CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDAS
1. Financial assets at fair value through profit or loss
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi adalah aset keuangan yang ditujukan untuk diperdagangkan. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai aset diperdagangkan kecuali telah ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai.
Financial assets at fair value through profit or loss are financial assets which are held for trading. Financial asset is classified as held for trading if it is acquired principally for the purpose of selling or repurchasing it in the near term and for which there is evidence of recent actual pattern of short term profit taking. Derivatives are also categorized as held for trading unless they are designated and effective as hedging instruments.
2. Pinjaman yang diberikan dan piutang 2. Loans and receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Pada saat pengakuan awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Loans and receivables are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments that are not quoted in an active market. Loan and receivables are initially recognized at fair value plus transaction cost and subsequently measured at amortized cost using the effective interest rate method.
3. Investasi yang dimiliki hingga jatuh
tempo
3. Held-to-maturity financial assets
Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo adalah investasi non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, dimana manajemen mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo, selain:
Held-to-maturity financial assets are non- derivative financial assets with fixed or determinable payments and fixed maturities that management has the positive intention and ability to hold to maturity, other than:
a. Investasi yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi;
a. Those that are designated as at fair value through profit or loss upon initial recognition;
b. Investasi yang ditetapkan dalam kelompok tersedia untuk dijual; dan
b. Those that are designated as available for sale; and
c. Investasi yang memenuhi definisi pinjaman yang diberikan dan piutang.
c. Those that meet the definition of loans and receivables.
Pada saat pengakuan awal, investasi dimiliki hingga jatuh tempo diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
These are initially recognized at fair value including transaction cost and subsequently measured at amortized cost, using the effective interest rate method.
PT AGIS Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2010 dan 2009 (Dalam Rupiah Penuh)
(Lanjutan)
PT AGIS Tbk AND SUBSIDIARIES COMPANY NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
Years Ended December 31,2010 and 2009
(Express in Rupiah unless otherwise stated) (continued)
- 24 -
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 2. Summary of Accounting Policies (Continued)
o. Aset dan Kewajiban Keuangan o. Financial Assets and Liabilities
Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
4. Aset keuangan tersedia untuk dijual 4. Available-for-sale financial assets
Aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual adalah aset keuangan non- derivatif yang ditetapkan untuk dimiliki selama periode tertentu, dimana akan dijual dalam rangka pemenuhan likuiditas atau perubahan suku bunga, valuta asing atau yang tidak diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan atau piutang, investasi yang diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo atau aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Available-for-sale financial assets are non derivative financial assets that are intended to be held for indefinite period of time, which might be sold in response to needs for liquidity or changes in interest rates, exchange rates ot hat are not classified as loans and receivables held- to-maturity investments or financial assets at fair value through profit or loss.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan tersedia untuk dijual diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada nilai wajarnya dimana laba atau rugi diakui pada laporan perubahan ekuitas konsolidasian kecuali untuk kerugian penurunan nilai dan laba rugi dari selisih kurs hingga aset keuangan dihentikan pengakuannya. Jika aset keuangan tersedia untuk dijual mengalami penurunan nilai, akumulasi laba rugi yang sebelumnya diakui pada bagian ekuitas akan diakui pada laporan laba rugi konsolidasian. Sedangkan pendapatan bunga yang dihitung menggunakan metode suku bunga efektif dan keuntungan atau kerugian akibat perubahan nilai tukar dari aset moneter yang diklasifikasikan sebagai kelompok tersedia untuk dijual diakui pada laporan laba rugi konsolidasian.
Available-for-sale financial assets are initially recognized at fair value, plus transaction costs, and measured subsequently at fair value with gains and losses being recognized in the consolidated statement of changes in equity, except for impairment losses and foreign exchanges gains and losses, until the financial assets is derecognized. If an available-for-sale financial asset is determined to be impaired, the cumulative gain or loss previously recognized in the equity section will be recognized in the consolidated statements of income. However, interest income is calculated using the effective interest method, and foreign currency gain or losses on monetary assets classified as available- for-sale is recognized in the consolidated statements of income.
Kewajiban Keuangan Financial Liabilities
Kewajiban keuangan dikelompokkan ke dalam kategori (i) kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan (ii) kewajiban keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
Financial liabilities are classified into the category of (i) financial liabilities at fair value through profit or loss and (ii) financial liabilities measured at amortized cost.
