) masukkan fungsi =VLOOKUP(G4,AKUN!$A$2:$B$22,2,0) kemudian copy dan paste

ke bawah sesuai dengan area kerja

- Pada kolom I4 (Debet) masukkan fungsi =F4 kemudian copy dan paste

ke bawah sesuai dengan area kerja

- Pada kolom J4 (kode akun bagian kredit) masukkan fungsi =VLOOKUP(D4,TRANSAKSI!$A$2:$C$15,3,0) kemudian copy dan

paste ke bawah sesuai dengan area kerja

- Pada kolom K4 (kolom keterangan pada bagian kredit) masukkan fungsi =VLOOKUP(J4,AKUN!$A$2:$B$22,2,0) kemudian copy dan

paste ke bawah sesuai dengan area kerja

- Pada kolom L4 masukkan fungsi =F4 kemudian copy dan paste ke bawah sesuai dengan area kerja

5. Membuat buku besar

- Pada kolom B3 buat list sesuai dengan yang dijelaskan diatas menggunakan data validation dengan source KODE_AKUN

- Pada kolom B4 masukkan fungsi

=VLOOKUP(B3;DAF_AKUN;2;FALSE)

- Pada kolom E3 masukkan fungsi

=VLOOKUP(B3;DAF_AKUN;3;FALSE)

- Pada kolom E4 masukkan fungsi

=VLOOKUP(B3;DAF_AKUN;5;FALSE)+VLOOKUP(B3;DAF_AK UN;6;FALSE)

- Pada kolom C7 masukkan fungsi =IF(E3="DEBET";E4;0) - Pada kolom D7 masukkan fungsi =IF(E3="KREDIT";E4;0)

- Pada kolom E7 masukkan fungsi

=IF(E3="DEBET";C7;IF(E3="KREDIT";D7;0))

- Pada kolom A8 masukkan fungsi =IF(C8-D8<>0,JURNAL!A4,"")

copy dan paste fungsinya ke baris-baris berikutnya

- Pada kolom B8 masukkan fungsi =IF(C8-D8<>0;JURNAL!D4;"")

- Pada kolom C8 masukkan fungsi =IF(JURNAL!G4='BUKU BESAR'!$B$3,JURNAL!I4,0) copy dan paste fungsinya ke baris-baris berikutnya

- Pada kolom D8 masukkan fungsi =IF(JURNAL!J4='BUKU BESAR'!$B$3,JURNAL!L4,0) copy dan paste fungsinya ke baris- baris berikutnya

- Pada kolom E8 masukkan fungsi =IF($E$3="DEBET",E7+C8- D8,IF($E$3="KREDIT",E7+D8-C8,0)) copy dan paste fungsinya ke baris-baris berikutnya

- Buku besar akan berubah secara otomatis sesuai dengan kode akun yang dipilih

6. Membuat buku besar pembantu piutang dan utang - Membuat sheet dengan nama Buku Besar Pembantu

- Buku besar pembantu piutang

a. Pada kolom B3 buat list menggunakan data validation seperti yang sudah dijelaskan sebelumnya dengan menggunakan source

KODE_AKUN

b. Pada kolom F4 masukkan fungsi =VLOOKUP(B3,'K PEMBANTU'!A5:C10,3,FALSE)

c. Pada kolom D7 masukkan fungsi =F4 d. Pada kolom F7 masukkan fungsi =D7

e. Pada kolom A8 masukkan fungsi =IF(D8-E8<>0;JURNAL!A4;"") kemudian copy dan paste fungsi tersebut ke baris-baris dibawahnya f. Pada kolom B8 masukkan fungsi =IF(D8-E8<>0;JURNAL!E4;"") kemudian copy dan paste fungsi tersebut ke baris-baris dibawahnya g. Pada kolom C8 masukkan fungsi =IF(JURNAL!B4='BB PEMBANTU'!$B$3;JURNAL!D4;"") kemudian copy dan paste

fungsi tersebut ke baris-baris dibawahnya

h. Pada kolom D8 masukkan fungsi

=IF(AND($B$3=JURNAL!C4,C8=TRANSAKSI!$A$5),JURNAL !F4,0) kemudian copy dan paste fungsi tersebut ke baris-baris dibawahnya

i. Pada kolom E8 masukkkan fungsi

=IF(C8=TRANSAKSI!$A$7,JURNAL!L4,0) kemudian copy dan

paste fungsi tersebut ke baris-baris dibawahnya

j. Pada kolom F8 masukkan fungsi =F7+D8-E8 kemudian copy dan

paste fungsi tersebut ke baris-baris dibawahnya

- Buku besar pembantu hutang

a. Pada kolom I3 buat list menggunakan data validation seperti yang sudah dijelaskan sebelumnya dengan menggunakan source

