FINANCIAL STATEMENT
12. BUSINESS COMBINATION, GOODWILL AND INTANGIBLE ASSETS (continued)
Kombinasi Bisnis (lanjutan) Business Combination (continued)
Indokuat (lanjutan) Indokuat (continued)
Aset neto yang diakui pada laporan keuangan konsolidasian tanggal 30 September 2015 didasarkan pada penilaian sementara terhadap nilai wajarnya, Kelompok Usaha sedang menunggu hasil penilaian independen terhadap aset tetap dan aset lainnya yang dimiliki oleh Indokuat dan masih mengevaluasi jumlah yang dapat terpulihkan atas aset tersebut serta menentukan adanya liabilitas kontinjensi. Sampai dengan tanggal laporan keuangan konsolidasian, penilaian dan pengujian tersebut belum selesai.
The net assets recognized in the consolidated financial statements as of September 30, 2015 were based on a provisional assessment of their fair value. The Group seeks for an independent valuation for the fixed assets and other assets owned by Indokuat, and the recoverable amounts of the assets and is still determining if there are contingent liabilities. The valuation and assessment have not been completed as of the date of the consolidated financial statements.
Apabila informasi baru yang diperoleh dalam waktu satu tahun setelah tanggal akuisisi, merupakan fakta-fakta dan keadaan pada tanggal akuisisi yang mengidentifikasi diperlukannya penyesuaian atas jumlah tersebut di atas, atau provisi yang ada pada tanggal akuisisi, maka pencatatan akuisisi tersebut akan direvisi.
If new information is obtained within one year of the acquisition date about facts and circumstances that existed at the acquisition date which identifies adjustments to the above amounts, or any provisions that existed at the acquisition date, then the accounting for the acquisition will be revised. Kelompok usaha memperoleh pengendalian dalam
Indokuat melalui akuisisi saham.
Kelompok usaha telah memenuhi peraturan OJK terkait sehubungan dengan akuisisi Indokuat.
The Group obtained control of Indokuat through the acquisition of share of stock.
The Group has complied with the relevant OJK rules pertaining to the acquisition of Indokuat.
Goodwill Goodwill
Saldo goodwill pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing sebesar Rp1.424.030.
The balance of goodwill as of September 30, 2015 and December 31, 2014 amounted to Rp1,424,030.
Seperti diungkapkan pada Catatan 2, Kelompok Usaha melakukan pengujian penurunan nilai atas goodwill yang tercatat pada laporan posisi keuangan konsolidasian.
As disclosed in Note 2, the Group performed impairment test on its goodwill reported in the consolidated statements of financial position. Goodwill tersebut dialokasikan ke IDLK sebagai
UPK untuk pengujian penurunan nilai yang dilakukan setiap tahun bila ada indikasi penurunan nilai goodwill pada tanggal-tanggal pelaporan.
Such goodwill was allocated to IDLK as CGU for impairment testing, which is performed annually as well as if there is indication of goodwill impairment as at reporting dates.
Tidak ada kerugian penurunan nilai yang diakui pada tanggal-tanggal pelaporan, karena jumlah terpulihkan dari goodwill yang disebutkan di atas lebih tinggi dari nilai tercatatnya. Ringkasan dari pengujian penurunan nilai goodwill di atas diungkapkan pada paragraf-paragraf berikut.
There was no impairment loss recognized as at reporting dates as the recoverable amounts of the goodwill stated above exceed its respective carrying values. The summary of impairment testing on the above-mentioned goodwill is disclosed in the succeeding paragraphs.
12. KOMBINASI BISNIS, GOODWILL DAN ASET TAK BERWUJUD (lanjutan)
12. BUSINESS COMBINATION, GOODWILL AND INTANGIBLE ASSETS (continued)
Goodwill (lanjutan) Goodwill (continued)
Untuk tujuan pengujian penurunan nilai tersebut, jumlah terpulihkan goodwill yang dialokasikan ditentukan berdasarkan “nilai pakai” (value in use) dengan menggunakan metode arus kas yang didiskontokan. Berikut adalah ringkasan dari asumsi utama yang digunakan:
For impairment testing purposes, the recoverable amounts of the goodwill allocated was determined based on “value in use” using discounted cash flow method. The following is a summary of key assumptions used:
31 Desember 2014/ December 31, 2014
Tingkat diskonto 12,74% Discount rate
Tingkat pertumbuhan 5,00% Terminal growth rate
Arus kas setelah tahun yang dicakup dalam proyeksi diekstrapolasi menggunakan estimasi tingkat pertumbuhan tersebut di atas. Tingkat diskonto yang diterapkan pada proyeksi arus kas dihasilkan dari rata-rata tertimbang biaya modal dari UPK terkait. Tingkat pertumbuhan yang digunakan tidak melebihi tingkat rata-rata pertumbuhan jangka panjang pada industri di negara tempat entitas beroperasi.
The cash flows beyond the projected periods are extrapolated using the estimated terminal growth rate indicated above. The discount rate applied to the cash flow projections is derived from the weighted average cost of capital of the respective CGU. The terminal growth rate used does not exceed the long-term average growth rate of the industry in the country where the entities operate.
Perubahan terhadap asumsi yang digunakan oleh manajemen dalam menentukan jumlah terpulihkan, khususnya tingkat diskonto dan tingkat pertumbuhan, dapat berdampak signifikan pada hasil pengujian. Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat alasan yang memungkinkan asumsi utama di atas untuk berubah sehingga menyebabkan nilai tercatat goodwill menjadi lebih tinggi dari nilai terpulihkannya secara material.
Changes to the assumptions used by the management to determine the recoverable value, in particular the discount and terminal growth rates, can have significant impact on the results of the assessment. Management is of the opinion that there is no reason for possible change in any of the key assumptions stated above that would cause the carrying amount of goodwill to materially exceed its respective recoverable value.
Aset Tak Berwujud Intangible Assets
Analisis mutasi saldo aset tak berwujud adalah sebagai berikut:
An analysis of the movements of intangible assets is as follows:
Aset Tak Berwujud dengan umur terbatas/
Intangible Asset with finite useful life
Aset Tak Berwujud dengan umur tidak terbatas/
Intangible Asset with
indefinite useful life Total
30 September 2015/September 30, 2015
Nilai Tercatat/Carrying Value
Saldo Awal/Beginning Balance 2.664.767 962.754 3.627.521
Penambahan/Additions - - -
Pengurangan/Deductions - - -
Saldo Akhir/Ending Balance 2.664.767 962.754 3.627.521
Akumulasi Amortisasi/Rugi Penurunan Nilai/
Accumulated Amortization/Impairment Loss
Saldo Awal/Beginning Balance 866.048 - 866.048
Penambahan/Additions 99.929 - 99.929
Pengurangan/Deductions - - -
Saldo Akhir/Ending Balance 965.977 - 965.977
Nilai Buku Neto/Net Book Value 1.698.790 962.754 2.661.544
12. KOMBINASI BISNIS, GOODWILL DAN ASET TAK BERWUJUD (lanjutan)
12. BUSINESS COMBINATION, GOODWILL AND INTANGIBLE ASSETS (continued)
Aset Tak Berwujud (lanjutan) Intangible Assets (continued)
Aset Tak Berwujud dengan umur terbatas/
Intangible Asset with finite useful life
Aset Tak Berwujud dengan umur tidak
terbatas/ Intangible Asset with
indefinite useful life Total
31 Desember 2014/December 31, 2014
Nilai Tercatat/Carrying Value
Saldo Awal/Beginning Balance 2.664.767 - 2.664.767
Penambahan/Additions - 962.754 962.754
Pengurangan/Deductions - - -
Saldo Akhir/Ending Balance 2.664.767 962.754 3.627.521
Akumulasi Amortisasi/Rugi Penurunan Nilai/
Accumulated Amortization/Impairment Loss
Saldo Awal/Beginning Balance 732.810 - 732.810
Penambahan/Additions 133.238 - 133.238
Pengurangan/Deductions - - -
Saldo Akhir/Ending Balance 866.048 - 866.048
Nilai Buku Neto/Net Book Value 1.798.719 962.754 2.761.473
30 September 2014/September 30, 2014
Nilai Tercatat/Carrying Value
Saldo Awal/Beginning Balance 2.664.767 - 2.664.767
Penambahan/Additions - 917.754 917.754
Pengurangan/Deductions - - -
Saldo Akhir/Ending Balance 2.664.767 917.754 3.582.521
Akumulasi Amortisasi/Rugi Penurunan Nilai/
Accumulated Amortization/Impairment Loss
Saldo Awal/Beginning Balance 732.810 - 732.810
Penambahan/Additions 99.929 - 99.929
Pengurangan/Deductions - - -
Saldo Akhir/Ending Balance 832.739 - 832.739
Nilai Buku Neto/Net Book Value 1.832.028 917.754 2.749.782
Aset tak berwujud dengan umur terbatas Intangible assets with finite useful life Aset tak berwujud dengan umur terbatas, yang
timbul sehubungan dengan transaksi akuisisi Drayton terdiri dari merek-merek dagang atas produk yang diproduksi oleh IDLK diamortisasi selama 20 tahun sejak tahun 2008. Merek-merek tersebut di antaranya adalah Indomilk, Cap Enaak, Tiga Sapi, Crima, Kremer dan Indoeskrim.
The intangible assets with finite useful life, which arose in connection with the acquisition of Drayton, consists of the brand names of the products produced by IDLK, is being amortized for the 20 years period since 2008. The brand names include, among others, Indomilk, Cap Enaak, Tiga Sapi, Crima, Kremer and Indoeskrim.
Aset tak berwujud dengan umur tidak terbatas Intangible assets with indefinite useful life Aset tak berwujud dengan umur tidak terbatas,
yang terutama terdiri dari merek dagang terdaftar (CLUB) AMDK yang dijual oleh TMP dan jaringan distribusi dan pelanggan yang timbul sehubungan dengan transaksi akuisisi aset dari perusahaan- perusahaan yang menjadi bagian dari Kelompok Usaha Tirta Bahagia serta, merek dagang Milkuat yang diakuisisi oleh IDLK sebagaimana dijelaskan pada Catatan 1.
The intangible assets with indefinite life, mainly consist of the registered brand name (CLUB) of the PDW sold by TMP and the distribution and customer network in connection with the related acquisition of assets of companies that were part of Tirta Bahagia Group, and of the registered brand name of Milkuat acquired by IDLK, as described in Note 1.
13. UTANG BANK JANGKA PENDEK DAN