18. EFEK-EFEK UTANG YANG DITERBITKAN
Utang obligasi
Wesel bayar jangka menengah (Medium Term Notes)
Diakui pada laba komprehensif
31 Desember 2012 rugi tahun berjalan lain tahun berjalan 31 Desember 2013 Diakui pada
pendapatan
919.802
410.830 448.861 1.779.493
31 Maret 2014 31 Desember 2013 Efek-efek utang yang diterbitkan oleh PT BCA Finance, Entitas Anak, adalah sebagai berikut:
13.232 - 13.232 42.360 11.288 4.814 58.462 5.732 375 - 6.107 6.552 (3.869) 4.814 7.497 8.815 2.329 - 11.144 21.261 (779) - 20.482 2.839.428 411.269 293.419 3.615.034 3.132.847 Manajemen berpendapat bahwa aset pajak tangguhan yang timbul dari perbedaan temporer kemungkinan besar dapat direalisasi pada tahun-tahun mendatang.
3.203.765
Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia, Bank dan Entitas Anak yang berkedudukan di Indonesia menghitung dan melaporkan/menyetorkan pajak untuk setiap perusahaan sebagai suatu badan hukum yang terpisah (pelaporan pajak penghasilan konsolidasian tidak diperbolehkan) berdasarkan sistem self-assessment . Fiskus dapat menetapkan atau mengubah pajak-pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan peraturan yang berlaku.
Dalam jumlah aset dan liabilitas pajak tangguhan Bank dan Entitas Anak, termasuk aset dan liabilitas pajak tangguhan yang berasal dari (rugi) laba yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar efek-efek untuk tujuan investasi yang tersedia untuk dijual masing-masing sebesar Rp (47.510) pada tanggal 31 Maret 2014, dan Rp (159.544) pada tanggal 31 Desember 2013.
Pajak-pajak Bank tahun buku 2008 telah diperiksa oleh fiskus yang menghasilkan penetapan kekurangan pajak sebesar Rp 136.949. Bank telah membayar kekurangan pajak tersebut dan mengajukan keberatan atas sebagian hasil pemeriksaan tersebut sebesar Rp 120.170. Pada tanggal 9 dan 10 September 2013, Direktorat Jenderal Pajak (“DJP”) menerima sebagian keberatan Bank atas Pajak Pertambahan Nilai(“PPN”) dan PPh Badan sebesar Rp 15.482, dan Bank telah menerima pengembalian pajaknya pada tanggal 24 Oktober 2013. Atas keputusan keberatan tersebut Bank telah mengajukan banding atas sisa kekurangan pembayaran sebesar Rp 104.033 ke Pengadilan Pajak.
a. Utang obligasi
Nilai nominal:
Obligasi BCA Finance III Obligasi Subordinasi I Obligasi BCA Finance IV
Obligasi Berkelanjutan I BCA Finance Tahap I Obligasi Berkelanjutan I BCA Finance Tahap II Obligasi Berkelanjutan I BCA Finance Tahap III Jumlah
Dikurangi:
Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi Jumlah - bersih
Beban amortisasi yang dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian
Obligasi BCA Finance III (“Obligasi III”) Tahun 2010
Obligasi Subordinasi BCA Finance I (“Obligasi Subordinasi I”) Tahun 2010
Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013, Obligasi III mendapatkan peringkat idAA+ dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (“Pefindo”) dan AAA(idn) dari PT Fitch Ratings Indonesia (“Fitch”).
Obligasi Subordinasi I ditawarkan pada nilai nominal dan dicatatkan di Bursa Efek Indonesia. Obligasi Subordinasi I akan jatuh tempo pada tanggal 23 Maret 2015 dengan tingkat suku bunga tetap 11,20%. Bunga obligasi dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan sesuai dengan tanggal pembayaran bunga obligasi yang bersangkutan. Pembayaran pertama bunga obligasi dilakukan pada tanggal 23 Juni 2010 dan pembayaran terakhir bersamaan dengan pelunasan pokok masing-masing seri obligasi.
Entitas Anak melakukan perjanjian Perwaliamanatan dengan PT Bank Mega Tbk untuk Obligasi BCA Finance Subordinasi I Tahun 2010 sesuai dengan Akta Perjanjian Perwaliamanatan No. 34 tanggal 16 Desember 2009 yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta. Akta tersebut telah mengalami beberapa perubahan yang diaktakan dengan Perubahan I No. 13 tanggal 25 Januari 2010 dan Perubahan II No. 5 tanggal 4 Maret 2010.
Pada tanggal 31 Maret 2014 Obligasi Subordinasi I masing-masing mendapat peringkat idAA+ dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) dan AA-(idn) dari PT Fitch Ratings Indonesia. (2013: idAA dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) dan AA-(idn) dari PT Fitch Ratings Indonesia.)
1.584
6.029 Obligasi yang akan jatuh tempo dalam 12 bulan adalah sebesar Rp 1.250.000 pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013.
Obligasi III ditawarkan pada nilai nominal dan dicatatkan di Bursa Efek Indonesia. Obligasi III ini terbagi menjadi Seri A, B, C, dan D yang masing-masing akan jatuh tempo pada tanggal 23 Juni 2011, 23 Maret 2012, 23 Maret 2013, dan 23 Maret 2014 dengan tingkat suku bunga tetap 8,65% - 10,95% setahun. Bunga obligasi dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan sekali sesuai dengan tanggal pembayaran bunga obligasi yang bersangkutan. Pembayaran pertama bunga obligasi dilakukan pada tanggal 23 Juni 2010 dan pembayaran terakhir bersamaan dengan pelunasan pokok masing-masing seri obligasi. Obligasi III Seri A, Seri B, Seri C, dan Seri D telah dilunasi masing-masing pada tanggal 23 Juni 2011, 23 Maret 2012, 23 Maret 2013 dan 23 Maret 2014.
Entitas Anak melakukan Perjanjian Perwaliamanatan dengan PT Bank Mega Tbk (yang bertindak selaku Wali Amanat) untuk Obligasi BCA Finance III Tahun 2010 sesuai dengan Akta Perjanjian Perwaliamanatan No. 31 tanggal 16 Desember 2009 yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta. Perjanjian ini mengalami beberapa perubahan yang diaktakan dengan Perubahan I No. 11 tanggal 25 Januari 2010 dan Perubahan II No. 2 tanggal 4 Maret 2010.
465.021 -(8.256) (7.572) 3.203.765 2.839.428 31 Desember 2013 100.000 Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013, saldo utang obligasi atas obligasi-obligasi yang diterbitkan adalah sebagai berikut: 3.212.021 31 Maret 2014 2.847.000 100.000 100.000 300.000 300.000 1.050.000 1.050.000 1.297.000 1.297.000
Obligasi BCA Finance IV (“Obligasi IV”) Tahun 2011
Obligasi Berkelanjutan I BCA Finance Tahap I (“Obligasi Berkelanjutan I Tahap I”) Tahun 2012
Obligasi Berkelanjutan I BCA Finance Tahap II (“Obligasi Berkelanjutan I Tahap II”) Tahun 2013
Pada tanggal 31 Maret 2014, Obligasi Berkelanjutan I Tahap II mendapat peringkat idAAA dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) dan AAA(idn) dari PT Fitch Ratings Indonesia. (2013: idAA+ dari Pefindo dan AAA(idn) dari Fitch). Entitas Anak melakukan perjanjian Perwaliamanatan dengan PT Bank Mega Tbk (yang bertindak selaku Wali Amanat) untuk Obligasi BCA Finance IV Tahun 2011 sesuai dengan Akta Perjanjian Perwaliamanatan No. 10 tanggal 2 Maret 2011 yang dibuat di hadapan Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta. Perjanjian ini mengalami beberapa perubahan yang diaktakan dengan Perubahan I No. 52 tanggal 19 April 2011 dan Perubahan II No. 24 tanggal 9 Juni 2011.
Pada tanggal 31 Maret 2014, Obligasi IV mendapatkan peringkat idAAA dari PT Pemeringkat Efek Indonesia(“Pefindo”) dan AAA(idn) dari PT Fitch Ratings Indonesia (“Fitch”) (2013: idAA+ dari Pefindo dan AAA(idn) dari Fitch).
Obligasi Berkelanjutan I Tahap I ditawarkan pada nilai nominal dan dicatatkan di Bursa Efek Indonesia. Obligasi Berkelanjutan I Tahap I ini terbagi menjadi Seri A, B, C, dan D yang masing-masing akan jatuh tempo pada tanggal 14 Mei 2013, 9 Mei 2014, 9 Mei 2015, dan 9 Mei 2016 dengan tingkat suku bunga tetap 6,35% - 7,70%. Bunga obligasi dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan sesuai dengan tanggal pembayaran bunga obligasi yang bersangkutan. Pembayaran pertama bunga obligasi dilakukan pada tanggal 9 Agustus 2012 dan pembayaran terakhir bersamaan dengan pelunasan pokok masing-masing seri obligasi.
Obligasi Berkelanjutan I Tahap I Seri A telah dilunasi pada tanggal 14 Mei 2013.
Entitas Anak melakukan perjanjian Perwaliamanatan dengan PT Bank Mega Tbk (yang bertindak selaku Wali Amanat) untuk Obligasi Berkelanjutan I BCA Finance Tahap I Tahun 2012 sesuai dengan Akta Perjanjian Perwaliamanatan No. 14 tanggal 5 Maret 2012 yang dibuat dihadapan Satria Amiputra A., S.E., Ak., S.H., M.Ak, M.H., M.Kn., notaris di Jakarta. Perjanjian ini mengalami beberapa perubahan yang diaktakan dengan Perubahan I No. 71 tanggal 28 Maret 2012 dan Perubahan II No. 66 tanggal 25 April 2012.
Pada tanggal 31 Maret 2014, Obligasi Berkelanjutan I Tahap I mendapatkan peringkat idAAA dari PT Pemeringkat Efek Indonesia(“Pefindo”) dan AAA(idn) dari PT Fitch Ratings Indonesia (“Fitch”) (2013: idAA+ dari Pefindo dan AAA(idn) dari Fitch).
Obligasi Berkelanjutan I Tahap II ditawarkan pada nilai nominal dan dicatatkan di Bursa Efek Indonesia. Obligasi Berkelanjutan I Tahap II ini terbagi menjadi Seri A, B dan C yang masing-masing akan jatuh tempo pada tanggal 24 Juni 2014, 14 Juni 2016 dan 14 Juni 2017 dengan tingkat suku bunga tetap 6,50% - 7,60%. Bunga obligasi dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan sesuai dengan tanggal pembayaran bunga obligasi yang bersangkutan. Pembayaran pertama bunga obligasi dilakukan pada tanggal 14 September 2013 dan pembayaran terakhir bersamaan dengan pelunasan pokok masing-masing seri obligasi.
Entitas Anak melakukan perjanjian Perwaliamanatan dengan PT Bank Mega Tbk (yang bertindak selaku Wali Amanat) untuk Obligasi Berkelanjutan I BCA Finance Tahap II Tahun 2013 sesuai dengan Akta Perjanjian Perwaliamanatan No. 128 tanggal 23 Mei 2013 yang dibuat di hadapan Satria Amiputra A., S.E., Ak., S.H., M.Ak, M.H., M.Kn. Perjanjian ini mengalami beberapa perubahan yang diaktakan dengan Perubahan I No. 40 tanggal 7 Juni 2013.
Obligasi IV ditawarkan pada nilai nominal dan dicatatkan di Bursa Efek Indonesia. Obligasi IV ini terbagi menjadi Seri A, B, C, D, dan E yang masing-masing akan jatuh tempo pada tanggal 26 Juni 2012, 22 September 2012, 22 Juni 2013, 22 Juni 2014, dan 22 Juni 2015 dengan tingkat suku bunga tetap 7,90% - 9,00% setahun. Bunga obligasi dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan sekali sesuai dengan tanggal pembayaran bunga obligasi yang bersangkutan. Pembayaran pertama bunga obligasi dilakukan pada tanggal 22 September 2011 dan pembayaran terakhir bersamaan dengan pelunasan pokok masing-masing seri obligasi.
Obligasi IV Seri A, Seri B dan Seri C telah dilunasi masing-masing pada tanggal 26 Juni 2012, 22 September 2012 dan 22 Juni 2013.
Obligasi Berkelanjutan I BCA Finance Tahap III (“Obligasi Berkelanjutan I Tahap III”) Tahun 2014
b. Wesel bayar jangka menengah (Medium Term Notes)
Nilai nominal:
Medium Term Notes III Medium Term Notes IV Dikurangi:
Beban emisi penerbitan wesel bayar
jangka menengah yang belum diamortisasi Jumlah - bersih
Medium Term Notes III BCA Finance (“MTN III”) Tahun 2013
300.000 300.000 (8.731) (6.581) 411.269 293.419
Pada tanggal 4 Desember 2013, Entitas Anak menerbitkan surat utang berupa MTN III dengan nilai nominal Rp 300.000 yang akan jatuh tempo pada tanggal 4 Desember 2016 dengan tingkat suku bunga tetap 8,20% setahun.
Entitas Anak menunjuk PT Nikko Securities Indonesia sebagai Agen Pemantauan, Agen Penyimpanan, dan Agen Pembayaran untuk MTN III sesuai dengan Akta Notaris Satria Amiputra A, S.E., Ak., S.H., M.Ak., M.H., Mkn., No. 2 dan 3, tanggal 2 Desember 2013. Dalam akta notaris juga diatur beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh Entitas Anak, antara lain memberikan jaminan fidusia berupa piutang pembiayaan konsumen sebesar Rp 151.107 dan Rp 150.075 masing-masing pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013.
Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013, Entitas Anak telah memenuhi seluruh persyaratan yang disebutkan dalam perjanjian perwaliamanatan.
31 Maret 2014 31 Desember 2013 Seluruh obligasi, terkecuali Obligasi Subordinasi I, yang diterbitkan oleh Entitas Anak dijamin dengan jaminan fidusia atas piutang pembiayaan konsumen masing-masing sebesar Rp 1.789.789 dan Rp 1.387.211 pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013. Selama pokok obligasi belum dilunasi, Entitas Anak tidak diperkenankan, antara lain, mengalihkan, menjaminkan dan/atau menggadaikan harta kekayaan Entitas Anak yang ada maupun yang akan ada, menggabungkan dan/atau meleburkan usaha, melakukan pengambilalihan usaha, mengadakan perubahan Anggaran Dasar khusus mengenai perubahan maksud dan tujuan usaha Entitas Anak, dan memberikan pinjaman atau melakukan investasi pada pihak lain di luar kegiatan usaha sehari-hari.
Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013, Entitas Anak telah melakukan pembayaran bunga obligasi sesuai dengan jatuh tempo yang telah ditetapkan untuk masing-masing utang obligasi, mematuhi pembatasan-pembatasan penting sehubungan dengan perjanjian utang obligasi, dan memenuhi seluruh persyaratan yang disebutkan dalam perjanjian perwaliamanatan.
Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013, saldo wesel bayar jangka menengah (Medium Term Notes) yang diterbitkan oleh PT BCA Finance, Entitas Anak, adalah sebagai berikut:
Obligasi Berkelanjutan I Tahap III ditawarkan pada nilai nominal dan dicatatkan di Bursa Efek Indonesia. Obligasi Berkelanjutan I Tahap III ini terbagi menjadi Seri A, dan Seri B yang masing-masing akan jatuh tempo pada tanggal 7 April 2015, dan 27 Maret 2017 dengan tingkat suku bunga tetap 9,00% - 10,00%. Bunga obligasi dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan sesuai dengan tanggal pembayaran bunga obligasi yang bersangkutan. Pembayaran pertama bunga obligasi dilakukan pada tanggal 27 Juni 2014 dan pembayaran terakhir bersamaan dengan pelunasan pokok masing-masing seri obligasi.
Entitas Anak melakukan perjanjian Perwaliamanatan dengan PT Bank Mega Tbk (yang bertindak selaku Wali Amanat) untuk Obligasi Berkelanjutan I BCA Finance Tahap III Tahun 2014 sesuai dengan Akta Perjanjian Perwaliamanatan No. 09 tanggal 10 Maret 2014 yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, S.H.
Pada tanggal 31 Maret 2014, Obligasi Berkelanjutan I Tahap III mendapat peringkat idAAA dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (“Pefindo”) dan AAA(idn) dari PT Fitch Ratings Indonesia ("Fitch").
120.000
-Medium Term Notes IV BCA Finance (“MTN IV”) Tahun 2014