• Tidak ada hasil yang ditemukan

dan 5 tahun /

Dalam dokumen B A N D U N G SEPTEMBER/ SEPTEMBER 2021 (Halaman 110-116)

Between 1 and

2 years

Antara 3 dan 5 tahun / Between 3 and

5 years

Kas kontraktual

yang tidak didiskontokan/

Total contractual undiscounted

cashflows 30 September 2021

Utang bank jangka pendek 1.313 - - 1.313 Short-term bank loans

Utang usaha 388.026 - - 388.026 Trade payables

Utang dividen 284.486 - - 284.486 Dividend payable

Akrual 237.900 - - 237.900 Accruals

Liabilitas jangka panjang: Long term liabilities:

Utang Medium Term Notes 1.500.000 1.500.000 - 3.000.000 Medium Term Notes

Loans

Utang sewa pembiayaan 18.271 13.254 - 31.525 Lease payable

Utang pembelian mesin - - - - Machinery loan

31 Desember 2020 Satu tahun / Within 1 year

Antara 1 dan 2 tahun / Between 1 and

2 years

Antara 3 dan 5 tahun / Between 3 and

5 years

Kas kontraktual

yang tidak didiskontokan/

Total contractual undiscounted

cashflows 31 December 2020

Utang bank jangka pendek 2.236 - - 2.236 Short-term bank loans

Utang usaha 370.306 - - 370.306 Trade payables

Utang dividen 66.410 - - 66.410 Dividend payable

Akrual 280.261 - - 280.165 Accruals

Liabilitas jangka panjang: Long term liabilities:

Utang Medium Term Notes 1.500.000 1.500.000 - 3.000.000 Medium Term Notes

Loans

Utang sewa pembiayaan 17.609 34.232 10.167 62.008 Lease payable

Utang pembelian mesin 11.022 - - 11.022 Machinery loan

42. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (Continued)

d. Estimasi nilai wajar d. Fair value estimation

Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan estimasi nilai wajar dari instrumen keuangan Grup pada tanggal 30 September 2021 dan 31 Desember 2020.

The following table sets out the carrying values and estimated fair values of the Group’s financial instruments as of 30 September 2021 and 31 December 2020.

30 September/ September 2021 31 Desember/ December 2020 Nilai tercatat/

Carrying value

Nilai wajar/

Fair values

Nilai tercatat/

Carrying value

Nilai wajar/

Fair values

Aset keuangan: Financial assets:

Kas dan setara kas 2.736.138 2.736.138 1.649.669 1.649.669 Cash and cash equivalents

Piutang usaha 620.794 620.794 563.444 563.444 Account receivables

Piutang lain-lain 59.484 59.484 92.800 92.800 Other receivables

Investasi pada nilai wajar melalui penghasilan

komprehensif lain 2.284.571 2.284.571 2.346.825 2.346.825

Fair value through other comprehensive income investment Investasi dalam obligasi

pemerintah - - 660.585 660.585

Investment in government bonds Aset keuangan tidak

lancar 3.104 3.104 1.562 1.562

Non current financial asset

T o t a l 5.704.091 5.704.091 5.314.885 5.314.885 T o t a l

30 September/ September 2021 31 Desember/ December 2020 Nilai tercatat/

Carrying value Nilai wajar/

Fair values

Nilai tercatat/

Carrying

value Nilai wajar/

Fair values

Liabilitas Keuangan: Financial Liabilities:

