AKAD DALAM KONTRAK BISNIS
A. Hakikat Akad dalam Transaksi Bisnis
Dalam dunia bisnis, interaksi dan komunikasi biasanya dijembatani oleh sebuah transaksi untuk mencapai keinginan-keinginan tertentu. Begitu pula dalam muamalah (bisnis) juga selalu diawali oleh sebuah transaksi. Agar keadilan yang merupakan salah satu prinsip muamalah dapat dicapai, maka dibuatlah aturan-aturan transaksi. Transaksi inilah yang akan menentukan posisi hak, kewajiban ataupun kekayaan yang dimiliki seseorang dapat berpindah ke orang lain atau tidak.
Transaksi dalam lembaga keuangan diartikan sebagai suatu kegiatan yang mempengaruhi posisi keuangan korporasi, baik yang terjadi di antara korporasi dengan pihak luar, maupun yang berupa kejadian intern korporasi.1 Poerwadarminta dalam kamusnya menyebutkan bahwa transaksi adalah pemberesan pembayaran dalam perdagangan dan persetujuan jual-beli (perdagangan).2 Sedangkan menurut Sayid Sabiq, transaksi merupakan proses kesepakatan dan keridhaan.3 Inti dari tiga pengertian transaksi di atas adalah sesuatu yang mempengaruhi, kerelaan dan adanya persetujuan atau kesepakatan. Jadi transaksi adalah proses kesepakatan dalam akad yang dilakukan oleh dua orang atau lebih dalam mempengaruhi posisi masing-masing dengan keridhaan.
1 Aryono Suyono, Kamus Praktis Istilah Perbankan (Jakarta: Pedoman Ilmu Jaya, 1992), 70.
2
Poerwadarminta, Kamus Umum Bahasa Indonesia (Jakarta: Balai Pustaka, 1993), 1089.
33
Menurut Ibn Rushd, transaksi dibagi menjadi dua yaitu yang menerima imbalan dan yang tidak menerima imbalan. Yang menerima imbalan dibagi menjadi tiga. Pertama, disengaja untuk mencari keuntungan, yaitu jual beli, perburuhan, perdamaian, harta yang dipertanggungkan, karena ada pelanggaran dan lain sebagainya. Kedua, tidak dikhususkan untuk semata-mata mendapatkan profit melainkan didasarkan pada kasih sayang, contohnya adalah pinjaman (al-Iqa>lah). Ketiga, transaksi yang mungkin terjadi melalui kedua cara tersebut secara bersama, yakni untuk maksud bisnis dan kasih sayang, seperti persekutuan dagang dan pemberian mandat atau kuasa. Transaksi yang tidak menerima imbalan (dunia) seperti, zakat, s}adaqah, infaq dan lain sebagainya.4
Transaksi bisnis, khususnya pada lembaga keuangan syariah (LKS) diperlukan standar yang jelas untuk memastikan bahwa para pihak yang berakad mengerti dan memahami apa yang diperjanjikan. Perjanjian pokok dan klausul-klausul umum dalam akad harus dipastikan telah memenuhi rukun dan syarat akad sebagaimana diatur dalam fiqh muamalah, dan terbebas dari hal-hal yang dilarang oleh shari>‘ah Isla>m. Dengan demikian dapat diharapkan para pihak yang berakad ridha terhadap segala konsekwensi akad, karena masing-masing merasa duduk sama rendah berdiri sama tinggi satu sama lain. Ketidaksempurnaan akad dapat berpotensi konflik di antara para pihak yang berakad, atau setidak-tidaknya dapat menimbulkan persepsi yang salah di kalangan para pengguna jasa perbankan shari>‘ah.
4 Ibn Rusyd al-Qurtubi> al-Andalusi>, Bida>yat al-Mujtahid Niha>yat al-Muqtas}id, Vol.1 (Jakarta: Da>r Ihya’ al-Kutub al-‘Arabiyah, t.th), 168.
34
Selain akan membawa kepada keadilan, transaksi yang benar juga akan membawa kebaikan (keridhaan) bagi pihak-pihak yang bertransaksi. Kerelaan transaksi muncul dari sebuah kesadaran diri dan bukan atas dasar paksaan. Firman Allah SWT :
“ Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta sesamamu dengan jalan yang bathil, kecuali dengan jalan perniagaan yang berlaku dengan suka sama suka diantara kamu. Dan janganlah kamu membunuh dirimu sesungguhnya Allah adalah Maha Penyayang kepadamu.” 5
Ayat diatas menyiratkan pesan bahwa mengambil harta dengan bathil berarti mengambil harta dengan tanpa kompensasi, mengandung unsur penipuan, riba, berlebih-lebihan (ishra>f) dalam mengambil harta.6 Kecurangan, penipuan, pemaksaan dan lain sebagainya hanya bisa dihilangkan dengan aturan yang benar dan menguntungkan semua pihak yang bertransaksi. Isla>m mengakui semua kegiatan ekonomi manusia yang halal yang sesuai dengan jiwa shari>‘ah. Perniagaan, mitra kerja perdagangan, koperasi, perusahaan saham bersama adalah kegiatan dan operasi ekonomi yang halal.7 Tetapi Isla>m menetapkan peraturan
5 Qs. An-Nisa’: 29.
6 Ah>mad Must}afa al-Mara>ghi>, Tafsi>r al-Mara>ghi> (Bairu>t: Da>r al-Fikr, t.th), 16.
35
mengenai kegiatan niaga yang dimaksudkan untuk memastikan bahwa semua hal itu akan dilaksanakan dengan jujur, tulus dan bermanfaat.8
Dalam setiap muamalah, baik jual-beli, ijara>h, musa>qat, mud}a>rabah, shirkah, pernikahan dan lain-lain, selalu diawali oleh sebuah transaksi. Jika kedua orang yang bertransaksi sepakat untuk meneruskannya maka transaksi dilanjutkan tetapi jika salah satu dari keduanya merasa keberatan maka transaksi dibatalkan. Diteruskan atau dibatalkannya sebuah transaksi biasanya dikarenakan salah satu dari kedua belah pihak merasa dirugikan oleh transaksi tersebut. Bahkan terkadang merasa kecewa telah melakukan transaksi. Di sisi lain, sebagian orang sengaja mengambil keuntungan yang lebih besar melalui transaksi. Supaya setiap transaksi yang dibuat oleh manusia aman dan menguntungkan keduabelah pihak yang bertransaksi perlu sebuah aturan yang harus dipegangi dalam melakukan transaksi.9
Dalam al-Qur’a>n pembahasan transaksi selalu diawali dengan sadaqah dan infaq di jalan Allah SWT, kemudian pelarangan riba, kemudian baru hukum-hukum perdagangan dan rahn. Ini menunjukkan bahwa manusia harus mengelola harta dengan baik, memperbanyak sadaqah dan menghindari transaksi bisnis yang mengandung riba. Berdasarkan perinsip Tawhi>d, peraturan bisnis (mua>malah)
8
Abdul Manan, Teori dan Praktek Ekonomi Isla>m, terj. Nastangin (Yogyakarta: Dana Bhakti Wakaf, 1997), 288.
9 Pembahasan ini sebenarnya terdapat pada pembahasan jual-beli (buyu>’), tetapi menurut penulis, hal ini dapat ditarik dalam setiap mu‘a>malah. Dalam kitab ini ‘Abd al-Rahma>n terkadang memakai kata ja>’is dan h{ara>m, dan di lain bab mengunakan kata s{ahi>h dan fa>sid. Penggunaan kata ini penulis pahami sebagai transaksi yang legal dan ilegal. Untuk lebih jelasnya baca dalam bab al-Bay’ al-Fa>sid. Lihat ‘Abd al-Rahma>n al-Jaziri>, Kita>b al-Fiqh ‘Ala> al-Maza>hib al-Arba’ah, Vol.2 (Bairu>t: Da>r al-Fikr, t.th), 103.
36
Isla>m terdapat norma, etika, dan prikemanusiaan yang menjadi landasan pokok bagi sebuah transaksi legal.10
Norma Isla>m membolehkan setiap transaksi yang memenuhi kriteria di atas dan melarang yang merugikan orang lain dan membahayakan stabilitas umum. Isla>m melarang mengedarkan barang-barang haram, baik dengan cara membeli, menjual, memindahkan atau cara apa saja untuk memudahkan peredarannya, seperti: candu, ganja, morfin, heroin, kokain dan sebagainya. Termasuk barang yang dilarang adalah media informasi yang mempromosikan ide-ide rusak, hiburan yang berdampak negatif, buku-buku porno dan apa saja yang mengikis akidah dan etika umat manusia.11
Sedangkan yang termasuk transaksi legal yaitu tija>rah, pernikahan, mud}a>rabah, muh{a>barah, musa>qat, muza>ra‘ah, ija>rah dan lain-lain. Transaksi ini akan tetap legal selama tidak keluar dari aturan yang telah ditetapkan dalam setiap transaksi.
Dilihat dari prosesnya, transaksi yang dibolehkan bisa di kategorisasikan dalam tiga bagian yaitu, barter, tunai dan kredit.12
a. Barter
Perdagangan barter dibolehkan dengan kualifikasi tertentu, yaitu : 1. Mengambil barang transaksi itu di tempat transaksi.
