Pada awal tahun 70 78 At beginning of year
Provisi penurunan nilai piutang Provision for receivables
piutang 109 89 impairment
Piutang yang dihapus selama
periode berjalan karena Receivables written off during
tidak dapat ditagih (20) (31) the period as uncollectible
Jumlah yang dibalik karena tidak
digunakan - - Unused amounts reversed
Amortisasi diskonto (Catatan 33) 3 2 Unwinding of discount (Note 33)
Pada akhir tahun 162 138 At end of year
Penyisihan dan pelepasan provisi penurunan nilai piutang dicatat dalam “rugi bersih penurunan nilai aset keuangan dan kontrak” pada laporan laba rugi.
Amortisasi diskonto dicatat dalam “biaya keuangan”
pada laporan laba rugi (Catatan 33). Jumlah yang dibebankan pada akun penyisihan biasanya dihapus ketika tidak terdapat ekspektasi untuk dapat memulihkan uang tersebut.
The creation and release of provision for impaired receivables have been included in “net impairment losses on financial and contract assets” in the profit or loss. Unwinding of discount is included in “finance costs” in the profit or loss (Note 33). Amounts charged to the allowance account are generally written off when there is no expectation of recovering additional cash.
Kategori lain, termasuk saldo dengan pihak berelasi, di dalam piutang usaha dan lain-lain belum
melampaui jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai.
The other classes, including related party balances, within trade and other receivables do not contain past due or impaired assets.
60p36(a) Eksposur maksimum risiko kredit pada tanggal pelaporan adalah sebesar nilai tercatat masing-masing kategori piutang yang disebutkan di atas.
Grup tidak menguasai aset-aset sebagai jaminan piutang.
The maximum exposure to credit risk at the reporting date is the carrying value of each class of receivable mentioned above. The Group does not hold any collateral as security.
OR-52 Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan atas penurunan nilai piutang tersebut cukup untuk menutupi kerugian dari tidak tertagihnya piutang usaha.
Management believes that the provision for
impairment of receivables is adequate to cover loss on uncollectible trade receivables.
60p8(a) OR-52
9. ASET KEUANGAN DIUKUR PADA NILAI WAJAR MELALUI LAPORAN LABA RUGI
9. FINANCIAL ASSETS AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
OR-52 2021 2020
60p8(a) Pihak ketiga: Third parties:
60p31 Efek yang tercatat di bursa –
60p34(c) dimiliki untuk diperdagangkan Listed securities – held-for-trading
Efek ekuitas – Indonesia 11,820 7,972 Equity securities – Indonesia -
OR-78
Perubahan neto nilai wajar aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dicatat pada “penghasilan keuangan” atau “biaya keuangan” pada laporan laba rugi (Catatan 33).
Net changes in fair values of financial assets at fair value through profit or loss are recorded in “finance income” or “finance costs” in the profit or loss (Note 33).
68p91 Nilai wajar seluruh efek ekuitas berdasarkan harga penawaran yang berlaku dalam pasar yang aktif.
The fair value of all equity securities is based on their current bid prices in an active market.
PwC Indonesia | 104 OR-90 10. INSTRUMEN KEUANGAN DERIVATIF 10. DERIVATIVE FINANCIAL INSTRUMENTS
2021 60p22
OR-90
Jumlah nosionala)/ Notional amounta)
Aset derivatif/
Derivative assets
Liabilitas derivatif/
Derivative liabilities
Instrumen Instruments
Lindung nilai arus kas: Cash flow hedges:
Kontrak berjangka valuta Forward foreign exchange
asing USD 35,000 695 180 contract
Swap tingkat suku bunga IDR 760,000,000 351 110 Interest rate swaps
1,046 290
Lindung nilai atas nilai wajar: Fair value hedges:
Swap tingkat suku bunga IDR 350,000,000 57 37 Interest rate swaps
Tidak dikategorikan sebagai
lindung nilai: Not designated as hedges:
Kontrak berjangka valuta Forward foreign exchange
asing USD 25,000 361 268 contract
Jumlah 1,464 595 Total
Dikurangi bagian tidak lancar: Less non-current portion:
Swap tingkat suku bunga - Interest rate swap -
lindung nilai arus kas (345) (100) cash flow hedge
Swap tingkat suku bunga - Interest rate swap -