Utang bank jangka

pendek 1.313 1.313 2.236 2.236 Short-term bank loans

Utang usaha 388.026 388.026 370.306 370.306 Account payables

Utang dividen 284.486 284.486 66.410 66.410 Dividends payable

A k r u a l 237.900 237.900 280.261 280.261 Accruals

Utang Medium Term

Notes 1.493.888 1.493.888 1.488.880 -

Medium Term Notes loans

Utang sewa pembiayaan 18.271 18.271 17.609 - Lease payable

Utang pembelian mesin - - 11.022 11.022 Machinery loan

Utang Bank Bank Loan

Utang jangka panjang

Long - Term Liabilities- Utang Medium Term

Notes 1.497.315 1.497.315 1.493.639 1.493.639 Medium Term Notes

loans

Utang sewa pembiayaan 13.254 13.254 26.790 26.790 Lease payable

Utang pembelian

mesin - - - - Machinery loan

T o t a l 3.934.453 3.934.453 3.757.153 2.250.664 T o t a l

42. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (Continued)

d. Estimasi nilai wajar (Lanjutan) d. Fair value estimation (Continued)

Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah dimana instrumen tersebut dapat dipertukarkan di dalam transaksi kini antara pihak yang berkeinginan dan memiliki pengetahuan yang memadai melalui suatu transaksi yang wajar selain di dalam penjualan terpaksa atau penjualan likuidasi. Nilai wajar didapatkan dari kuotasi harga pasar dan model arus kas diskonto.

Fair value is defined as the amount at which the instrument could be exchanged in a current transaction between knowledgeable willing parties in an arm's length transaction other than in a forced or liquidation sale. Fair values are obtained from quoted market prices and discounted cash flow models.

Grup menggunakan hierarki berikut ini untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar instrumen keuangan:

The Group uses the following hierarchy for determining and disclosing the fair value of financial instruments:

a. harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik (tingkat 1);

a. quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities (level 1);

b. input selain harga kuotasian yang termasuk dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas. baik secara langsung (misalnya harga) atau secara tidak langsung (misalnya derivasi dari harga) (tingkat 2); dan

b. inputs other than quoted prices which is included within level 1 that are observable for the asset or liability. either directly (as prices) or indirectly (derived from prices) (level 2); and

c. input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat diobservasi) (tingkat 3).

c. inputs for the asset or liability that which not based on observable market data (unobservable inputs) (level 3).

Instrumen keuangan yang disajikan di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian dicatat sebesar nilai wajar atau biaya perolehan diamortisasi, jika tidak, disajikan dalam jumlah tercatat apabila jumlah tersebut mendekati nilai wajarnya atau nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal. Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk masing-masing kelas instrument keuangan:

Financial instruments presented in the consolidated statements of financial position are carried at fair value or amortized cost, otherwise, they are presented at carrying values as either these are reasonable approximation of fair values or their fair values cannot be reliably measured. The following methods and assumptions are used to estimate the fair value of each class of financial instruments:

- Nilai tercatat untuk kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain, aset keuangan tidak lancar, pinjaman jangka pendek, utang usaha, utang lain-lain, utang dividen, akrual, utang bank, utang sewa, dan utang pembelian mesin mendekati nilai wajarnya karena bersifat jangka pendek. Tingkat bunga atas obligasi pemerintah, utang Medium Term Notes, utang bank jangka panjang, utang sewa jangka panjang dan utang mesin jangka panjang diasumsikan mendekati tingkat diskonto pasarnya.

- The carrying value of cash and cash equivalents, trade receivables, other receivables, non-current financial asset, short-term bank loans, trade payables, other payables, dividends payable accruals, current portions of long-term bank loans, finance lease liabilities and machinery loan payable approximate their fair values due to their short-term nature. Interest rates of government bonds, Medium Term Notes loans, non-current portions of finance lease liabilities and machinery loan payable are assumed to be close to the market discount rate.

42. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (Continued)

e. Manajemen permodalan e. Capital management

Tujuan Grup ketika mengelola modal adalah untuk mempertahankan kelangsungan usaha Grup serta memaksimalkan manfaat bagi pemegang saham dan pemangku kepentingan lainnya.

The Group objectives when managing capital are to safeguard the Group’s ability to continue as a going concern while maximized benefits to shareholders and other stakeholders.

Grup dipersyaratkan untuk memelihara tingkat permodalan tertentu oleh perjanjian pinjaman.

