Besarnya imbalan pasca-kerja dihitung berdasarkan Undang-undang No. 13 Tahun 2003 tentang Ketenagakerjaan tanggal 25 Maret 2003. Tidak terdapat pendanaan khusus yang disisihkan sehubungan dengan imbalan kerja jangka panjang tersebut.
The amount of post-employment benefits is determined based on Act No. 13 Year 2003 concerning Manpower, dated March 25, 2003. No funding of the benefits has been made to date.
Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas imbalan kerja jangka panjang dilakukan oleh
PT Dian Artha Tama, aktuaris independen,
tertanggal 18 Februari 2013.
The latest actuarial valuation report dated February 18, 2013, on the long term employee benefits reserve was from PT Dian Artha Tama, an independent actuary.
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan kerja jangka panjang tersebut masing-masing sebanyak (tidak diaudit) 2.946 karyawan dan 2.746 karyawan masing-masing untuk tahun 2012 dan 2011.
Number of employees eligibe are (unaudited) 2,946 and 2,746 in 2012 and 2011, respectively.
Rekonsiliasi nilai kini liabilitas imbalan kerja jangka panjang dengan jumlah imbalan kerja jangka panjang pada laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut:
A reconciliation of the present value of unfunded long-term employee benefits liability to the amount of long-term employee benefits liability presented in the consolidated statements of financial position is as follows:
2012 2011 2010 2009 2008
Nilai kini liabilit as imbalan kerja Present value of unfunded
jangka panjang yang tidak long term employee
didanai 76.510 55.922 39. 987 34.372 25.311 benefits liability Beban jasa lalu (23) (25) (28) (30) (33) Past service cost s
Keuntungan/(kerugian) aktuarial Unrecognized ac tuarial
yang tidak diakui (8.178) 1.478 8. 951 7.388 10.584 gain/ (loss)
Liabilitas imbalan kerja Long-term employee
jangka panjang 68.309 57.375 48. 910 41.730 35.862 benefits liability
Rincian dari beban imbalan pasti pasca-kerja adalah sebagai berikut:
The details of the defined-benefit post- employment expense are as follows:
2012 2011
Beban jasa kini 8.130 6.093 Current service costs
Beban bunga 3.355 2.799 Interest costs
Beban jasa lalu 227 2 Past service costs
Keuntungan aktuarial - bersih (71) (325) Recognized actuarial gains - net
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut:
Movements of the long-term employee benefits liability are as follows:
2012 2011
Saldo liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
awal tahun 57.375 48.910 at beginning of the year
Beban imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits expense
tahun berjalan (Catatan 33) 11.641 8.569 during the year (Note 33)
Pembayaran selama tahun berjalan (707) (104) Payments made during the year Saldo liabilitas imbalan kerja jangka panjang
akhir tahun 68.309 57.375 Balance at the end of the year
Asumsi aktuarial utama yang digunakan untuk menghitung imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut:
Principal actuarial assumptions used in the valuation of the long-term employee benefits are as follows:
Tingkat kematian : Commissioners Standard Ordinary (CSO) - 1980 : Mortality rate
Umur pensiun normal : 55 tahun/55 years old : Normal pension age
Tingkat kenaikan gaji : 7% per tahun/7% per annum : Salary increase rate Tingkat bunga diskonto : 7% per tahun pada tahun 2012 dan : Discount rate
6% per tahun pada tahun 2011/
7% per annum in 2012 and 6% per annum in 2011 Tingkat pengunduran diri : 1% per tahun antara usia 18 sampai dengan 44 tahun
lalu menurun menjadi 0% per tahun antara usia 45 sampai dengan 54 tahun/
: Withdrawal/Resignation rate
1% per annum at age 18 up to 44 years old, then decrease to 0% per annum at age 45 up to 54 years old
36. Pajak Penghasilan 36. Income Tax
2012 2011
Pajak kini Current tax
Perusahaan 33.568 58.500 The Company
Entitas anak Subsidiaries
BDP 13.097 13.404 BDP BTLA 10.970 10.318 BTLA BNIL 6.596 8.086 BNIL ABM 7.641 7.075 ABM BSA - 2.982 BSA Jumlah 71.872 100.365 Subtotal
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan 1.785 17.768 The Company
Entitas anak Subsidiaries
ABM 332 (72) ABM BTLA 172 29 BTLA MMM - 192 MMM BSA (2.468) 89 BSA BNCW (5.424) (1.666) BNCW AKG 64 834 AKG BDP (107) (99) BDP BNIL 1.003 1.369 BNIL BPG 121 - BPG Jumlah (4.522) 18.444 Subtotal Jumlah 67.350 118.809 Total
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan laba kena pajak Perusahaan adalah sebagai berikut:
A reconciliation between income before tax per consolidated statements of comprehensive income and taxable income of the Company is as follows:
2012 2011
Laba sebelum pajak menurut laporan Income before tax per consolidated statements laba rugi komprehensif konsolidasian 311.117 539.936 of comprehensive income
Laba sebelum pajak entitas anak -
bersih (132.201) (163.798) Income before tax of the subsidiaries - net
Laba sebelum pajak Perusahaan 178.916 376.138 Income before tax of the Company
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Penyusutan aset sewaan 27.305 11.971 Depreciation of leased assets Imbalan kerja jangka panjang - bersih 8.869 6.862 Long-term employee benefits - net Beban bunga sewa pembiayaan 1.115 2.251 Interest on lease liabilities Pembentukan cadangan kerugian penurunan Provision for impairment losses
nilai persediaan - 364 of inventories
Beban cicilan sewa pembiayaan (11.110) (15.991) Lease installment payments
Perbedaan penyusutan komersial dan Difference between commercial and fiscal
fiskal (35.103) (94.299) depreciation
Jumlah - bersih (8.924) (88.842) Net
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Representasi 8.466 6.864 Representation
Pendapatan bunga yang sudah dikenakan Interest income already subjected to
pajak final (10.819) (1.823) final tax
Lain-lain 202 166 Others
Jumlah - bersih (2.151) 5.207 Net
Laba kena pajak Perusahaan 167.841 292.503 Taxable income of the Company
Rincian beban dan utang pajak kini Grup adalah sebagai berikut:
The Group’s current tax expense and payable are as follows:
2012 2011
Beban pajak kini Current tax expense
Perusahaan 33.568 58.500 The Company
Entitas anak Subsidiaries
BDP 13.097 13.404 BDP BTLA 10.970 10.318 BTLA BNIL 6.596 8.086 BNIL ABM 7.641 7.075 ABM BSA - 2.982 BSA Jumlah 71.872 100.365 Subtotal
Dikurangi pembayaran pajak dimuka Less prepaid taxes
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 22 1.216 291 Article 22
Pasal 23 1.071 2.334 Article 23
Pasal 25 81.715 62.683 Article 25
Jumlah 84.002 65.308 Subtotal
2012 2011
Estimasi tagihan pajak (Catatan 14) Estimated claims for tax (Note 14)
Perusahaan 11.824 - Company
Entitas anak Subsidiary
BSA 1.957 - BSA
Jumlah 13.781 - Total
Terdiri dari: Consists of:
Utang pajak kini (Catatan 16) Current tax payable (Note 16)
Perusahaan - 23.968 The Company
Entitas anak Subsidiaries
BTLA 239 1.458 BTLA
BSA - 1.134 BSA
BDP 237 3.164 BDP
BNIL 158 3.131 BNIL
ABM 1.017 2.202 ABM
Utang pajak kini 1.651 35.057 Current tax payable
Laba kena pajak Perusahaan tahun 2011 telah sesuai dengan SPT Tahunan yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak.
The Company’s taxable income and tax expense in 2011 are in accordance with the corporate income tax returns filed to the Tax Service Office.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan adalah sebagai berikut:
The details of deferred tax assets (liabilities) are as follows:
Dikreditkan Dikreditkan
(Dibebankan) ke (Dibebankan) ke Laporan Laba Rugi Laporan Laba Rugi
Komprehensif Komprehensif
Konsolidasian/ Konsolidasian/ Credited (Charged) Credited (Charged)
to Consolidated to Consolidated
Statement of Statement of
Comprehensive Comprehensive
1 Januari 2011/ Income for 31 Desember 2011/ Income for 31 Desember 2012/ January 1, 2011 the Year December 31, 2011 the Year December 31, 2012 Aset pajak tangguhan:/
Deferred tax assets:
Cadangan kerugian penurunan nilai persediaan/
Allowances for impairment losses of
inventories 619 72 691 - 691
Imbalan kerja jangka panjang/
Long-term employee benefits 9.878 1.655 11.533 2.290 13.823 Cadangan kerugian penurunan nilai piutang
Allowance for impairment losses on receivables 956 56 1.012 - 1.012 Rugi fiskal/Fiscal loss 5.176 819 5.995 8.066 14.061 Sewa pembiayaan/
Finance lease 1.386 (398) 988 3.416 4.404
Jumlah/Total 18.015 2.204 20.219 13.772 33.991
Liabilitas pajak tangguhan:/ Deferred tax liabilities:
Akumulasi penyusutan aset tetap / Accumulated depreciation of property,
plant and equipment (88.835) (20.648) (109.483) (9.250) (118.733)
Liabilitas pajak tangguhan - bersih/
Berikut ini adalah perincian aset dan liabilitas pajak tangguhan per entitas:
The details of deferred tax assets and liabilities of each entity are as follows:
2012 2011
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Entitas anak Subsidiaries
BNCW 10.755 5.331 BNCW
BSA 2.379 - BSA
AKG 484 547 AKG
MMM - 40 MMM
Jumlah 13.618 5.918 Total
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liabilities:
Perusahaan 78.735 76.950 The Company
Entitas anak Subsidiaries
BDP 5.997 6.104 BDP BTLA 5.950 5.778 BTLA BNIL 5.428 4.425 BNIL ABM 2.170 1.838 ABM BPG 80 - BPG BSA - 88 BSA Jumlah 98.360 95.183 Total
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
A reconciliation between the total tax expense and the amounts computed by applying the effective tax rates to income before tax of the Company is as follows:
2012 2011
Laba sebelum pajak menurut laporan Income before tax per consolidated laba rugi komprehensif konsolidasian 311.117 539.936 statements of comprehensive income Laba sebelum pajak entitas anak - Bersih (132.201) (163.798) Income before tax of the subsidiaries - Net Laba sebelum pajak Perusahaan 178.916 376.138 Income before tax of the Company Beban pajak dengan tarif pajak yang berlaku 35.783 75.227 Tax expense at effective tax rates Pengaruh pajak atas perbedaan tetap: Tax effect of permanent differences:
Represent asi 1.693 1.373 Representation
Pendapatan bunga yang sudah dikenakan Interest income already subjected to
pajak final (2.164) (365) final tax
Lain-lain 41 33 Ot hers
Jumlah - bersih (430) 1.041 Net
Jumlah 35.353 76.268 Subt otal
Beban pajak Perusahaan 35.353 76.268 Tax expense of the Company Beban pajak entitas anak 31.997 42.541 Tax expense of the subsidiaries Jumlah beban pajak 67.350 118.809 Tot al tax expense