BAB IV ANALISIS DATA
A. Deskripsi Obyek Penelitian
Penelitian dilakukan untuk meneliti tentang pengaruh CAR, FDR, dan NPF terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia yang diukur menggunakan ROA. Data penelitian ini merupakan data sekunder yang diperoleh dari laporan Statistik Perbankan Syariah bulanan yang dipublikasi oleh OJK periode Januari 2015 sampai dengan Desember. Penentuan sampel dengan menggunakan metode purposive sampling. Data yang digunakan merupakan data time series bulanan pada periode penelitian. Secara sederhana data yang digunakan dapat dilihat dari tabel berikut:
Tabel 4.1
Data ROA, CAR, NPF, dan FDR Periode 2015-2017
No. Periode ROA (%) CAR (%) NPF (%) FDR (%)
1 Januari 2015 0.88 14.16 3.81 88.85 2 Februari 2015 0.78 14.38 4.00 89.37 3 Maret 2015 0.69 14.43 3.81 89.15 4 April 2015 0.62 14.50 3.69 89.57 5 Mei 2015 0.63 14.37 3.85 90.05 6 Juni 2015 0.50 14.09 3.62 92.56 7 Juli 2015 0.50 14.47 3.72 90.13 8 Agustus 2015 0.46 15.05 3.49 90.72 9 September 2015 0.49 15.15 3.40 90.82 34
A. Kesimpulan
Berdasarkan hasil penelitian yang didapatkan dan telah diuraikan pada bab sebelumnya tentang pengaruh CAR, NPF, dan FDR terhadap Bank Umum Syariah di Indonesia periode Januari 2015 sampai dengan Desember 2017, maka peneliti dapat menarik kesimpulan sebagai berikut:
1. Variabel CAR berpengaruh positif tidak signifikan atau dapat dikatakan tidak berpengaruh terhadap ROA. Hal ini berarti naik tau turunnya tingkat CAR tidak berpengaruh secara signifikan terhadap ROA.
2. Variabel NPF mempunyai pengaruh yang positif dan signifikan terhadap ROA. Hal ini berarti semakin tinggi NPF maka tingkat ROA juga akan semakin tinggi.
3. Variabel FDR mempunyai pengaruh yang negatif dan signifikan terhadap ROA. Hal ini berarti semakin tinggi FDR maka akan menurunkan tingkat ROA.
B. Saran
1. Profitabilitas (ROA) dapat menggambarkan seberapa efisien suatu perusahaan dalam mengelola asetnya untuk menghasilkan laba, sehingga bank seharusnya terus menjaga tren peningkatan ROA setiap periodenya. Dalam meningkatkan ROA dapat dilakukan dengan menekan tingkat pembiayaan bermasalah, menekan biaya operasional
56
bank, meningkatkan efisiensi dan efektivitas modal dan dana pihak ketiga, memperbaiki kualitas aktiva produktif, dan memaksimalkan pendapatan operasional. Selain itu, pelayanan harus terus ditingkatkan untuk menambah loyalitas nasabah terhadap bank.
2. Penelitian ini terdapat beberapa keterbatasan, yaitu periode penelitian
yang cukup pendek dan variabel-variabel independen yang belum cukup kuat dalam menggambarkan variabel dependen karena model penelitian ini hanya mampu menggambarkan ROA sebesar 42.09%. Untuk peneliti selanjutnya, diharapkan penelitian ini dapat menjadi referensi untuk melakukan penelitian-penelitian berikutnya pada bidang yang sama untuk dikembangkan dan diperbaiki. Penelitian selanjutnya dapat mengembangkan penelitian dengan menambahkan lebih banyak variabel independen untuk dapat lebih menggambarkan variabel dependen dan juga dapat menambahkan variabel baru seperti variabel pemoderasi, variabel intervening, ataupun variabel kontrol.
DAFTAR PUSTAKA
Akbar, Dinul Alfian. 2013. Analisis Pengaruh Ukuran Perusahaan, Kecukupan Modal, Kualitas Aktiva Produktif (KAP) dan Likuiditas Terhadap Kinerja Keuangan. Jurnal Ilmiah STIE MDP, No. 1, Vol. 3.
Almunawwaroh, Medina dan Marlina, Rina. 2018. Pengaruh CAR, NPF dan FDR Terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Anwaluna, No. 1, Vol. 2, 1-17.
Astohar. 2016. Pengaruh capital adequacy ratio (CAR) dan financing to deposit ratio terhadap profitabilitas perbankan syariah di indonesia dengan inflasi sebagai variabel pemoderasi. Among Makarti, No. 18, Vol. 9, 38-56.
Dendawijaya, Lukman. 2009. Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Fadjar, Aris, dkk. 2013. Analisis Faktor Internal dan Eksternal Bank yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Umum di Indonesia. Journal of Management and Business Review, Vol. 10, No. 1.
Ghozali, Imam. 2016. Aplikasi Analisis Multivariate dengan program IBM SPSS
23. Semarang: Badan penerbit Universitas Diponegoro. Cetakan ke
delapan.
Herijanto, Hendy. 2013. Selamatkan Perbankan!. Jakarta: PT Mizan Publika.
IBI dan BARa. 2016. Manajemen Kesehatan Bank Berbasis Resiko. Jakarta: PT. Gramedia.
Kasmir. 2012. Manajemen Perbankan. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Khalifaturofi’ah, Sholika Oktavi dan Nasution, Zubaidah. 2016. Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Perbankan di Indonesia. Jurnal Perbankan Syariah, No. 2, Vol. 2.
Mardalis. 1995. Metode Penelitian: Suatu Pendekatan Proposal. Jakarta: Bumi Aksara.
58
Mokoagow, Sri Windarti dan Misbach Fuady. 2015. Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal EBBANK, No. 1, Vol. 6, 33-62.
Muliawati, Sri dan Khoiruddi, Moh. 2015. Faktor-Faktor Penentu profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Manajement Analysis Journal. ISSN 2252-6552.
Nahar, Faiza Husnayeni dan Prawoto, Nano. 2017. Bank’s Profitabolity in
Indonesia: Case Study of Islamic Bank’s Period 2008-2012. Jurnal
Ekonomi dan Studi Pembangunan, No. 2, Vol. 18. DOI: 10.18196/jesp.18.2.4043. Halaman 164-172.
Pramesti, Getut. 2016. Statistika Lengkap secara Teori dan Aplikasi dengan SPSS 23. Jakarta: PT Elex Media Komputindo.
Pramuka, Bambang Agus. 2010. Faktor-Faktor Yang Berpengaruh Terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Umum Syariah. Jurnal Akuntansi, Manajemen Bisnis Dan Sektor Publik (JAMBSP), No. 1, Vol. 7, ISSN 1829–9857, 63-79.
Pratama, Aris Yoga, dkk. 2016. Pengaruh Ukuran Perusahaan dan Zakat Perbankan Syariah Terhadap Return on Asset. Jurnal Ekonomi dan Bisnis, Vol. 15, No. 1.
Rindjin, Ketut. 2000. Pengantar Perbankan dan Lembaga Keuangan Non Bank. Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama.
Rivai, Veithzal dan Andria Permata Veithzal. 2008. Islamic Financial
Management : Teori, Konsep, dan Aplikasi Panduan Praktis untuk
Lembaga Keuangan, Nasabah, Praktisi, Dan Mahasiswa. Jakarta : Raja Grafindo Persada.
Riyadi, Selamet. 2006. Banking Assets And Liability Manajement. Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi dan Bisnis: Universitas Indonesia.
Sarwono, Jonathan. 2016. Prosedur-Prosedur Analisis Popular Aplikasi Riset Skripsi Dan Tesis Dengan Eviews. Yogyakarta: Gava Media.
Sudarsono, Heri. 2017. Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Economica: Jurnal Ekonomi Islam. No. 2, Vol. 8. Halaman 175-203
Sugiyono. 2011a. Statistika untuk Penelitian. Bandung: Alfabeta.
_______. 2015b. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung:
IKAPI.
