bersama dengan penyerahan uang tunai Mulai
Mengisi bon sementara (permintaan pengisian kas) dan
meminta tanda tangan pada
seksi-seksi 2 BS/PPKK 1 3 Mengeluarkan uang dan dan mengumpulkan bukti pendukung ( faktur pambelian) KK 2 FP 1
Sisa uang
Bagian Kassa / kas Bagian Pemegang Kas Kecil
Bersama dgn Sisa uang. bersama dgn uang stlh semua bag. uang Akhir tugas Bagian Akuntansi N 1 4 4 BS/PPKK 2 FP 1 Memeriksa ertanggungjawab an pemakaian kas kecil. BS/PPKK 2 FP 1 N 5 6 Cek T 1 BS/PPKK 1 Mencatat register kas. BS/PPKK 1 2 RK 1 N Jurnal pengeluaran kas kecil 3 5 BS/PPKK 2 FP 1 Membuat bukti
TUGAS VI
PROSEDUR PENGGAJIAN
• Bagian Pencatat Waktu
1. Mencatat jam hadir & membuat kartu jam hadir karyawan pada rekap daftar karyawan
2. Membuat daftar hadir karyawan (seluruh karyawan)
3. Mengirimkan semua dokumen ke bagian gaji dan upah,kecuali rekap daftar karyawan dan rekap tarif gaji & upah (diarsip permanen berdasarkan no.)
• Bagian Gaji & Upah
1. Membuat daftar gaji berdasarkan dokumen yang diterima
2. Membuat rekap gaji berdasarkan daftar gaji yang dibuat oleh karyawan yang lain 3. Mendistribusikan dokumen
• Kartu jam hadir & daftar hadir & daftar karyawan diarsip permanen
berdasarkan tanggal
• Semua dokumen dikirim ke bagian uatng dengan keterangan
sebelum dikirim digunakan untuk mengisi kartu penghasilan karyawan & dikirim sekaligus bersama dokumen
Kegiatan lain:
Mengarsip bukti kas keluar & daftar gaji dari bagian kassa berdasarkan tanggal menggarap kartu penghasilan karyawan dari bagian kassa permanen berdasarkan abjad
• Bagian Kepegawaian
1. Membuat & merekap daftar karyawan yang ada di perusahaan
2. Merekap tarif gaji & upah serta mutasi-mutasi apabila terdapat perubahan-perubahan
BS/PPKK 2 FP 1
Bukti kas keluar Cek 5 Jurnal pengeluaran kas T Selesai
3. Mengirimkan dokumen ke bagian pencatat waktu
• Bagian Utang
1. Membuat BKK berdasarkan dokumen yang diterima (3lbr) 2. Mengisi register BKK berdasarkan BKK
3. Mendistribusikan dokumen dengan rincian:
• BKK no.2 & rekap daftar gaji no.1 ke bagian akuntansi
• Sisa dokumen seluruhnya ke bagian kassa
Kegiatan lain:
• Mencetak no.cek BKK berdasarkan dokumen dari bagian
kassa ke register BKK
• Dokumen dikembalikan ke bagian Akuntansi
• Bagian kassa
(setiap kegiatan manual dilakukan oleh 1 orang karyawan)
1. Mengisi cek & memintakan tanda tangan cek berdasarkan dokumen yang diterima
2. Mencairkan cek & memasukkan ke amplop gaji, membayarkan gaji kepada karyawan & meminta tanda tangan atas kartu penghasilankaryawan
3. Membubuhkan cap lunas pada bukti & dokumen yang digunakan 4. Mendistribusikan dokumen:
• BKK no.1 & daftar gaji no.1, rekap daftar gaji no.2 ke bagian utang
• BKK no.3 & kartu penghasilan karyawan,daftar gaji no.2 ke bagian
gaji & upah
• Bagian Akuntansi
1. Menerima dokumen dari bagian utang
2. Membandingkan dokumen yang diterima dari bagian utang yang II dengan dokumen yang diterima sebelumnya
3. Mencatat BKK ke dalam jurnal dan dokumen sisanya diarsipsecara permanen berdasarkan tanggal. Pencatatan selesai
FORMAT FORMULIR
Format dokumen yang digunakan
