FOREIGN CURRENCY
35. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (Continued)
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hierarki yang digunakan Bank untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan (lanjutan):
The tables below show the financial instruments recognized at fair value based on the hierarchy used by the Bank in determining and disclosing the fair value of financial instruments (continued):
31 Maret/March 31, 2021 Nilai Wajar/ Fair Value Tingkat/ Level 1 Tingkat/ Level 2 Tingkat/ Level 3
Aset keuangan Financial assets
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Efek-efek 881.294.750 881.294.750 - - Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual
kembali 1.446.770.925 1.446.770.925 - -
Secutities purchased under agreements to resell
Kredit yang diberikan 7.401.059.753 - 4.156.079.302 3.244.980.451 Loans
Diukur pada nilai wajar
melalui OCI Fair value through OCI
Efek-efek 9.767.700 9.767.700 - - Marketable securities
31 Desember/December 31, 2020 Nilai Wajar/ Fair Value Tingkat/ Level 1 Tingkat/ Level 2 Tingkat/ Level 3
Aset keuangan Financial assets
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Efek-efek 715.192.869 715.192.869 - - Marketable securities
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual kembali 523.038.152 523.038.152 - -
under agreements to resell
Kredit yang diberikan 6.880.486.442 - 4.010.158.745 2.870.327.697 Loans
(i) Kredit yang diberikan (i) Loans
Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan kredit yang diberikan jangka pendek dengan suku bunga tetap. Kredit yang diberikan dinyatakan berdasarkan harga perolehan diamortisasi. Nilai wajar dari kredit yang diberikan menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima oleh Bank dengan menggunakan suku bunga pasar saat ini.
Generally, the Bank’s portfolio consists of loans with floating interest rate and short-term loans with fixed interest rate. Loans are stated at amortized cost. The estimated fair value of loans represents the discounted amount of estimated future cash flows expected to be received by the Bank using the current market rates.
Nilai tercatat dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan nilai tercatat atas kredit jangka pendek dengan suku bunga tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
The carrying amount of floating rate loans and short-term fixed rate loans are the reasonable approximation of their fair values.
(ii) Liabilitas segera, simpanan dari nasabah dan simpanan dari bank lain dan liabilitas lain-lain.
(ii) Liabilities due immediately, deposits from
customers and deposits from other banks and other liabilities.
Estimasi nilai wajar liabilitas segera dan simpanan tanpa jatuh tempo adalah sebesar jumlah terutang ketika liabilitas tersebut dibayarkan.
The estimated fair value of liabilities due immediately and deposits with no specified maturity represent payable amounts when the debt is paid.
115
35. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS
KEUANGAN (Lanjutan)
35. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (Continued)
(ii) Liabilitas segera, simpanan dari nasabah dan simpanan dari bank lain dan liabilitas lain-lain (lanjutan).
(ii) Liabilities due immediately, deposits from
customers and deposits from other banks and other liabilities (continued).
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan dengan tingkat suku bunga tetap dan liabilitas lain-lain yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga liabilitas baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah satu tahun sehingga nilai tercatat dari simpanan dengan tingkat suku bunga tetap dan liabilitas lain-lain adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. Adalah tidak praktis untuk memperkirakan nilai wajar dari setoran jaminan dikarenakan tidak memiliki jangka waktu pembayaran
yang tetap meskipun tidak diharapkan dapat
diselesaikan dalam waktu 12 bulan setelah tanggal pelaporan, sehingga nilai tercatat dari liabilitas lain-lain adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
The estimated fair value of deposits with fixed interest rates and other liabilities that do not have a quotation price in an active market is determined based on discounted cash flows using the interest rates of new debt with similar maturities. Since the maturity is below one year, the carrying amount of fixed rate deposits and other liabilities are the reasonable approximation of their fair values. There is no practice to estimate the fair value of security deposits due to they have no certain settlement schedule, although is not expected to be settled within 12 months after the reporting date, the carrying amount of other liabilities are reasonable estimates of fair value.
36. LIABILITAS IMBALAN KERJA 36. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES
Liabilitas atas imbalan kerja jangka panjang lainnya meliputi uang jasa, uang pisah dan pesangon sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 dan kompensasi lainnya.
The liability for other long-term employee benefits consisted of service payments, severance and termination benefits based on Labor Law No. 13/2003 and other compensations.
Penilaian aktuarial atas imbalan kerja jangka panjang lainnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020, dilakukan oleh konsultan aktuaria
terdaftar, PT Dayamandiri Dharmakonsilindo
dengan menggunakan metode “Projected Unit Credit” sebagaimana yang tercantum dalam laporan pada tanggal 25 Januari 2021.
The actuarial valuation of other long-term employee benefits for the years ended December 31, 2020, were performed by registered actuarial consulting firm, PT Dayamandiri Dharmakonsilindo using the “Projected Unit Credit” method as stated in its reports dated January 25, 2021.
Karyawan tetap yang memenuhi syarat untuk
diikutsertakan dalam program pensiun iuran pasti, memiliki hak atas program pensiun iuran pasti atau manfaat yang disediakan sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003, mana yang lebih tinggi.