lindung nilai atas nilai wajar (50) (35) fair value hedge
(395) (135)
Bagian lancar 1,069 460 Current portion
2020 OR-90
Jumlah nosionala)/ Notional amounta)
Aset derivatif/
Derivative assets
Liabilitas derivatif/
Derivative Liabilities
Instrumen Instruments
Lindung nilai arus kas: Cash flow hedges:
Kontrak berjangka valuta Forward foreign exchange
asing USD 38,000 606 317 contract
Swap tingkat suku bunga IDR 800,000,000 185 135 Interest rate swaps
791 452
Lindung nilai atas nilai wajar: Fair value hedges:
Swap tingkat suku IDR 850,000,000 49 11 Interest rate swaps
bunga USD 9,000 35 24
84 35
Tidak dikategorikan sebagai
lindung nilai: Not designated as hedges:
Kontrak berjangka valuta Forward foreign exchange
asing USD 36,000 321 260 contract
Jumlah 1,196 747 Total
Dikurangi bagian tidak lancar: Less non-current portion:
Swap tingkat suku bunga - Interest rate swap -
lindung nilai arus kas (200) (120) cash flow hedge
Swap tingkat suku bunga - Interest rate swap -
lindung nilai atas nilai wajar (45) (9) fair value hedge
(245) (129)
Bagian lancar 951 618 Current portion
60p24(a)
OR-90
Rugi yang muncul atas instrumen derivatif yang ditujukan sebagai instrumen lindung nilai diakui pada laporan laba rugi adalah sebesar Rp 508 (2020: Rp 238). Sementara itu, keuntungan yang muncul dari penyesuaian item yang dilindung nilai pada lindung nilai atas nilai wajar yang diakui pada laporan laba rugi adalah sebesar Rp 593 (2020: rugi sebesar Rp 0).
Loss arising on derivatives in a designated fair value hedge accounting relationship recognised in the profit or loss was Rp 508 (2020: Rp 238). While, gain arising on adjustment for hedged item in a designated fair value hedge accounting relationship recognised in the profit or loss was Rp 593 (2020: loss for Rp 0).
a) Dalam satuan penuh. a) In full amount.
PwC Indonesia | 105 OR-90 10. INSTRUMEN KEUANGAN DERIVATIF (lanjutan) 10. DERIVATIVE FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued) OR-90 Bagian tidak efektif yang diakui dalam laporan laba
rugi yang timbul dari lindung nilai arus kas menghasilkan kerugian sebesar Rp 17
(2020: keuntungan sebesar Rp 14) (Catatan 35).
Bagian tidak efektif yang diakui dalam laporan laba rugi yang timbul dari lindung nilai nilai wajar menghasilkan kerugian sebesar Rp 1 (2020: kerugian sebesar Rp 1) (Catatan 35).
The ineffective portion recognised in the profit or loss that arises from cash flow hedges amounts to a loss of Rp 17 (2020: a gain of Rp 14) (Note 35). The
ineffective portion recognized in the profit or loss that arises from fair value hedges amounts to a loss of Rp 1 (2020: loss of Rp 1) (Note 35).
(a) Kontrak berjangka valuta asing – lindung nilai arus kas
(a) Forward foreign exchange contracts – cash flow hedge
OR-90 Grup memiliki kontrak berjangka valuta asing yang ditujukan untuk melindungi dari risiko perubahan nilai tukar mata uang asing yang mempengaruhi besarnya arus kas yang harus dibayarkan atas liabilitas Grup yang timbul atas pembelian aset tetap dalam mata uang asing.
The Group entered into forward foreign exchange contracts in order to protect itself from foreign exchange risk which may affect amount of cash outflow relating to payment of the Group’s liabilities on purchase of property, plant and equipment denominated in foreign currency.
55p95 55p98(b)
Lindung nilai transaksi prakiraan yang sangat mungkin terjadi yang didenominasikan dalam mata uang asing diharapkan terjadi pada berbagai tanggal selama 12 bulan ke depan.
Keuntungan dan kerugian atas kontrak berjangka valuta asing pada tanggal 31 Desember 2021 yang diakui pada
“cadangan lindung nilai” di ekuitas dipindahkan ke laporan laba rugi dalam atau selama periode di mana transaksi prakiraan yang dilindung nilai mempengaruhi laporan laba rugi.
Hal ini biasanya terjadi dalam 12 bulan setelah tanggal pelaporan kecuali keuntungan atau kerugian tersebut merupakan bagian jumlah awal yang diakui untuk pembelian aset tetap, sehingga pengakuannya diakui selama umur aset (tiga sampai empat puluh tahun).
The hedged highly probable forecast transactions denominated in foreign currency are expected to occur at various dates during the next 12 months.
Gains and losses recognised in the “cash flow hedging reserve” in equity on forward foreign exchange contracts as at 31 December 2021 are recognised in the profit or loss in the period or periods during which the hedged forecast transaction affects the profit or loss. This is generally within 12 months from the reporting date unless the gain or loss is included in the initial amount recognised for the purchase of property, plant and equipment, in which case recognition is over the lifetime of the asset (three to fourty years).
31 Des/Dec 31 Des/Dec
2021 2020
60p24A(b) Instrumen keuangan derivatif - kontrak Derivative financial instruments -
berjangka valuta asing forward foreign exchange contracts
60p24A(a) Jumlah tercatat (aset) 515 289 Carrying amount (asset)
60p24A(d) Jumlah nosional (USD full amount) 35,000 38,000 Notional amount
60p23B(a) Tanggal jatuh Jan/Jan- Jan/Jan-
tempo Des/Dec 2021 Des/Dec 2020 Maturity date
60p22B(c) Rasio lindung nilai 1:1 1:1 Hedge ratio
60p24A(c) Perubahan nilai wajar diskonto dari Change in discounted fair value of
instrumen lindung nilai yang beredar outstanding hedging instruments
sejak 1 Januari 40 (3) since 1 January
60p24B(b)(i) Perubahan nilai item lindung nilai
digunakan untuk menentukan Change in value of hedged item
efektivitas lindung nilai 40 (3) used to determine hedge effectiveness
60p23B(b) Rata-rata tertimbang tingkat hedging
untuk tahun tersebut (termasuk Weighted average hedged rate
forward poin) Rp 14,000/USD Rp13,000/USD for the year (including forward points)
PwC Indonesia | 106 OR-90 10. INSTRUMEN KEUANGAN DERIVATIF (lanjutan) 10. DERIVATIVE FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued) (b) Swap tingkat suku bunga – lindung nilai arus
kas
(b) Interest rate swaps – cash flow hedge
60p22(c) OR-90
Saat ini, Grup memiliki pinjaman dengan tingkat suku bunga mengambang sebesar 8,1%. Sudah menjadi kebijakan Grup untuk melindungi sebagian pinjaman dari risiko meningkatnya tingkat suku bunga. Untuk itu Grup masuk dalam kontrak swap tingkat suku bunga dimana kontrak tersebut mewajibkan Grup untuk membayar bunga pada tingkat suku bunga tetap dan menerima bunga pada tingkat suku bunga mengambang.
Bank loans of the Group currently bear an average floating interest rate of 8.1%. It is the Group’s policy to protect part of the loans from exposure to increasing interest rates. Accordingly, the Group has entered into interest rate swap contracts under which it is obliged to receive interest at floating rates and to pay interest at fixed rates.
Kontrak tersebut mensyaratkan penyelesaian neto antara piutang bunga dan utang bunga setiap 180 hari. Tanggal penyelesaiannya sama dengan tanggal dimana bunga terutang atas utang yang mendasarinya. Kontrak tersebut diselesaikan secara neto.
The contracts require settlement of net interest receivable or payable each 180 days. The settlement dates coincide with the dates on which interest is payable on the underlying debt. The contracts are settled on a net basis.
Pada tanggal 31 Desember 2021, tingkat bunga tetap bervariasi antara 7,9% sampai 8,4% (2020: 7,7% sampai 8,2%), dan tingkat bunga mengambang utama adalah JIBOR dan LIBOR. Keuntungan dan kerugian swap tingkat suku bunga pada tanggal 31 Desember 2021 yang diakui pada cadangan lindung nilai di ekuitas akan terus diakui pada laporan laba rugi dalam “biaya keuangan” sampai pembayaran pinjaman bank (Catatan 33).
As at 31 December 2021, the fixed interest rates vary from 7.9% to 8.4% (2020: 7.7% to 8.2%), and the main floating rates are JIBOR and LIBOR.
Gains and losses recognised in the hedging reserve in equity on interest rate swap contracts as at 31 December 2021 will be continuously released to the profit or loss within “finance costs” until the
repayment of the bank borrowings (Note 33).
OR-90 Grup menerbitkan efek utang dan memiliki pinjaman bank dengan tingkat suku bunga tetap. Saat ini, Grup menanggung kewajiban dengan tingkat suku bunga tetap sebesar 8,8%. Sudah menjadi kebijakan Grup untuk melindungi sebagian pinjaman dari eksposur atas risiko nilai wajar tingkat suku bunga.
Untuk itu Grup masuk dalam kontrak swap tingkat suku bunga dimana kontrak tersebut mewajibkan Grup untuk membayar bunga pada tingkat suku bunga mengambang dan menerima bunga pada tingkat suku bunga tetap.
Group issued debt security and has bank loans at fixed interest rate. Currently, the Group bears an average fixed interest rate of 8.8%. It is the Group’s policy to protect part of the loans from exposure to fair value interest rate risks. Accordingly, the Group has entered into interest rate swap contracts under which it is obliged to receive interest at fixed rates and to pay interest at floating rates.
Kontrak tersebut mensyaratkan penyelesaian neto antara piutang bunga dan utang bunga setiap 180 hari. Tanggal penyelesaiannya sama dengan tanggal dimana bunga terutang atas utang yang mendasarinya. Kontrak tersebut diselesaikan secara neto.
The contracts require settlement of net interest receivable or payable each 180 days. The settlement dates coincide with the dates on which interest is payable on the underlying debt. The contracts are settled on a net basis.
PwC Indonesia | 107 OR-90 10. INSTRUMEN KEUANGAN DERIVATIF (lanjutan) 10. DERIVATIVE FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued) (b) Swap tingkat suku bunga – lindung nilai arus
kas (lanjutan)
(b) Interest rate swaps – cash flow hedge (continued)
31 Des/Dec 31 Des/Dec
2021 2020
60p24A(b) Instrumen keuangan derivatif - swap Derivative financial instruments -
suku bunga interest rate swaps
60p24A(a) Jumlah tercatat (aset) 241 50 Carrying amount (asset)
60p24A(d) Jumlah nosional 760 800 Notional amount
Tanggal jatuh tempo 2021 2020 Maturity Date
60p22B(c) Rasio lindung nilai * 1:1 1:1 Hedge ratio*
60p24A(c) Perubahan nilai wajar instrumen lindung Change in fair value of outstanding hedging
nilai yang beredar sejak 1 Januari 45 (1) instruments since 1 January
60p24B(b)(i) Perubahan nilai item lindung nilai
digunakan untuk menentukan Change in value of hedged item used
efektivitas lindung nilai 45 (1) to determine hedge effectiveness
60p23B(b) Rata-rata tertimbang tingkat hedging
untuk tahun tersebut 8.1% 8% Weighted average hedged rate for the year
(d) Kontrak derivatif yang tidak ditujukan untuk lindung nilai
(d) Derivative contract not designated as hedge
OR-90 Kontrak derivatif yang tidak ditujukan untuk lindung nilai diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk diperdagangkan. Transaksi ini semata-mata dimaksudkan untuk memaksimalkan keuntungan dan tidak dalam rangka melindungi aset atau liabilitas Grup.
Derivative contract not designated as hedge is classified as held-for-trading. This transaction is solely intended for maximising gain and not for hedging of any the Group’s assets and liabilities.
60p36(a) Eksposur maksimum risiko kredit pada tanggal pelaporan adalah sebesar nilai wajar aset derivatif pada laporan posisi keuangan.
The maximum exposure to credit risk at the reporting date is the fair value of the derivative assets in the statement of financial position.
OR-90 Informasi lain mengenai aset dan liabilitas derivatif pada tanggal 31 Desember 2021 adalah sebagai berikut:
Other information relating to derivative assets and liabilities as at 31 December 2021 is as follows:
Pihak dalam kontrak/
Counterparties
Jenis kontrak/
Type of contract
Jadwal penyelesaian/
Settlement schedule
PT Bank Asia Kontrak berjangka valuta asing/
Forward foreign exchange contracts Februari/February 2021
PT Bank Intan Berlian Swap tingkat suku bunga/
Interest rate swaps Februari/February 2021 – Januari/January 2022
Nation Bank Swap tingkat suku bunga/
Interest rate swaps
Februari/February 2020 - Nopember/November 2021
International Bank Swap tingkat suku bunga/
Interest rate swaps Januari/January 2021 – September 2022 PT Bank Aytuzi Kontrak berjangka valuta asing/
Forward foreign exchange contracts Januari/January 2021 – Maret/March 2021
PwC Indonesia | 108 OR-52 11. ASET KEUANGAN PADA NILAI WAJAR
MELALUI PENGHASILAN KOMPREHENSIF