KODE_AKUN

b. Pada kolom M4 masukkan fungsi =VLOOKUP(I3,'K PEMBANTU'!A5:C10,3,0)

c. Pada kolom L7 masukkan fungsi =M4 d. Pada kolom M7 masukkan fungsi =L7

e. Pada kolom H8 masukkan fungsi =IF(L8-K8<>0;JURNAL!A4;"") kemudian copy dan paste fungsi tersebut ke baris-baris dibawahnya f. Pada kolom I8 masukkan fungsi =IF(L8-K8<>0;JURNAL!E4;"") kemudian copy dan paste fungsi tersebut ke baris-baris dibawahnya

g. Pada kolom J8 masukkan fungsi =IF(L8-K8<>0;JURNAL!D4;"") kemudian copy dan paste fungsi tersebut ke baris-baris dibawahnya

h. Pada kolom K8 masukkan fungsi

=IF(J8=TRANSAKSI!$A$6,JURNAL!F4,0) kemudian copy dan

paste fungsi tersebut ke baris-baris dibawahnya

i. Pada kolom L8 masukkkan fungsi

=IF(AND($I$3=JURNAL!C4,JURNAL!D4=TRANSAKSI!$A$2), JURNAL!F4,0) kemudian copy dan paste fungsi tersebut ke baris- baris dibawahnya

j. Pada kolom F8 masukkan fungsi =M7+L8-K8 kemudian copy dan

paste fungsi tersebut ke baris-baris dibawahnya

7. Membuat Neraca Saldo

- Membuat sheet dengan nama NERACA SALDO

- Copy dan paste kan kode akun dari sheet AKUN ke sheet NERACA

SALDO pada kolom kode akun

- Pada kolom B5 (nama akun) masukkan fungsi

=VLOOKUP(A5;DAF_AKUN;2;FALSE) ) kemudian copy dan paste

fungsi tersebut ke baris dibawahnya

- Pada Kolom C5 (pos saldo) masukkan fungsi

=VLOOKUP(A5;DAF_AKUN;3;FALSE) ) kemudian copy dan paste

fungsi tersebut ke baris dibawahnya - Pada kolom D5 masukkan fungsi

=IF(C5="DEBET",SUMIF(AKUN!A:A,'NERACA

SALDO'!A5,AKUN!E:E)+SUMIF(JURNAL!G:G,'NERACA SALDO'!A5,JURNAL!I:I)-SUMIF(JURNAL!J:J,'NERACA SALDO'!A5,JURNAL!L:L),0) kemudian copy dan paste fungsi tersebut ke baris dibawahnya

- Pada kolom E5 masukkan fungsi

=IF(C5="KREDIT",SUMIF(AKUN!A:A,'NERACA

SALDO'!A5,AKUN!F:F)-SUMIF(JURNAL!G:G,'NERACA

SALDO'!A5,JURNAL!I:I)+SUMIF(JURNAL!J:J,A5,JURNAL!L:L),0 ) kemudian copy dan paste fungsi tersebut ke baris dibawahnya - Pada kolom F5 masukkan fungsi

=VLOOKUP(A5,DAF_AKUN,4,FALSE) kemudian copy dan paste

58 8. Membuat Neraca

- Membuat daftar-daftar akun yang pos laporan keuangannya ada di neraca

- Kemudian masukkan fungsi-fungsi berikut

Nama Akun Fungsi

Kas di tangan ='NERACA SALDO'!D5

Kas di bank ='NERACA SALDO'!D6

Piutang dagang ='NERACA SALDO'!D7

Persediaan barang ='NERACA SALDO'!D8 Total Aktiva Lancar =SUM(B6:B9)

Kendaraan ='NERACA SALDO'!D9

Bangunan ='NERACA SALDO'!D11

Akumulasi penyusutan kendaraan =-'NERACA SALDO'!E12 Akumulasi penyusutan peralatan =-'NERACA SALDO'!E13 Akumulasi penyusutan bangunan =-'NERACA SALDO'!E14 Total Aktiva Tetap =SUM(B12:B17)

Total Aktiva =B18+B10

Hutang dagang ='NERACA SALDO'!E15

Hutang gaji ='NERACA SALDO'!E16

Total kewajiban =B22+B21

Modal ='NERACA SALDO'!E17

Laba periode berjalan =LR!D24

Total modal =B25+B24

60 9. Membuat Laporan Laba Rugi

- Membuat sheet dengan nama Laba Rugi

- Masukkan fungsi-fungsi berikut

Modal awal ='NERACA awal'!E13

Penjualan ='NERACA SALDO'!E19

Harga Pokok Penjualan ='NERACA SALDO'!D20

Laba Kotor =C9-C10

Biaya listrik, air, dan telepon ='NERACA SALDO'!D22 Biaya transportasi ='NERACA SALDO'!D23 Biaya penyusutan ='NERACA SALDO'!D24

