BAB VI KESIMPULAN, KETERBATASAN, DAN SARAN
Lampiran 6 Instruksi Masing-Masing Peran
Instruksi Masing-Masing Peran
1. BAGIAN PIHAK LUAR PERUSAHAAN (Pelanggan, Toko Suka Makmur Dan Toko Sebesar Dunia, Fotocopy perusahaan)
Peran Secara Umum:
a. Melakukan transaksi dengan perusahaan Jasa Cherry.
b. Berperan sebagai toko SUKA MAKMUR, toko SEBESAR DUNIA, pelanggan (Harun dan Linda), dan fotocopy perusahaan.
c. Memberikan bukti transaksi yang terkait pada kurir (bagian penjualan jasa dan pembelian).
Peran setiap transaksi:
Transaksi tanggal 1 Desember 2009 (Harun)
a. Harun menghubungi kurir untuk melakukan transaksi. b. Harun menandatangani faktur penjualan (no. Faktur 456 PJ) c. Harun menerima faktur penjualan tembusan dari kurir. d. Harun menyimpan faktur penjualan tembusan.
Transaksi tanggal 2 Desember 2009 Toko Suka Makmur
a. Toko Suka Makmur membuat faktur penjualan (no. faktur 345 SM) sebagai bukti transaksi pembelian secara kredit sebesar Rp.100.000,00
b. Toko Suka Makmur menandatangani faktur penjualan.
c. Toko Suka Makmur meminta kurir untuk menandatangani faktur penjualan. d. Toko Suka Makmur menyimpan faktur penjualan asli.
e. Toko Suka Makmur menyerahkan faktur penjualan tembusan dan barang yang dijual (gambar meja) kepada kurir.
Fotocopy Perusahaan
a. Fotocopy Perusahaan menerima faktur penjualan tembusan (no. faktur 345 SM) dari kurir untuk di fotocopy.
b. Fotocopy Perusahaan menyerahkan faktur penjualan tembusan (no. faktur 345 SM) dan faktur penjualan fotocopy kepada kurir.
Transaksi tanggal 5 Desember 2009 (Linda)
a. Linda menghubungi kurir untuk melakukan transaksi. b. Linda menyerahkan uang Rp.15.000,00 kepada kurir.
c. Linda menerima nota kontan asli (no. nota 201 NK) dari kurir. Transaksi tanggal 7 Desember 2009 (Toko Sebesar Dunia) a. Toko Sebesar Dunia menerima uang Rp.10.000,00 dari kurir.
b. Toko Sebesar Dunia membuat nota kontan (no. nota 078 SD) sebagai bukti pembelian alat tulis kantor secara tunai dengan harga per box Rp.10.000,00 c. Toko Sebesar Dunia menandatangani nota kontan.
d. Toko Sebesar Dunia meminta kurir untuk menadatangani nota kontan. e. Toko Sebesar Dunia menyimpan nota kontan tembusan.
f. Toko Sebesar Dunia menyerahkan nota kontan asli dan barang yang dijual (gambar alat tulis kantor) kepada kurir.
Transaksi tanggal 10 Desember 2009 ( tidak ada tugas)
Transaksi tanggal 17 Desember 2009 (Harun)
a. Harun menghubungi kurir untuk melakukan transaksi pelunasan piutang. b. Harun menyerahkan faktur penjualan tembusan (no.faktur 456 PJ) dan uang
Rp.50.000,00 kepada kurir.
c. Harun menerima faktur penjualan asli (no.faktur 456 PJ) dari kurir sebagai bukti pelunasan piutang.
Transaksi tanggal 27 Desember 2009 ( Toko Suka Makmur)
a. Toko Suka Makmur menerima faktur penjualan tembusan (no. faktur 345 SM) dan uang Rp.100.000,00 dari kurir.
b. Toko Suka Makmur menyerahkan faktur penjualan asli (no. faktur 345 SM) sebagai bukti pelusanan utang kepada kurir.
2. KURIR (Bagian penjualan jasa dan bagian pembelian) Peran secar umum:
a. Berperan sebagai bagian pembelian dan bagian penjualan jasa dari Perusahaan Jasa Cherry.
b. Melakukan transaksi dengan pihak di luar perusahaan dan bagian keuangan.
c. Memberikan bukti transaksi yang terkait dengan pihak diluar perusahaan kepada pihak luar perusahaan, bagian keuangan dan bagian akuntansi. .. Peran setiap transaksi:
Transaksi tanggal 1 Desember 2009 (Bagian penjualan jasa)
a. Kurir membuat faktur penjualan (no. faktur 456 PJ) sebagai bukti transaksi penjualan jasa secara kredit sebesar Rp.50.000,00
b. Kurir menandatangani faktur penjualan
153
d. Kurir menyimpan faktur penjualan asli
e. Kurir menyerahkan faktur penjualan tembusan kepada Harun dan bagian akuntansi
Transaksi tanggal 2 Desember 2009 (bagian pembelian)
a. Kurir menghubungi Toko Suka Makmur untuk melakukan transaksi pembelian secara kredit
b. Kurir menadatangani faktur penjualan (no. faktur 345 SM).
