Tanah 6.802.686.259 320.000.000 - 7.122.686.259 Bangunan dan Prasarana 17.059.874.203 81.225.000 124.471.000 17.016.628.203 Mesin dan Peralatan 100.152.478.688 624.582.500 - 100.777.061.188 Instalasi 5.105.166.548 - 5.105.166.548 Inventaris Kantor 6.079.403.892 71.773.860 - 6.151.177.752 Kendaraan 3.040.145.764 536.850.000 316.052.550 3.260.943.214
138.239.755.354
1.634.431.360 440.523.550 139.433.663.164
Akumulasi Penyusutan
Bangunan dan Prasarana 14.081.861.941 795.841.971 107.356.238 14.770.347.674 Mesin dan Peralatan 97.065.495.398 1.088.712.470 - 98.154.207.868 Instalasi 4.583.435.301 55.092.420 - 4.638.527.721 Inventaris Kantor 5.079.686.641 332.025.143 - 5.411.711.784 Kendaraan 2.394.965.748 129.036.000 316.062.550 2.207.939.198
123.205.445.029
2.400.708.004 423.418.788 125.182.734.245
Nilai Buku 15.034.310.325 14.250.928.919
Beban Penyusutan tahun 2014 dan 2013 dialokasikan sebagai berikut : 2014 2013
- Beban Pabrikasi 928.948.500 1.768.016.202
- Beban Administrasi & Umum 441.585.126 522.369.010
- Beban Penjualan 10.939.937 110.322.792
Jumlah 1.381.473.563 2.400.708.004
Aset tetap milik Perusahaan berupa tanah, bangunan, kendaraan dan mesin-mesin digunakan sebagai jaminan sehubungan dengan fasilitas kredit bank. Aset tetap kecuali tanah, diasuransikan terhadap resiko kebakaran, pencurian dan resiko lainnya dari PT LIPPO Insurance, dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp. 59.935.000.000,-dengan No. Polis 140 1091300038 dan 140 1101400004. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut telah memadai.
Manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa estimasi jumlah yang diperoleh kembali lebih besar dari nilai tercatat aset tetap dan sehingga tidak ada penurunan nilai aset tetap yang harus dicatat.
23
-2014 2013
Rp Rp
10. ASET LAIN-LAIN 1.129.399.161 1.002.620.393
11. HUTANG USAHA
Hutang usaha, terdiri dari : Bahan baku dan pembantu
- Lokal 20.821.646.622 23.234.832.795
- Impor US$ 90.504,58 Th 2014 dan US$ 1.173.886,17 Th 2013 1.105.241.966 14.308.506.573 21.926.888.588 37.543.339.368
Rincian berdasarkan mata uang
- Rupiah 20.821.646.622 23.234.832.795
- US$ Dolar 1.105.241.966 14.308.506.573
Jumlah 21.926.888.588 37.543.339.368
Analisa umur hutang usaha adalah sebagai berikut :
- 1 - 30 hari 9.895.182.107 24.990.375.628
- 31 - 60 hari 2.020.450.201 3.050.769.313
- 61 - 90 hari 1.650.438.910 1.502.301.715
- >90 hari 8.360.817.370 7.999.892.712
21.926.888.588 37.543.339.368 12. HUTANG LAIN-LAIN
Hutang lain-lain, terdiri dari : Luar Negeri : Orchard Corporation
US$ 5.744.357,12 Th 2014 dan US$ 5.744.357,12 Th 2013 70.150.089.152 70.017.968.936 Pihak Berelasi :
- Kelompok usaha pemegang saham 15.529.901.075 15.570.719.209
Pihak ketiga
- Koperasi & lainnya 734.940.921 424.631.931
86.414.931.148
86.013.320.076 Jumlah
Jumlah
Seluruh hutang usaha merupakan Liabilitas kepada pihak ketiga. Jangka waktu kredit untuk pembelian bahan baku dan pembantu berkisar antara 30 dan 90 hari.
Merupakan Uang Jaminan Langganan (UJL) pada PT PLN (Persero) dan jaminan sewa showroom.
24
-12. HUTANG LAIN-LAIN (lanjutan)
: 2 tahun atau sampai dengan tanggal 15 Maret 2014 : USD
2.000.000,-Bunga
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal 15 Maret 2012, Orchard Corporation menyetujui untuk memberikan pinjaman kepada PT. Primarindo Asia Infrastructure, Tbk - Indonesia, dengan ketentuan sebagai berikut :
Bunga
Setelah pengalihan pinjaman, Orchard Corporation menyetujui perpanjangan fasilitas yang jatuh tempo pada tanggal 14 Maret 2013, dan tertuang dalam perjanjian pinjaman dengan pokok-pokok kesepakatan sebagai berikut :
Pada tanggal 3 Maret 2014 berdasarkan Addendum To Loan Agreement, Orchard Corporation menyetujui perpanjangan atas fasilitas pinjaman sebesar USD 2.000.000,- tanggal 15 Maret 2012 yang jatuh tempo pada tanggal 15 Maret 2014 menjadi jatuh tempo pada 15 Maret 2016.