1) Daftar nama karyawan
Bagian kepegawaian
2) Daftar tarif gaji & upah
DAFTAR TARIF GAJI & UPAH Tahun
No. Bagian Jabatan Tarif gaji&upah
Bagian Kepegawaian
3) Dokumen pendukung perubahan daftar gaji & upah
PERUBAHAN DAFTAR GAJI & UPAH
Bulan : Tahun :
NO Nama Nomor Gaji seharusnya Pengurangan Gaji yang
Karyawan Induk Dibayar dibayar
4) Daftar hadir karyawan
DAFTAR HADIR KARYAWAN Minggu yang berakhir tanggal :
Nama Senin Selasa Rabu Kamis
Karyawan
Masuk Keluar Jam Masuk Keluar Jam Masuk Keluar Jam Masuk Keluar Jam
Total Total Total Total
Senin Selasa Total seminggu Tanda Masuk Keluar Jam Masuk Keluar Jam Jam Jam Tangan
5) Kartu jam hadir
KARTU HADIR No
Nama Periode
Jam biasa Tarif Jmlh
Jam lembur Tarif Jmlh
Jumlah penghasilan Potongan PPh Psl 22 Utang Lain-lain Jmlh potongan Jumlah yang harus setor
M K M K M K M K
6) Kartu Jam Kerja
KARTU JAM KERJA
Box Potong Box Potong Nama Jam kerja Waktu
Tgl No.kartu jam kerja
Nama Barang No.Order Jumlah potong barang
Mandor kepala bagian Total jam kerja
7) Daftar Gaji Bulan
DAFTAR GAJI BULAN
Nama Nomor Jumlah Jumlah Tarif gaji Gaji Gaji Total PPh Karyawan Induk hari kerja jam lembur Jumlah
Pe
Potongan gaji karyawan
Iuran Dana koperasi yayasan lain jumlah Gaji Bersih org.karyawan pensiun lain potongan
8) Daftar Upah
DAFTAR UPAH UNTUK MINGGU Nama Nomer
Hari & Jam Kerja
Jumlah Jam Jumlah Jam Tarif Upah Upah Karyawan
Induk Kerja Biasa Lembur Jumlah
Pe r Biasa
R TANGGAL
Upah Total Potongan Upah Karyawan Upah
Lembur Upah PPn Psl 21 Dana Pensiun Koperasi Yayasan Lain-lain Jmlh Pot. Bersih
9) Rekapitulasi Daftar Gaji
REKAPITULASI GAJI BULAN
Dept./Bagian Gaji Gaji Potongan Gaji Karyawan Gaji Biasa Lembur PPh Psl 21 Iuran Karyawan Dana Pensiun Lain-lain Bersih
10) Surat Peryataan Gaji dan Upah
PT.SIDO MUKTI
Pedan,Klaten,Jawa Tengah
SURAT PERYATAAN GAJI DAN UPAH Bulan
Nama
No. Induk Karyawan Departemen Bagian
Gaji/Upah Biasa Rp
Gaji/Upah Lembur
Jumlah Gaji/Upah Bruto Rp
PPh Psl 21 Rp
Iuran Orang Karyawan Dana Pensiun Lain-lain
Jumlah Potongan
Rp
11) Kartu Penghasilan Karyawan
KARTU PENGHASI;AN KARYAWAN
Nama No.Induk Departemen Bagian
Penghasilan dan Potongan Januari February Maret April Mei Desember Jumlah Gaji/Upah Biasa
Gaji/Upah Lembur
Jumlah Gaji/Upah Potongan
PPh Pasal 21 Iuran Orang Karyawan Dana Pensiun Lain-lain
Jumlah Potongan Gaji/Uapah Bersih Tanda Tangan Penerima
12) Bukti Kas Keluar
PT.SIDO MUKTI
Pedan,Klaten,Jawa Tengah
BUKTI KAS KELUAR
No. BKK
Dibayar Kepada No. Cek
Tgl dibayar / / 20
Tanggal No. Rekening Keterangan Jumlah Rupiah
Total Potongan% Bersih Penjelasan
Diminta Tgl Disetujui Tgl Diperiksa Tgl Diisi Tgl
FORMAT CATATAN YANG DIGUNAKAN
1. Jurnal Umum
JURNAL UMUM
Halaman
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
2. Kartu Harga Pokok
KARTU HARGA POKOK
Bulan Nomer Tanggal Perbulan
Kode Rek Biaya Tenaga Kerja Biaya Adm. Dan Umum Biaya Pemasaran Jumlah
Departemen Akuntasi Bagian Kartu Persediaan & Kartu Biaya
Pedan,Klaten,Jawa Tengah
KARTU BIAYA GAJI DAN UPAH
No.Rekening
Tgl/Periode / / 20 Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo