Akun (Perkiraan) Saldo
Kas Rp 12,000,000.00
Kas Kecil Rp 1,500,000.00
Bank Mandiri Rp 57,250,000.00 Piutang Usaha Rp 35,000,000.00
Peralatan Rp 7,000,000.00
Akum Peny Peralatan Rp (1,000,000.00)
Kendaraan Rp 65,000,000.00
Akum Penyusutan Kendaraan Rp (11,500,000.00) Hutang Usaha Rp 20,800,000.00
Hutang Bank Rp 24,200,000.00
Modal Disetor Rp 110,000,000.00
Laba Ditahan Rp 10,250,000.00
Langkah untuk mengisi saldo awal : Setting > Saldo awal > Saldo awal akun 5. Perusahaan mempunyai data customer, vendor dan karyawan sebagai berikut:
Data - data
Langkah membuat data: Data-data > data nama alamat > klik baru 6. Berikut data piutang dari customer dan hutang dari vendor
Langkah mengisi saldo awal piutang: Setting > saldo awal > saldo awal piutang usaha > klik baru
Langkah mengisi saldo awal hutang: Setting > saldo awal > saldo awal hutang usaha > klik baruh 7. Beberapa produk layanan yang dijual oleh perusahaan ini adalah
No ID Nama Tipe Jenis
1 C01 PT Visions Customer Company
2 C02 SMK Pariwisata Customer Company
3 C03 Pelanggan Umum Customer Personal
4 V01 PT. Agentiket Vendor Company
5 V02 PT. Airway Vendor Company
6 E01 Karyawan Kantor Employee
7 E02 Pemandu(Guide) Employee
8 O01 Bag Umum Other
No No
Invoice Nama Saldo Piutang Saldo Hutang
1 FP1201 PT Visions 25.000.000
2 FP1202 SMK Pariwisata 7.000.000 3 FP1203 Pelanggan Umum 3.000.000
4 SP1201 PT. Agentiket 12.000.000
5 PJ1221 PT. Airway 8.800.000
79
Kode Produk Nama Produk Biaya Produk
PD-BL32 Paket Tour P Komodo 3H2M 11.500.000
PD-LB32 Paket Tour Lombok 3H2M 8.000.000
PD-RA32 Paket Tour Raja Ampat 3H2M 12.000.000
PD-TI21 Paket Tour Tidung Island 2H1M 400.000
PI-KS54 Paket International Korea Selatan 5H4M 32.000.000
PI-MR54 Paket International Maroko 5H4M 55.000.000
Hal-hal yang harus dipersiapkan:
Membuat kelompok barang : Persediaan > Kelompok barang > klik baru
Membuat data pajak : Data-data > Data pajak > klik baru
Membuat data produk : data-data
80 Latihan : Tambahkan data produk yang lainnya
8. Perusahaan ini mempunyai data aktiva tetap sebagai berikut:
Aktiva Harga Perolehan Nilai residu Pembelian Umur Ekonomis
Peralatan
Komputer Rp 5.500,000.00 550.000 1-Okt - 2008 5 tahun Printer Rp 1,500,000.00 150.000 1-Okt - 2008 5 tahun Kendaraan
Mobil Sedan Rp 65,000,000.00 6.500.000 1-Okt - 2008 10 tahun
Langkah : Data-data > data harta tetap > klik baru
81
Klik hitung untuk menghitung penyusutan yang telah ada sejak masa pembelian sampai pada pencatatan.
Latihan: Masukkan data harta tetap lainnya hingga seperti dibawah ini
14. Tanggal 2 januari 2012
Perusahaan menyewa gedung sebesar Rp 24.000.000 untuk jangka waktu 1 januari 2012 sampai 1 januari 2013 kepada Tn Rudi
Pembahasan : kas & Bank > Kas Keluar
D. Transaksi yang terjadi di selama bulan januari 2012
82 15. Tanggal 3 januari 2012
Bagian marketing mengajukan penggantian uang transport (bensin) sebesar Rp 75.000 Menggunakan kas kecil
Pembahasan : kas & Bank > Kas Keluar
16. Tanggal 4 januari 2012
Bagian marketing berhasil menjual Paket Tour International ke Korea Selatan untuk 5 orang.
Perjalanan akan dilakukan 4 Februari 2012 dengan pembayaran uang muka 50% sisanya kemudian No Faktur : FP01001
Pembahasan : Penjualan > input penjualan
83
Dibayar/uang muka : untuk mengisi pembayaran uang muka, pembayaran tsb akan disimpan di akun bank mandiri (klik tanda merah)
: sebagai pencatatan/pengakuan pendapatan/penjualan (proses posting ke buku besar)
Jurnal pencatatan piutang dan pembayaran uang muka yang akan terjadi: Laporan > Buku Besar
> daftar Jurnal semua transaksi
Jurnal pencatatan pembayaran uang muka :
17. Tanggal 9 januari 2012
Pembayaran telp, listrik, air dilakukan melalui transfer bank mandiri sebesar Rp1.800.000
Pembahasan : Kas & Bank > Kas Keluar
Pencatatan piutang
84 18. Tanggal 10 januari 2012
Perusahaan membayar lunas hutang kepada PT Agentiket melalui Bank Mandiri Pembahasan : Pembelian > pembayaran hutang
19. Tanggal 12 januari 2012
Perusahaan membeli peralatan AC Hitanchi sebanyak 2 unit Rp 10.000.000 secara kredit.
Persyaratan pembayaran dilakukan paling lambat 30 hari setelah tanggal faktur, mendapat potongan 2% dalam jangka waktu 10hari. Barang akan dikirim tanggal 13 januari 2012. Biaya pengiriman sebesar Rp50.000
Pembahasan : Pembelian > input pembelian
Tambahkan pemasok baru dengan nama PT Elektronik
85
1> Karena pembelian ini bukan untuk dijual maka masuk kedalam jasa. Invoice digunakan untuk pencatatan(posting) pembelian di buku besar
2> Pembayaran ongkos kirim dimasukkan kedalam biaya lain-lain(pastikan jika biaya lain-lain masuk keakun biaya atas pengiriman
3> Tanggal pengiriman diisi sesuai dengan barang akan dikirim
Term pembayaran menggunakan 2% 10 Net 30, sesuai dengan syarat
Untuk pembelian peralatan baru, maka langkah selanjutnya didaftarkan ke daftar harta tetap. Nilai residu ditentukan Rp1.000.000. Karena peralatan ini baru dibeli maka belum ada penyusutan.
Langkah: Data-data > daftar harta tetap
20. Tanggal 15 januari 2012
Bagian teller menerima pesanan tiket tour domestic ke Tidung Island sebanyak 2 dibayar lunas. No Faktur : No Faktur : FP01002
Pembahasan : Penjualan > Input penjualan
1
3 2
86
Karena penjualan ini secara tunai maka kotak tunai diceklist, Invoice digunakan untuk pencatatan(posting) penjualan di buku besar
21. Tanggal 17 januari 2012
Perusahaan menerima Cek Giro No BG01017 sebagai pembayaran piutang tanggal 4 januari sebesar Rp 88.000.000 yang jatuh tempo tanggal 23 januari 2012
Pembahasan : Penjualan > Pembayaran piutang >ceklist kotak giro
Klik rekam maka tampil informasi transaksi giro, input data yang diminta
87
Setelah itu akan tampil pesan untuk menyamakan antara tanggal piutang dengan tanggal transaksi giro, pilih no karena cek giro diberikan setelah piutang terjadi. Kemudian tampil pesan kembali dimana transaksi giro ini akan diposting apabila sudah dicarikan(jika terjadi pembayaran)
22. Tanggal 19 januari 2012
Diketahui Tn Vidi (pelanggan umum) tidak bisa membayar hutangnya pada White Travel sebesar Rp3.000.000, maka terjadi “write off” (penghapusan piutang) .
Pembahasan : Penjualan > daftar piutang usaha > pilih pelanggan umum > klik perincian > pilih invoice FP1203 > klik write off > maka tampil verifikasi penghapusan piutang, lalu isi data sebagai berikut:
23. Tanggal 21 januari 2012
Perusahaan membayar lunas hutang AC yang dibeli tanggal 12 januari Elektronik. Karena membayar lebih awal maka mendapat diskon 2%
Pembahasan : Pembelian > Pembayaran hutang usaha
88
Karena pembayaran dilakukan sebelum jatuh tempo diskon (10 hari) maka secara otomatis akan dihitung diskon sebesar 2%
24. Tanggal 23 januari 2012
Terjadi pencairan giro atas transaksi tanggal 17 Januari 2012
Pembahasan : Kas & Bank > Giro Masuk > Pilih Giro BG01017 > Klik Giro cair Maka akan tampil transaksi yang pernah terjadi > Klik rekam
25. Tanggal 24 januari 2012
Perusahaan membayar hutang PT Airway Rp. 5.000.000 Pembahasan : Pembelian > pembayaran hutang
26. Tanggal 28 januari 2012
Daftar gaji karyawan yang harus dibayar melalui Bank Mandiri
Banyak Bagian Gaji Tunjangan
4 Karyawan Kantor @2.000.000 @150.000
7 Pemandu(Guide) @4.000.000 @500.000
Pembahasan : Kas & Bank > Kas Keluar
89 Tekan F5 untuk memberikan catatan
Latihan: Masukkan juga data untuk pemandu (guide) 27. Tanggal 30 januari 2012
Penjualan tiket tour International ke Maroko oleh rombongan dari Tn Resi sebanyak 5 orang, dibayar lunas. Karena diakhir tahun diadakan promo maka diskon 5% untuk pembayaran lunas. No Faktur : FP1204
Pembahasan : Penjualan > Input Penjualan
90
Karena penjualan ini dilakukan secara tunai, maka kotak Invoice(untuk posting ke buku besar) dan tunai di ceklist
28. Tanggal 31 januari 2012
Perusahaan melakukan rekonsiliasi dengan mendapatkan saldo rekening dari Bank Mandiri Rp 160.216.000
Pembahasan : Kas & Bank > Rekonsiliasi Bank > isi data sebagai berikut Kode rekening diisi akun Bank yang ingin dilakukan rekonsiliasi
Saldo rekening Koran diisi berdasarkan saldo dari bank
Maka akan tampil data kemudian klik tanda X
Kemudian lihat rekonsiliasi, analisa dan petunjuk di disebelah kanan
91
Terdapat perbedaan kas perusahaan dengan kas Bank sebesar Rp 85.000, tanda minus menunjukkan kas perusahaan harus dikurangi. Ternyata ada pencatatan bank yang belum dicatat oleh perusahaan yaitu, Administrasi bank sebesar Rp.25.000. Untuk itu perusahaan harus mengadakan penyesuaian terlebih dahulu.
Klik tombol
Setelah selesai melakukan penyesuaian, maka klik 29. Tanggal 31 Januari 2012
Perusahaan melakukan tutup buku akhir bulan Pembahasan : Tutup Buku > tutup buku akhir bulan >
Klik proses > pilih yes
92
Setelah itu transaksi akan dimulai ke bulan Februari. Jika ternyata ada kesalahan yang terjadi pada bulan januari maka data bisa dikembalikan ke bulan januari dengan cara : File > Setup informasi perusahaan > Lanjutkan > ganti bulan menjadi Januari > lanjutkan > proses
93
Daftar Neraca Saldo: laporan Keuangan> Neraca saldo
D. Laporan yang dihasilkan di bulan januari 2012
94 Pertemuan 22
Review Materi Perusahaan Jasa
Bapak Hasan memiliki usaha yang telah berdiri dari tahun 2008 dan bergerak dalam bidang travel dengan nama “ Cipaganti Travel “ . Usaha ini beralamat di Jl. Margonda Raya No. 103 , Depok – Indonesia 16412. pada tahun 2009 Pak Hasan bermaksud untuk merapihkan laporan keuangannya dengan menggunakan Zahir Accounting.
Berikut ini adalah saldo akhir neraca per 31 Desember 2008.
Kas Kecil 8,750,000
Kas 10,000,000
Bank 62,500,000
Piutang Usaha 38,300,000
PPn Dibayar Dimuka 11,500,000
Pph 23 Dibayar Dimuka 2,600,000
Mesin & Peralatan 9,175,000
Akum Penyusutan Mesin & Peralatan -1,507,812.50
Kendaraan 109,500,000
Akum Penyusutan Kendaraan -4,964,583.33
Hutang Usaha 22,700,000
Hutang Komisi Penjualan 9,300,000
Hutang Ppn 7,800,000
Hutang Bank 24,800,000
Modal Disetor 150,000,000
Laba Ditahan 31,252,604.17
Saldo Awal Piutang per 31 Desember 2008
Kode Customer Nama Customer Saldo Piutang
C001 PT. Sentosa Rp. 22,600,000
C002 PT. Sinar Terang Rp. 15,700,000 Saldo Awal Hutang per 31 Desember 2008
Kode Vendor Nama Vendor Saldo Hutang
V001 PT. Indojaya Rp. 12,900,000
V002 CV. Abadijaya Rp. 9,800,000
Saldo Awal Aktiva per 31 Desember 2008, menggunakan metode garis lurus Kendaraan
1. Mobil picup, harga perolehan Rp. 40,000,000, beli tanggal 2 Februari 2008 nilai residu Rp. 8,000,000, umur ekonomis 10 tahun.