Biaya lain-lain ='NERACA SALDO'!D25

Laba sebelum pajak =C11-C19

PPh Diisikan sendiri berdasarkan PPh yang

dikenakan terhadap laba Laba bersih setelah pajak =C20-C21

Laba tahun berjalan =C22

Prive Diisikan sesuai prive

62 10.Membuat Laporan Arus Kas

- Membuat sheet dengan nama Laporan arus kas

- Masukkan fungsi-fungsi berikut

Pembelian tunai =SUMIF(JURNAL!D:D,'Arus Kas'!A6,JURNAL!F:F) Penjualan tunai =SUMIF(JURNAL!D:D,'Arus

Kas'!A7,JURNAL!F:F) Pembayaran utang =SUMIF(JURNAL!D:D,'Arus

Kas'!A8,JURNAL!F:F) Pelunasan piutang =SUMIF(JURNAL!D:D,'Arus

Kas'!A9,JURNAL!F:F) Pembayaran gaji =SUMIF(JURNAL!C:C;'Arus

63 Pembayaran biaya telepon, listrik, dan air

=SUMIF(JURNAL!C:C;'Arus Kas'!A11;JURNAL!E:E) Arus kas dari aktivitas operasi =B7-B6-B8+B9-B10-B11 Pelepasan (perolehan) investasi 0

Pelepasan (perolehan) aset tetap 0 Arus kas dari aktivitas investasi 0 Penerimaan (pinjaman) dari bank 0 Arus kas dari aktivitas pendanaan 0

Kenaikan kas bersih =B12+B17+B21

Kas awal tahun ='NERACA awal'!B7+'NERACA awal'!B8

Kas akhir tahun =B23+B24

11.Membuat Jurnal Penutup

64 - Masukkan fungsi-fungsi berikut

Penjualan Debet =LR!C9

Retur penjualan Krredit 0

IRL Kredit =C4-D5

IRL Debet =SUM(D9:D13)

Biaya gaji Kredit ='NERACA SALDO'!D21 Biaya listrik, telepon,

air

Kredit ='NERACA SALDO'!D22

Biaya transportasi Kredit ='NERACA SALDO'!D23 Biaya penyusutan Kredit ='NERACA SALDO'!D24 Biaya lain-lain Kredit ='NERACA SALDO'!D25

IRL Debet =D16

HPP Kredit =LR!C10

IRL Debet =D19

65 12.Membuat neraca saldo setelah penutupan

- Membuat sheet dengan nama neraca saldo setelah penutupan

- Copy dan paste special (value) kode akun, nama akun dan pos saldo

dari NERACA SALDO ke dalam sheet Neraca saldo setelah penutupan

- Masukkan fungsi-fungsi berikut ke dalam kolom saldo

Kas di tangan =NERACA!B6

Kas di bank =NERACA!B7

Persediaan =NERACA!B9

Kendaraan =NERACA!B12

Peralatan =NERACA!B13

Bangunan =NERACA!B14

Akumulasi penyusutan kendaraan ='NERACA SALDO'!E12 Akumulasi penyusutan peralatan ='NERACA SALDO'!E13 Akumulasi penyusutan bangunan ='NERACA SALDO'!E14

Hutang usaha ='NERACA SALDO'!E15

Hutang gaji ='NERACA SALDO'!E16

Modal ='NERACA

SALDO'!E17+'JURNAL PENUTUP'!D19

Laba periode berjalan =LR!D30-'JURNAL PENUTUP'!D19

Penjualan ='NERACA SALDO'!E19-

'JURNAL PENUTUP'!C4

Biaya gaji ='NERACA SALDO'!D23-

'JURNAL PENUTUP'!D9 Biaya listrik, air, dan telepon ='NERACA SALDO'!D24-

'JURNAL PENUTUP'!D10 Biaya transportasi ='NERACA SALDO'!D25-

'JURNAL PENUTUP'!D11 Biaya penyusutan ='NERACA SALDO'!D26-

'JURNAL PENUTUP'!D12 Biaya lain-lain ='NERACA SALDO'!D27-

67 13.Membuat Menu Utama

Menu utama ini digunakan untuk mempermudah penggunaan aplikasi. Menu ini digunakan untuk dapat langsung berpindah ke sheet yang diinginkan. Berikut adalah langkah untuk membuat menu utama.

- Membuat sheet dengan nama MENU

- Kemudian akan muncul kolom sebagai berikut

- Pada bagian text to display isi dengan NERACA 2011

Dalam dokumen T1 232007116 Full text (Halaman 60-83)