Persyaratan permodalan eksternal tersebut telah dipenuhi oleh Perusahaan pada tanggal 30 September 2021 dan 31 Desember 2020.

The Group is required by the respective loan agreements to maintain the level of existing share capital. This externally imposed capital requirement has been complied with by the relevant entities as of 30 September 2021 and 31 December 2020.

Grup mengawasi permodalannya dengan menggunakan rasio pengungkit neto (net gearing ratio). dengan membagi utang neto dengan total ekuitas. Grup memiliki kas dan setara kas yang lebih besar dari utang bank. Hal ini menunjukkan bahwa Grup memiliki kemampuan untuk membayar utang tersebut dengan kas dan setara kas tanpa membebani ekuitas.

The Group monitors its capital using net gearing ratios by dividing net debt with the total equity. The Group had cash and cash equivalents that are larger than bank loans. This shows that the Group has the ability to repay debt with cash and cash equivalents without burdening the equity.

43. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING

43. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES

Ikhtisar aset dan liabilitas dalam mata uang asing pada tanggal 30 September 2021 dan 31 Desember 2020 sebagai berikut:

The balance of assets and liabilities in foreign currencies as of 30 September 2021 and 31 December 2020 are summarized below:

30 September/ September 2021

Akun

Mata Uang Asing/

Foreign Currencies

Setara Rupiah/

Equivalent In

Rupiah Accounts

A s e t A s s e t s

Kas di bank USD 67.556.639 966.534 Cash in bank

Piutang usaha USD 526.930 7.539 Trade receivables

Uang muka pembelian USD 5.218.775 74.665 Advance payments

EUR 4.771 80

Uang muka investasi USD 905.284 12.952 Advance payments

EUR 3.047.461 50.868

Total Aset 1.112.638 Total Assets

Liabilitas Liabilities

Utang usaha USD 5.050.385 72.256 Trade payables

SGD 176 2

Total Liabilitas 72.258 Total Liabilities

Posisi Aset – Neto 1.040.380 Net Asset

43. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG

ASING (Lanjutan) 43. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES (Continued)

31 Desember/ December 2020

Akun

Mata Uang Asing/

Foreign Currencies

Setara Rupiah/

Equivalent In

Rupiah Accounts

A s e t A s s e t s

Kas di bank USD 12.920.161 182.239 Cash in bank

Piutang usaha USD 448.706 6.329 Trade receivables

Uang muka pembelian USD 136.758 1.929 Advance payments

EUR 5.424 94

Investasi dalam obligasi pemerintah USD 46.416.375 654.703 Investment in government bonds

Uang muka investasi USD 2.223.113 31.357 Advance payments

EUR 2.895.016 50.171

Total Aset 926.822 Total Assets

Liabilitas Liabilities

Utang usaha USD 3.351.291 47.270 Trade payables

EUR 635 11

SGD 100.149 1.066

Bagian utang jangka panjang yang

jatuh tempo dalam setahun :

Current maturities of Long-term liabilities:

- Utang pembelian mesin EUR 636.018 11.022 Machinery loans -

Total Liabilitas 59.369 Total Liabilities

Posisi Aset – Neto 867.453 Net Asset

Sebagaimana disajikan di atas, jika nilai tukar mata uang asing pada tanggal 29 Oktober 2021 digunakan untuk menyajikan kembali aset dan liabilitas dalam mata uang asing Grup pada tanggal 30 September 2021, aset neto dalam mata uang asing akan turun sebesar Rp 13.896

As shown above, had the foreign exchange rates prevailing as of 29 October 2021 been used to restate the Group’s assets and liabilities denominated in foreign currency as of 30 September 2021, the net assets in foreign currencies would have decreased by Rp 13,896.

44. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 44. SUPPLEMENTAL CASH FLOWS INFORMATION

2 0 2 1 2 0 2 0

Aktivitas yang tidak Activities not affecting cash

mempengaruhi arus kas: flows:

Perolehan aset hak guna melalui utang

sewa - -

Penambahan hewan ternak (kapitalisasi

anakan sapi) 44.919 41.025 Additions to livestock (calf)

Kapitalisasi beban penyusutan ke aset

tetap - - Capitalization of depreciation expense

to fixed assets Kapitalisasi amortisasi aset tak

berwujud ke aset tak berwujud 152 152

Capitalization of amortization on intangible assets Dividen dinyatakan tetapi belum dibayar - - Dividends declared but not yet paid

45. HAL PENTING LAINNYA 45. OTHER SIGNIFICANT MATTERS

COVID-19 COVID-19

Sampai dengan tanggal 30 September 2021, wabah virus korona (COVID-19) telah menyebar ke beberapa negara termasuk Indonesia. Untuk mencegah virus, banyak negara telah mengambil langkah – langkah pencegahan dan strategi antara lain, seperti membatasi perjalanan masuk dan keluar dari suatu negara, lockdown area tertentu, menunda acara dan pertemuan, membatasi pergerakan orang. Inisiatif ini telah memperlambat ekonomi secara umum dan berdampak negatif terhadap operasi banyak perusahaan. Manajemen Grup menyadari permasalahan ini dan telah mengambil langkah-langkah untuk mengatasinya dengan mengelola sumber daya dan operasi dengan hati-hati (prudent). Belum dapat dipastikan bagaimana fenomena ini mempengaruhi operasi Grup di masa yang akan datang.

Up to to 30 September 2021, the outbreak of corona virus (COVID-19) has spread to several countries including Indonesia. In order to contain the virus, many countries have adopted precautionary measures and strategies among others, such as limiting travels in and out of the countries, lockdown of selected areas, postponing events and gatherings, discouraging movements of people. These initiatives have slowed down the economy in general and adversely affected the operations of many companies. The Group management is aware of this issue and have taken steps to address this by managing its resources and operations prudently.

It is not yet certain how this phenomenon will affect the Group future operations.

46. REKLASIFIKASI AKUN 46. ACCOUNT RECLASSIFICATION

Akun-akun tertentu pada laporan keuangan konsolidasian tanggal 30 September 2020, serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut telah direklasifikasi kembali untuk tujuan penyajian dengan rincian sebagai berikut:

Certain accounts in the consolidated financial statements as of 30 September 2020 and for the nine-month period then ended have been reclassified for presentation purposes, with details as follows:

Untuk tahun yang berakhir/

For the year ended 30 September/ September 2020 Laporan laba rugi dan

penghasilan

reported Reklasifikasi/

Reclassification

Setelah reklasifikasi/

After reclassification

Consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income

Gain (loss) on foreign exchange rate – net Rugi penjualan aset tetap ( 4.378 ) - ( 4.378 ) Loss on sale of fixed assets Lab selisih nilai wajar hewan

ternak ( 522 ) - ( 522 )

Gain on difference in fair value of livestock Pendapatan lain-lain – neto 131.435 ( 67.666 ) 63.769 Other income – net

T o t a l ( 505.234 ) ( 56.873 ) ( 562.107 ) T o t a l

LABA DARI USAHA 1.123.334 1.123.334 PROFIT FROM OPERATIONS

47. PERISTIWA SETELAH TANGGAL PELAPORAN 47. EVENT AFTER THE REPORTING PERIOD Tidak ada kejadian penting lain setelah tanggal

penyelesaian laporan keuangan konsolidasian.

There are no other significant events after the date of completion of the consolidated financial statements.

48. PERSETUJUAN DAN PENGESAHAN UNTUK PENERBITAN

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 48. APPROVAL AND AUTHORIZATION FOR THE ISSUANCE OF

Dalam dokumen B A N D U N G SEPTEMBER/ SEPTEMBER 2021 (Halaman 110-116)

Dokumen terkait