Qualified permanent employees, who are entitled for defined contribution retirement program benefit, are entitled to benefits under defined contribution plan or the benefits provided for under the Labor Law No. 13/2003, whichever is higher.
a. Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut: a. The movements in the employee benefits
liabilities are as follows: 31 Maret/
March 31, 2021
31 Desember/
December 31,2020
Saldo awal 79.040.768 66.054.081 Beginning balance
Biaya jasa kini 1.318.846 4.688.841 Current service cost
Beban bunga 1.248.681 4.439.383 Interest cost
Penyesuaian liabilitas neto akibat pengakuan masa
kerja lalu - 297.133
Net liability assumed due to recognition of past services
Kelebihan pembayaran imbalan - 292.931 Excess of benefit paids
116
36. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 36. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
a. Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut (lanjutan):
a. The movements in the employee benefits
liabilities are as follows (continued): 31 Maret/
March 31, 2021
31 Desember/
December 31,2020
Kerugian/(keuntungan) aktuarial: Actuarial losses/(gains):
Perubahan asumsi demografis - 70.605 Change in demographic assumption
Perubahan asumsi pengalaman - (537.594) Changes in experience assumption
Perubahan asumsi keuangan 1.317.200 5.735.789 Changes in financial assumption
Sub-jumlah 1.317.200 5.268.800 Sub-total
Manfaat yang dibayarkan (186.961) (1.707.470) Benefits paid
Kelebihan pembayaran imbalan - (292.931) Excess of benefit paids
Saldo akhir 82.738.534 79.040.768 Ending balance
b. Mutasi kerugian aktuarial adalah sebagai berikut: b. The movements in the actuarial loss are as
follows: 31 Maret/
March 31, 2021
31 Desember/
December 31, 2020
Saldo awal 38.810.526 33.541.726 Beginning balance
Penghasilan komprehensif lain tahun
berjalan 1.317.200 5.268.800
Current year other comprehensive income
Saldo akhir 40.127.726 38.810.526 Ending balance
Asumsi aktuarial utama yang digunakan aktuaris untuk menentukan estimasi liabilitas imbalan kerja karyawan adalah sebagai berikut:
The principal actuarial assumptions used by the actuary to estimate the liability for employee benefits are as follows:
31 Desember/December 31, 2020
Tingkat mortalita TMI 4 - 2019 Mortality rate
Usia normal pensiun 57 tahun/years Normal retirement age
Tingkat kenaikan gaji tahunan 8% Annual rate of salary increase
Tingkat diskonto 6,45% Discount rate
Tingkat pengunduran diri Umur/Age <30 = 10%
Umur/Age 31-40 = 5% Umur/Age 41-45 = 3% Umur/Age 46-50 = 2% Umur/Age 51-54 = 1% Umur/Age ≥55 = 0% Turnover rate
Tingkat cacat 5% dari/from TMI 4 - 2019 Disability rate
Durasi rata-rata kewajiban manfaat pasti adalah 10,43 tahun.
The average duration of defined benefits obligation is 10.43 years.
117
36. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 36. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
Analisis profil jatuh tempo pembayaran program imbalan pasti adalah sebagai berikut:
Maturity profile analysis of defined benefit obligation payment are as follows:
31 Desember/December 31, 2020
< 1 tahun / year 1 - 4 tahun / years 5 - 10 tahun / years > 10 tahun / years Jumlah/Total
17.575.888 19.564.125 53.794.360 222.085.947 313.020.320
Bank mencatat estimasi liabilitas imbalan kerja masing-masing sebesar Rp82.738.534 dan Rp79.040.768 pada tanggal 31 Maret 2021 dan 31 Desember 2020 yang dibukukan sebagai bagian dari akun “Liabilitas Lain-lain - Imbalan Kerja” pada laporan posisi keuangan (Catatan 20). Beban yang diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain masing-masing sebesar Rp2.567.527 dan Rp2.490.999 pada 31 Maret 2021 dan 2020 dan disajikan sebagai bagian dari akun “Beban Operasional Lainnya - Gaji dan Tunjangan - Gaji, Upah dan Imbalan Kerja” (Catatan 26).
The Bank recorded estimated liabilities on employee benefit amounted to Rp82,738,534 and Rp79,040,768 as of March 31, 2021 and December 31, 2020, respectively, and presented as part of “Other Liabilities - Employee Benefits” in the statements of financial positions (Note 20). The related expenses recorded in the statements of profit or loss and other comprehensive income amounted to Rp2,567,527 and Rp2,490,999 in March 31, 2021 and 2020, respectively, and presented as part of ”Other Operating Expenses - Salaries and Employee Benefits - Salaries, Wages and Employee Benefits” (Note 26). Tabel di bawah ini menyajikan sensitivitas nilai kini
kewajiban dan biaya jasa kini terhadap perubahan wajar dalam suku bunga pasar dan tingkat kenaikan gaji, dengan asumsi variabel lain dianggap tetap, pada tanggal 31 Desember 2020:
The following table demonstrates the sensitivity of present value of obligation and current service cost to reasonably possible change in market interest rates and salary increase rate, with all variables held constant, as of December 31, 2020: 31 Desember/ December 31, 2020 Biaya Jasa Kini/ Current Service Cost Nilai Kini Liabilitas/ Present Value of Obligation
Kenaikan tingkat diskonto 100 basis poin (290.632) (4.899.250) Increase in discount rate by 100 basis point
Penurunan tingkat diskonto 100 basis poin 330.841 5.577.048 Decrease in discount rate by 100 basis point
Kenaikan tingkat kenaikan gaji 100 basis poin 335.329 5.652.708 Increase in salary increase rate by 100 basis point
Penurunan tingkat kenaikan gaji 100 basis poin (301.654) (5.085.046) Decrease in salary increase rate by 100 basis point
37. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP LIABILITAS