Sunyoto, Danang. 2014. Konsep Dasar Riset Pemasaran Dan Perilaku Konsumen. Yogyakarta: CAPS.
Suryani. 2012. Analisis Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia (Rasio Keuangan pada
BUS dan UUS Periode 2008-2010). Conomica. Vol. 2. Halaman
153-174.
Swandayani, Desi Marilin dan Rohmawati Kusumaningtyas. 2012. Pengaruh Inflasi, Suku Bunga, Nilai Tukar Valas dan Jumlah Uang Beredar terhadap Profitabilitas pada Perbankan Syariah di Indonesia Periode 2005-2009. Akrual, 3 (2):147-166.
Syamsurizal. 2016. Pengaruh CAR (Capital Adequacy Ratio), NPF (Non Performing Financing) dan BOPO (Biaya Operasional Perpendapatan Operasional) Terhadap ROA (Return on Asset) pada BUS (Bank
Umum Syariah) yang Terdaftar di BI (Bank Indonesia). Kutubkhanah:
Jurnal Penelitian Sosial Keagamaan. No. 2, Vol. 19. Halaman 151-176. Wibowo, Edhi Satriyo dan Muhammad Syaichu. 2013. Analisis Pengaruh Suku Bunga, Inflasi, CAR, BOPO, NPF Terhadap Profitabilitas Bank Syariah. Diponegoro Journal of Manajement, No. 2, Vol. 2. 1-10.
Winarno, Wing Wahyu. 2015. Analisis Ekonometrika dan Statistika dengan EViews. Yogyakarta:UPP STIM YKPN.
Yudiana, Fetria Eka. 2013. Dasar-Dasar Manajemen Keuangan. Yogyakarta: OMBAK
_________________ . 2014. Manajemen Pembiayaan Bank Syariah. Salatiga: STAIN Salatiga Press.
Yusuf, Muhammad. 2017. Dampak Indikator Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Idonesia. Jurnal Keuangan dan Perbankan, No. 2, Vol. 13. ISSN: 1829-9864. Halaman 141-151
Zulifiah, Fitri dan Susilowibowo, Joni. 2014. Pengaruh Inflasi, BI Rate, Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Finance (NPF), Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap
Profitabilitas Bank Umum Syariah periode 2008-2012. Jurnal Ilmu
60
www.ojk.go.id
www.cnbcindonesia.com www.scribd.com
10 Oktober 2015 0.51 14.96 3.33 90.67 11 November 2015 0.52 15.31 3.40 90.26 12 Desember 2015 0.49 15.02 3.19 88.03 13 Januari 2016 1.01 15.11 3.67 87.86 14 Februari 2016 0.81 15.44 3.76 87.30 15 Maret 2016 0.88 14.90 3.62 87.52 16 April 2016 0.80 15.43 3.67 88.11 17 Mei 2016 0.16 14.78 3.59 89.31 18 Juni 2016 0.73 14.72 3.73 89.32 19 Juli 2016 0.63 14.86 3.21 87.58 20 Agustus 2016 0.48 14.87 3.19 87.53 21 September 2016 0.59 15.43 2.49 86.43 22 Oktober 2016 0.46 15.27 2.45 86.88 23 November 2016 0.67 15.78 2.48 86.27 24 Desember 2016 0.63 16.63 2.17 85.99 25 Januari 2017 1.01 16.99 2.48 84.74 26 Februari 2017 1.00 17.04 2.77 83.78 27 Maret 2017 1.12 16.98 2.57 83.53 28 April 2017 1.10 16.91 2.80 81.36 29 Mei 2017 1.11 16.88 2.90 81.96 30 Juni 2017 1.10 16.42 2.83 82.69 31 Juli 2017 1.04 17.01 2.79 80.51 32 Agustus 2017 0.98 16.42 2.72 81.78 33 September 2017 1.00 16.16 2.74 80.12 34 Oktober 2017 0.70 16.14 2.78 80.94 35 November 2017 0.73 16.46 3.05 80.07 36 Desember 2017 0.63 17.91 2.58 79.65
36