2. Mobil sedan, harga perolehan Rp. 60,000,000 beli tanggal 5 agustus 2008, nilai residu Rp.
15,000,000, umur ekonomis 10 tahun.
3. Motor, harga perolehan Rp. 9,500,000, beli tanggal 1 november 2008, nilai residu Rp. 2,000,000, umur ekonomis 8 tahun.
Peralatan
1. AC, harga perolehan Rp. 2,575,000, beli tanggal 1 Februari 2008, nilai residu Rp. 250,000, umur ekonomis 4 tahun.
2. Komputer, harga perolehan Rp. 4,950,000, beli tanggal 6 April 2008 nilai residu 500,000, umur ekonomis 4 tahun.
3. Printer, harga perolehan 1,650,000, beli tanggal 20 April 2008 nilai residu Rp. 250,000, umur ekonomis 4 tahun.
95
Selama bulan Januari 2008 telah terjadi transaksi-transaksi sebagai berikut:
1. Tanggal 2 Januari 2008, perusahaan membayar sewa ruangan kantor untuk masa 5 Januari 2009 sampai dengan 5 Januari 2010 sebesar Rp. 9,500,000 kepada H. Ahmad secara tunai melalui kas.
Kas & Bank Kas Keluar.
2. Tanggal 3 Januari 2008, dibeli secara kredit perlengkapan kantor kepada Toko Citra Komputer dengan rincian sebagai berikut:
No Keterangan Unit PPn Harga Satuan Jumlah 1 CPU Komputer 1 10% 1,750,000 1,750,000
2 Monitor 1 10% 350,000 350,000
3 Printer 2 10% 215,000 215,000
Pembelian Input Pembelian Pembelian Daftar Hutang Usaha
3. Tanggal 5 Januari 2008 diterima giro No. BG005 sebagai pembayaran piutang dari PT. Sentosa sebesar Rp. 11,125,000 yang jatuh tempo pada tanggal 24 Januari 2008.
Penjualan Pembayaran Piutang.
4. Tanggal 7 Januari 2008 dibayar biaya telepon kantor sebesar Rp. 1,125,000 dan besin motor sebesar Rp. 25,000, diambil dari kas kecil oleh karyawan Dani.
Kas & Bank Kas Keluar.
5. Tanggal 10 Januari 2008 terjadi penjualan oleh salesman atas nama Anto 4 lembar tiket @Rp.
315,000 kepada PT. Dharma Asri secara tunai.
Penjualan Input Penjualan.
6. Tanggal 15 Januari 2008 dibayar hutang kepada Toko Citra Komputer atas pembelian tanggal 3 Januari 2008 secara tunai.
Pembelian pembayaran hutang usaha.
7. Tanggal 17 Januari 2008 diterima pembayaran piutang dari Bpk. Jimmy sebesar Rp. 15,000,000 secara tunai dari kas.
Penjualan pembayaran piutang.
8. Tanggal 21 Januari 2008 terjadi pengambilan tunai oleh pemilik sebesar Rp. 250,000 secara tunai dari kas.
Kas & Bank Kas Keluar.
9. Tanggal 24 Januari 2008 terjadi pencairan giro yang diterima pada tanggal 5 Januari 2008 dari PT.
Sentosa.
Kas & Bank Daftar Giro Masuk.
10. Tanggal 25 Januari 2008 terjadi write off piutang karena diketahui bahwa Bpk. Jimmy tidak dapat membayar sisa hutangnya pada “Cipaganti Travel”.
Penjualan Daftar Piutang. Klik Write Off.
11. Tanggal 28 Januari 2008 terjadi penyetoran uang tunai dari kas ke bank sebesar Rp. 9,500,000.
Kas & Bank Transfer Kas.
12. Tanggal 31 Januari 2008 dibayar gaji karyawan sebesar Rp. 2,175,000 dengan rincian sebagai berikut:
No Nama Jabatan Jumlah
1 Yani Administrasi 700,000
2 Dani Keuangan 950,000
3 Anto Marketing 400,000
4 Bambang OB 150,000
Kas & Bank Kas Keluar.