1. Kewajiban keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laporan laba rugi
1. Financial liabilities measured at fair
value through profit or loss
Nilai wajar kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi adalah kewajiban keuangan yang ditujukan untuk diperdagangkan. Kewajiban keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau
Financial liabilities at fair value through profit or loss are financial liabilities which are held for trading. A financial liability is classified as held for trading if it is acquired principally for the purpose of selling or
PT AGIS Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2010 dan 2009 (Dalam Rupiah Penuh)
(Lanjutan)
PT AGIS Tbk AND SUBSIDIARIES COMPANY NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
Years Ended December 31,2010 and 2009
(Express in Rupiah unless otherwise stated) (continued)
- 25 -
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 2. Summary of Accounting Policies (Continued)
o. Aset dan Kewajiban Keuangan o. Financial Assets and Liabilities
Kewajiban Keuangan (Lanjutan) Financial Liabilities (Continued)
kembali dalam waktu dekat dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai kewajiban diperdagangkan kecuali ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai.
repurchasing it in the near term and for which there is evidence of a recent actual pattern of short term profit taking. Derivatives are also categorized as held for trading unless they are designated and effective as hedging instruments.
2. Kewajiban keuangan yang diukur
dengan biaya perolehan diamortisasi
2. Financial liabilities measured at
amortized cost
Kewajiban keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi konsolidasian dikategorikan dan diukur dengan biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Financial liabilities that are not classified as financial liabilities at fair value through profit or loss are categorized and measured at amortized cost.
Estimasi nilai wajar Fair value estimation
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan nilai pasar yang berlaku pada neraca.
The fair value of financial instruments traded in active markets is determined based on quoted market prices at the balance sheet date.
Investasi pada efek ekuitas yang nilai wajarnya tidak tersedia dicatat sebesar biaya perolehan.
Investments in equity securities that do not have readily determinable fair values are stated at cost.
Nilai wajar untuk instrumen keuangan lain yang tidak diperdagangkan di pasar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian tertentu.
The fair value of other financial instruments that are not traded in active markets is determined using standard valuation techniques.
p. Tambahan Modal Disetor p. Additional Paid In Capital
Efektif tanggal 1 Januari 2000, berdasarkan peraturan Bapepam No. VIII.G.7 tanggal 13 Maret 2000, beban yang terjadi sehubungan dengan penawaran saham perusahaan (termasuk penerbitan hak memesan efek terlebih dahulu) dibebankan ke “Tambahan Modal Disetor” yang dihasilkan dari penawaran saham tersebut.
Effective January 1, 2000, Regulations of
capital Market Supervisor Agency
(“BAPEPAM”) No. VIII.G7 dated March 13,
2000, expense incurred in connection with the Company shares offering (include limited offering right stock issuance costs) were
accounted as “Additional Paid in Capital”
from the public offering Company shares
q. Laba per Saham q. Earning per Share
Laba (rugi) bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba atau rugi bersih residual (laba atau rugi setelah pajak dikurangi dividen saham utama) yang tersedia bagi pemegang saham biasa dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa dalam satu periode pelaporan. Laba (rugi) per saham dilusian mempertimbangkan pula efek lain yang diterbitkan bagi semua efek berpotensi saham biasa yang sifatnya dilutive yang beredar sepanjang periode pelaporan.
Basic earning per share are computed by dividing net residual income (earning after tax less with dividend of major stocks) available for common stockholder by the weighted
average number of common shares
outstanding during the year. Diluted earnings per share considering other securities issued that potentially to be dilutive common stock outstanding during the reporting year
PT AGIS Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2010 dan 2009 (Dalam Rupiah Penuh)
(Lanjutan)
PT AGIS Tbk AND SUBSIDIARIES COMPANY NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
Years Ended December 31,2010 and 2009
(Express in Rupiah unless otherwise stated) (continued)
- 26 -
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 2. Summary of Accounting Policies (Continued)
r. Informasi Segmen r. Segment Information
Informasi segmen disajikan berdasarkan pengelompokkan (segmen) usaha.
Segment information is stated according to business segment
Segmen usaha adalah komponen yang dapat dibedakan (distinguishable components) dan menghasilkan suatu produk atau jasa yang berbeda menurut pembagian industri atau sekelompok produk atau jasa sejenis yang berbeda, terutama untuk para pelanggan diluar entitas perusahaan.