: 2 tahun atau sampai dengan tanggal 15 Maret 2015 Jangka Waktu
: 5% per tahun, terhitung sejak tanggal efektif perjanjian pinjaman.
Saldo kewajiban (dana yang terpakai) per 30 Juni 2014 adalah USD 3.744.357,12 Limit Fasilitas
: 5% per tahun, terhitung sejak tanggal efektif perjanjian pinjaman.
Jangka Waktu
Perusahaan juga mendapatkan dukungan pendanaan untuk modal kerja operasi dari kelompok usaha pemegang saham utama tahun 2014 dan 2013 masing-masing sebesar Rp. 15.529.901.075,- dan Rp.
15.570.719.209,-Pada tanggal 25 Februari 2013, melalui Assignment of Loan Agreement, PT. Bayuniaga Primamandiri melakukan pengalihan atas seluruh hak dan kewajiban fasilitas pinjaman Perusahaan kepada Orchard Corporation sebesar maksimal USD 5.000.000.
25
-2014 2013
Bagian jatuh tempo dalam satu tahun, USD 206.436,36 tahun 2014 dan USD 300.000 tahun 2013
Hutang Bunga Bank USD 738.449,83 tahun 2014 dan USD 894.865,01 tahun 2013
Dengan dilakukannya pembayaran tersebut, total hutang Perusahaan ke Bank Mandiri berkurang dari semula sebesar USD 8.346.598,16 menjadi USD 6.346.598,16. Total hutang tersebut selanjutnya dibagi dua, menjadi Fasilitas KMK Aflopend sebesar USD 3.346.598,16 dan Fasilitas KMK Revolving sebesar USD 3.000.000,- dengan rincian sebagai berikut :
Hutang pokok KMK Aflopend USD 2.553.034,52 tahun 2014 dan USD 3.103.034,52 tahun 2013
Hutang pokok KMK Revolving USD 3.000.000,00 tahun 2014 dan tahun 2013
Bagian jatuh tempo dalam satu tahun - Hutang KMK Aflopend, USD 206.436,36 tahun 2014 dan USD 300.000 tahun 2013
Berdasarkan surat dari PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk, ("Bank Mandiri") Nomor TFS.SAM/LC1/SPPK/2011 tanggal 16 Agustus 2011 dan TFS.SAM/LC1/SPPK/220/2012 tanggal 30 Mei 2012, Perusahaan memperoleh persetujuan peninjauan kembali fasilitas kredit yang diterima dengan persyaratan tertentu yang ditetapkan Bank Mandiri, antara lain keharusan melakukan pembayaran sebesar USD 2.000.000,- untuk mengurangi outstanding fasilitas. Sehubungan dengan hal tersebut, pada tanggal 21 Maret 2012 Perusahaan telah melakukan pembayaran sebesar USD 2.000.000,-.
26
-14. HUTANG BANK MANDIRI (Lanjutan)
: Bersifat Aflopend, dan dibuat sehubungan dengan peninjauan kembali ketentuan dan syarat-syarat fasilitas kredit lama.
: Sampai dengan tanggal 23 Desember 2017.
: 5 % per tahun, yang akan direview sesuai suku bunga yang berlaku di Bank.
Tunggakan Denda Provisi
: Dibayarkan secara mengangsur dengan jadwal sebagai berikut : : USD 3.346.598,16
Sifat dan Tujuan
Jangka Waktu
Sesuai akta No. 22 tertanggal 25 Juli 2012 mengenai Addendum I Perjanjian Penyelesaian Kredit Nomor : KP -CEG/03/PK-KMK/VA/2005 tertanggal 25 Juli 2012 yang dibuat di hadapan Notaris Evy Hybridawati Wargahadibrata, SH., MH., Bank Mandiri memberikan Fasilitas Kredit Modal Kerja Aflopend dengan ketentuan pokok sebagai berikut :
Limit Kredit
Nilai (USD) Bunga
: Tidak dikenakan.
27
-14. HUTANG BANK MANDIRI (Lanjutan)
TBYD : TBYD per 30 Juni 2004 USD 2.027.367,69 diselesaikan dengan ketentuan
14.219,56
3.000.000,-- Sebesar 75 % (USD 1.520.525,76) disetujui untuk diberikan keringanan /
Penghapusan TBYD/Tahun sebagai berikut :
- Sebesar 25 % (USD 506.841,93) yang semula jatuh tempo pada bulan Desember 2012, dibayar pada tanggal 23 Desember 2012.
Denda : 2 % Per tahun di atas suku bunga fasilitas Kredit Modal Kerja
Pada tahun 2014 Perusahaan melaksanakan kewajiban pembayaran bunga dan pokok fasilitas KMK Aflopend sesuai ketentuan secara tepat waktu, dan mendapatkan penghapusan TBYD (Tunggakan Bunga Yang Ditangguhkan) sebesar USD 156.415,18 setara dengan Rp. 1.831.415.574,- dan pada tahun 2013 sebesar USD 56.878,25 setara dengan Rp.617.882.541,-.
568.782,51
127.008,61
: 1 Tahun sampai dengan tanggal 24 Juli 2013.
Penghapusan TBYD/Trw Tahun/TRW
dihapus secara proporsional sesuai pembayaran pokok kredit dengan
Sesuai akta No. 23 tertanggal 25 Juli 2012 mengenai Perjanjian Penyelesaian Kredit Nomor : CRO.KP/161/KMK/12 yang dibuat di hadapan Notaris Evy Hybridawati Wargahadibrata, SH., MH., Bank Mandiri memberikan Fasilitas Kredit Modal Kerja Revolving dengan ketentuan pokok sebagai berikut :
perhitungan sebagai berikut :
ketentuan dan syarat-syarat fasilitas kredit lama.
Jangka Waktu
: Bersifat Revolving, dan dibuat sehubungan dengan peninjauan kembali
28
-14. HUTANG BANK MANDIRI (Lanjutan)
Denda : 2 % Per tahun di atas suku bunga fasilitas Kredit Modal Kerja.
(tiga juta Dollar Amerika Serikat)
Tujuan : Penyelesaian Fasilitas Kredit Modal Kerja.
Jangka Waktu : Diperpanjang sampai dengan tanggal 23 Desember 2017 Provisi : Sebesar 0,25 % per tahun dari USD
3.000.000,-Bunga : 5 % per tahun, yang akan direview sesuai suku bunga yang berlaku di Bank.
Pada tanggal 27 Juni 2013, melalui surat No. 077/PAI/Yn/VI/2013, Perusahaan telah mengajukan permohonan perpanjangan fasilitas KMK Revolving, serta peningkatan tingkat kolektibilitas kredit. Atas surat permohonan tersebut PT. Bank Mandiri Tbk melalui surat nomor TFS.SAM/LCI.188/2014 tertanggal 28 agustus 2014 menyetujui perpanjangan jangka waktu penyelesaian kredit dengan ketentuan:
Limit Kredit
Sifat Kredit : Semula bersifat Revolving menjadi Non Revolving . Provisi
Denda Pembayaran
: 0,25 % per tahun dari USD 3.000.000,-: Pada setiap tanggal jatuh tempo.
2015 2014
2016 2017
Pada tahun 2014, Perusahaan melaksanakan kewajiban pembayaran bunga sesuai ketentuan secara tepat waktu.
: 5 % per tahun, yang akan direview sesuai suku bunga yang berlaku di Bank.
Total Pembayaran Tunggakan Denda
Sehubungan dengan pembiayaan pembelian mobil, Perusahaan mendapatkan fasilitas leasing (sewa guna usaha) dari PT. Astra Sedaya Finance dan PT. Kencana Internusa Artha Finance, sebagai berikut :
Bunga
: 2 % Per tahun di atas suku bunga fasilitas Kredit Modal Kerja.
29
-2014 2013
Rp Rp
16. HUTANG PIHAK BERELASI 87.235.143.266 87.235.143.266
17. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 6.701.468.688 6.433.669.066
Beban Imbalan Pasca Kerja
Beban Jasa Kini 587.358.696 783.144.929
Beban bunga 633.779.747 845.039.662
Amortisasi Beban Jasa lalu - non vested 235.985.065 314.646.754 Jumlah Beban Imbalan Pasca Kerja 1.457.123.508 1.942.831.345 Liabilitas Imbalan Pasca Kerja
Nilai kini liabilitas 12.305.000.134 12.273.185.577
Nilai wajar aktiva program -
-Posisi Pendanaan 12.305.000.134 12.273.185.577
Keuntungan /(kerugian) yang belum diakui (1.434.461.949) (1.434.461.949) Biaya jasa lalu yang belum diakui - non vested (4.169.069.497) (4.405.054.562)
Liabilitas / (kekayaan) 6.701.468.688 6.433.669.066
Mutasi Liabilitas
Saldo Awal 6.433.669.066 6.231.811.367
Beban Imbalan Pasca Kerja tahun berjalan 1.457.123.508 1.942.831.345
Imbalan yang dibayarkan (1.189.323.886) (1.740.973.646)
Liabilitas Imbalan Pasca Kerja - Jangka Panjang 6.701.468.688 6.433.669.066
Saldo Awal - 74.817.769
Pembayaran - (74.817.769)
Liabilitas Imbalan Pasca Kerja - Jangka Pendek - -Berdasarkan surat perjanjian pengakuan hutang Perusahaan memperoleh pinjaman dari PT. Golden Lestari, pinjaman tersebut tidak dikenakan bunga dan tidak ditentukan jangka waktunya. (lihat catatan 2.l)
Uraian berikut ini merupakan rangkuman komponen beban imbalan pasca kerja bersih pada tahun 2014 dan 2013 yang diakui pada laporan laba (rugi) komprehensif dan liabilitas imbalan pasca kerja yang diakui di laporan posisi keuangan, dihitung oleh aktuaria independen (PT. Gemma Mulia Inditama) dalam laporannya pada tanggal 9 Januari 2014 (untuk tahun 2013).