10 Muh}ammad Rashid Ridha, Tafsi>r al-Mana>r, Jilid III (Bairu>t: Da>r al-Fikr, t.th), 118.
11 Ibid, 173-174.
12
Mustaq Ahmad, Etika Bisnis dalam Isla>m, terj. Samson Rahman (Jakarta: Pustaka al-Kautsar, 2001), 116-118.
37
2. Melihat persamaan tentang kuantitas komoditas tatkala barang sejenis ditukarkan. Jika barang yang ditukarkan itu berbeda jenisnya, maka persamaan dalam kuantitas tidaklah diperlukan.
b. Tunai
Meskipun transaksi (perdagangan) dengan sistem barter diperbolehkan, namun penggunaan transaksi dengan cara tunai lebih dianjurkan. Uang dalam hal ini memegang peranan penting dalam transaksi (jual-beli).
c. Kredit
Transaksi komoditas tertentu bisa dilakukan dengan cara tunai dan kredit. Dalam transaksi tunai, harga dari komoditas yang diperdagangkan dibayar langsung di tempat transaksi. Sedangkan dalam bentuk transaksi yang bersifat kredit, pembayaran harga uang komoditas itu ditangguhkan pada periode tertentu. Menurut Mustaq Ahmad, al-Qur’a>n 13telah memberikan intruksi yang spesifik dan detail mengenai transaksi yang bersifat kredit ini. Inti dari ayat tersebut menurut Mustaq14 adalah sebagai berikut:
1. Transaksi hendaknya dilakukan dengan cara ajal musamma periode yang spesifik hingga tidak meninggalkan satu ruang transaksi yang bersifat ambiguitas.
2. Semua persyaratan dan spesifikasi hendaknya dilakukan dengan cara hitam di atas putih.
13
Mujamma‘ al-Malik Fahd li Tiba>‘ at al-Musha>f as-Shari>f, Al-Qur’an dan Terjemahnya (Medinah Munawwarah Saudi ‘Arabiya), 2 : 282-283.
38
3. Hendaknya persetujuan transaksi dalam bentuk kredit itu dilakukan oleh orang-orang yang ahli dan profesional.
4. Orang-orang yang ahli jangan sampai menolak tatkala mereka diminta untuk menuliskan kesepakatan.
5. Penulis profesional itu hendaknya menulis semua point dalam perjanjian dan kesepakatan itu secara akurat dan adil.
6. Persyaratan terma-terma dalam kontrak kredit itu hendaknya didiktekan pada penulis oleh pihak debitor.
7. Jika debitor tidak tidak mampu (incapable) karena adanya gangguan mental, fisik atau ketidakmampuan bahasa, maka agen/pendampingnya hendaknya melakukan pendiktean perjanjian itu sebagai wakil dari pihak debitor.
8. Agen hendaknya mendiktekan syarat-syarat kesepakatan itu dengan adil dan akurat.15
9. Kontrak kredit hendaknya disaksikan oleh dua orang laki-laki sebagai saksi. Namun jika tidak ada dua orang laki-laki maka satu orang laki-laki dan dua orang perempuan.
10. Orang yang dimintai menjadi saksi janganlah menolak permintaan itu. 11. Para saksi janganlah sekali-kali mengingkari apa yang telah mereka
saksikan pada saat terjadinya transaksi.
15
Seorang penulis transaksi haruslah mengetahui ilmu tentang syarat-syarat muamalah yang melindungi hak-hak orang yang ber-mua>malah. Penulis yang bodoh (tidak memiliki pengetahuan tentang mua>malah) cenderung berbuat tidak adil, terkadang menambah hak yang satu dan mengurangi hak yang lainnya, begitu pula sebaliknya. Lihat Muhammad Rashid Ridha, Tafsi>r al-Mana>r, Vol.3 (Bairu>t: Da>r al-Fikr, t.th), 120.
39
12. Pihak-pihak yang melakukan kontrak, jangan sampai ragu-ragu untuk menuliskan kontrak atas hitam di atas putih baik transaksi besar maupun kecil.
13. Jangan sampai ada pemaksaan dan tekanan yang tidak adil pada para saksi dan penulis kesepakatan.
14. Jika penulis ahli tidak tersedia, maka debitor hendaknya menyerahkan sebagian dari hartanya sebagai jaminan untuk kreditor.
15. Jika kreditor tidak meminta jaminan (rahn) karena percaya sepenuhnya pada debitor, maka debitor diharuskan untuk tidak mengkhianati kepercayaan dan amanah itu.
Para ulama berbeda pendapat tentang hukum perintah menulis transaksi yang bersifat kredit ini. Sebagian mengatakan bahwa menulis transaksi ini adalah wajib sedang sebagian yang lainnya mengatakan sunnah dan wajib bila diminta oleh salah satu pihak yang bertransaksi. Sedangkan jumhur berpendapat bahwa hal itu sunnah, perintah itu hanya untuk menjaga harta agar tidak hilang.16