Business segment is distinguishable components and produce a different product or service according to industrial segment or a group of different products or services especially to all customers outside the
PT AGIS Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2010 dan 2009 (Dalam Rupiah Penuh)
(Lanjutan)
PT AGIS Tbk AND SUBSIDIARIES COMPANY NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
Years Ended December 31,2010 and 2009
(Express in Rupiah unless otherwise stated) (continued)
- 27 -
3. Kas dan Setara Kas 3. Cash and Cash Equivalent
2010 2009
Rp Rp
Kas - - Rupiah 225.145.227 234.573.728 Dollar Amerika Serikat 144.494.321 4.532.672
Jumlah Kas 369.639.548 239.106.400
Bank Rupiah :
PT Bank Central Asia Tbk 1.826.706.327 2.469.644.459 PT Bank Buana Indonesia Tbk 664.939.570 2.049.455.565 PT Bank Negara Indonesia Tbk 223.565.194 899.881.188 PT Bank Danamon Indonesia Tbk 332.252.452 101.010.549 PT Bank Mega Tbk 5.531.785 33.169.015 PT Bank Internasional Indonesia Tbk 427.678 823.678 PT Bank Haga Tbk - 415.927 PT Bank Mandiri Tbk 70.239.862 181.659.749 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 113.953.900 109.355.746 PT Bank Panin Tbk 2.264.568 102.604.104 Lain-lain 151.882.429 226.418.510 Sub Jumlah 3.391.763.765 6.174.438.490 Cash Rupiah US Dollar Bank Rupiah : ($AS 16.071 dan $AS482 untuk tahun
2010 dan 2009)
(US$ 16.071 and US$482 for year 2010 and 2009)
Others
Sub Total
PT Bank Mega Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Haga Tbk PT Bank Mandiri Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Panin Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Buana Indonesia Tbk PT Bank Negara Indonesia Tbk
2010 2009
Rp Rp
Mata Uang Asing
Rupiah :
PT Bank Mandiri Tbk 6.842.177 7.281.495
PT Bank Central Asia Tbk 250.015.734 8.361.394
PT Bank Artha Graha Tbk 203.021.087 5.601.272
Sub Jumlah 459.878.998 21.244.161
Jumlah Bank 3.851.642.763 6.195.682.651
Deposito Berjangka :
Citibank,NA - 250.000.000 Citibank ,NA
PT Mizuho Bank 300.000.000 300.000.000 PT Mizuho Bank
PT Bank Central Asia Tbk - 194.980.378 PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Mutiara 494.980.378 -
Jumlah Deposito Berjangka 794.980.378 744.980.378
(AS$761 dan AS$775 untuk tahun 2010 dan 2009)
(AS$27.807 dan AS$890 untuk tahun 2010 dan 2009)
(AS$22.580 dan AS$596 untuk tahun 2010 dan 2009)
(US$761 and US$775 for year 2010 and 2009)
(US$27.807 and US$890 for year 2010 and 2009)
(US$22.580 and US$596 for year 2010 and 2009)
PT Bank Mutiara
Total Time Deposits
PT Bank Artha Graha Tbk
Sub Total
Total Bank Time Deposits :
PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Central Asia Tbk
Foreign Currency
PT AGIS Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2010 dan 2009 (Dalam Rupiah Penuh)
(Lanjutan)
PT AGIS Tbk AND SUBSIDIARIES COMPANY NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
Years Ended December 31,2010 and 2009
(Express in Rupiah unless otherwise stated) (continued)
- 28 -
3. Kas dan Setara Kas (Lanjutan) 3. Cash and Cash Equivalent (Continued)
Tingkat suku bunga deposito yang berlaku untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2010 dan 2009 adalah berkisar 4% dan 7% per tahun. Sedangkan jasa giro berkisar 0%- 6%.tingkat suku bunga.
Interest rate on time deposit for the years ended December 31, 2010 and 2009 is ranging from 4% dan 7%, while interest rate on current accounts is ranging from 0% - 6%.
4. Piutang Usaha 4. Account Receivable
2010 2009
Rp Rp
Pihak Hubungan Is timewa :
Piutang Usaha 1.573.872.886 1.162.187.895
Jumlah Pihak Hubungan Is timewa 1.573.872.886 1.162.187.895
Pihak Ketiga :
Piutang Usaha 107.254.164.922 138.476.969.362 Account Receivable
Jumlah 107.254.164.922- 138.476.969.362-
Penyisihan Piutang Ragu-ragu (3.291.219.060) (4.113.528.338)
Jumlah Pihak Ketiga-Bers ih 103.962.945.862- 134.363.441.024-
Jumlah Piutang Us aha Bers ih 105.536.818.748 135.525.628.919
Doubtful accounts