30
-Bunga Teknis Asumsi utama yang digunakan dalam menghitung liabilitas imbalan pasca kerja pada tanggal 30 September 2014 dan 2013 adalah:
-2014 2013
Rp Rp
(9 Bulan) (9 Bulan) 19. PENJUALAN BERSIH
Ekspor 128.640.517.569 83.664.770.975
Lokal 121.758.598.432 109.167.448.137
Jumlah 250.399.116.001 192.832.219.112
Tidak ada penjualan kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa.
Retail & Counter 118.105.840.479 105.346.587.450
20. BEBAN POKOK PENJUALAN Beban pokok penjualan, terdiri dari:
- Persediaan Bahan Baku Awal 13.627.711.619 7.431.341.132
- Pembelian Bahan Baku 130.053.973.664 90.989.941.070
- Persediaan Bahan Baku Akhir (6.118.557.802) (8.788.424.740)
- Bahan Baku digunakan 137.563.127.481 89.632.857.462
- Tenaga Kerja 37.434.918.975 33.153.118.898
- Beban pabrikasi 14.189.830.552 12.530.921.338
Jumlah beban produksi 189.187.877.008 135.316.897.698
Persediaan awal tahun barang dalam proses 7.406.576.244 5.326.847.820 Persediaan akhir tahun barang dalam proses (3.506.214.228) (5.804.911.832)
Beban pokok produksi 193.088.239.024 134.838.833.686
Persediaan awal tahun barang jadi 37.635.824.267 48.550.187.165
Selisih stock - (1.737.568)
Persediaan akhir tahun barang jadi (36.522.827.235) (40.874.287.364)
Beban Pokok Penjualan 194.201.236.056 142.512.995.919
Rincian beban pabrikasi adalah sebagai berikut :
- Gaji dan upah 6.388.829.702 5.608.634.100
- Listrik dan energi 3.376.848.852 3.134.928.864
- Kendaraan dan reparasi 1.068.778.061 1.896.270.612
- Penyusutan Aset tetap 928.948.500 999.254.166
- Suku cadang dan alat pembantu 1.415.571.502 769.254.393
- Asuransi dan Lain-Lain 1.010.853.935 122.579.203
Jumlah 14.189.830.552 12.530.921.338
Seluruh penjualan lokal dilakukan dengan pihak ketiga. Rincian penjualan yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih lokal adalah sebagai berikut:
32
-2014 2013
Rp Rp
(9 Bulan) (9 Bulan) 21. BEBAN PENJUALAN
Beban penjualan, terdiri dari :
- Gaji Pegawai dan SPG/SPB 14.376.139.380 12.760.405.221
- Pemasaran dan ekspor 11.387.427.251 10.119.294.410
- Beban Penyusutan 11.121.540.072 10.939.937 179.519.094
- Beban Pemasaran lainnya 311.206.624 207.219.045
Jumlah 26.085.713.192 23.266.437.770
22. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Beban umum dan administrasi, terdiri dari :
- Gaji dan tunjangan 6.260.752.304 5.693.004.738
- Imbalan pasca pekerja 1.457.123.508 1.197.233.804
- Biaya kantor 547.788.428 565.513.243
- Penyusutan aset tetap 441.585.126 298.091.039
- Pos. telepon dan teleks, ATK 252.139.989 270.839.156
- Perjalanan dinas 273.973.866 172.595.858
- Perijinan dan lain-lain 781.917.046 674.199.050
Jumlah 10.015.280.267 8.871.476.888
23. PENDAPATAN DAN BEBAN KEUANGAN PENDAPATAN KEUANGAN :
- Pendapatan Bunga Bank dan Jasa Giro 336.363.820 86.087.315 - Penghapusan Bunga Bank Mandiri 1.831.415.574 444.560.324
Jumlah 2.167.779.394 530.647.639