c. Kurir menerima faktur penjualan tembusan dan barang yang dibeli (gambar meja) dari toko Suka Makmur.
d. Kurir menyimpan barang yang dibeli gambar meja.
e. Kurir menyerahkan faktur penjualan tembusan kepada fotocopy perusahaan untuk difotocopy.
f. Kurir menerima faktur penjualan tembusan dan faktur penjualan copy dari fotocopy perusahaan.
g. Kurir menyimpan faktur penjualan tembusan dan menyerahkan faktur penjualan copy kepada bagian akuntansi.
Transaksi tanggal 5 Desember 2009 (bagian penjualan) a. Kurir menerima uang dari Linda sebesar Rp.15.000,00.
b. Kurir membuat nota kontan (no. nota 201 NK) dan menandatanganinya. c. Kurir menyerahkan nota kontan asli kepada Linda.
d. Kurir menyerahkan nota kontan tembusan dan uang Rp.15.000,00 kepada bagian keuangan.
Transaksi tanggal 7 Desember 2009 (bagian pembelian)
a. Kurir menghubungi bagian keuangan untuk meminta uang keperluan pembelian tunai.
b. Kurir menerima uang Rp.10.000,00 dan BKK tembusan dari bagian keuangan.
c. Kurir menyerahkan uang Rp.10.000,00 kepada Toko Sebesar Dunia.
d. Kurir menadatangani nota kontan (no. nota 078 SD) yang telah dibuat oleh Toko Sebesar Dunia
e. Kurir menerima nota kontan asli dan barang yang dibeli (ambar alat tulis kantor) dari Toko Sebesar Dunia.
f. Kurir menyimpan barang yang dibeli (gambar alat tulis kantor).
g. Kurir menyerahkan nota kontan asli dari toko Sebesar Dunia dan BKK tembusan kepada bagian keuangan.
Transaksi tanggal 10 Desember 2009 (karyawan bagian penjualan jasa) a. Kurir menghubungi bagian keuangan untuk melakukan transaksi pembayaran
gaji.
b. Kurir menadatangani slip gaji yang telah dibuat oleh bagian keuangan. c. Kurir menerima slip gaji asli dan uang Rp.50.000,00 dari bagian keuangan.
Transaksi tanggal 17 Desember 2009 ( bagian penjualan)
a. Kurir menerima faktur penjualan tembusan (no. faktur 456 PJ) dan uang Rp.50.000,00 dari Harun.
b. Kurir menyerahkan faktur penjualan asli (no. faktur 456 PJ) kepada Harun sebagai bukti pelunasan piutang.
c. Kurir menyerahkan faktur penjualan tembusan dan uang Rp.50.000,00 (dari Harun) kepada bagian keuangan.
Transaksi tanggal 27 Desember 2009 (bagian pembelian)
a. Kurir menghubungi bagian keuangan untuk meminta uang guna pelunasan utang kepada Toko Suka Makmur
b. Kurir menyerahkan faktur penjualan tembusan (no. faktur 345 SM) kepada bagian keuangan.
c. Kurir menerima BKK tembusan (no.BKK-03), faktur penjualan tembusan (no. faktur 345 SM) dan uang Rp.100.000,00 dari bagian keuangan.
d. Kurir menyerahkan faktur penjualan tembusan dan uang Rp.100.000,00 kepada Toko Suka Makmur.
e. Kurir menerima faktur penjualan asli (no. faktur 345 SM) dari toko Suka Makmur.
f. Kurir menyerahkan faktur penjualan asli (dari Toko Suka Makmur) dan BKK tembusan (no. BKK-03) kepada bagian keuangan.
Transaksi Penyesuaian 1 (tidak ada tugas) Transaksi Penyesuaian 2
a. Kurir membuat memo rangkap 2 terkait dengan pemakaian supplies kantor bulan Desember sebesar Rp.200.000,00
b. Kurir menandatangani memo
c. Kurir menyerahkan memo asli ke bagian akuntansi dan menyimpan memo tembusan.
Keterangan:
BKK : Bukti Kas Keluar BKM : Bukti Kas Masuk
3. BAGIAN KEUANGAN Peran Secara Umum:
a. Membuat bukti transaksi yang terkait dengan transaksi perusahaan. b. Mengatur keluar dan masuk uang perusahaan.
c. Mencatat keluar dan masuknya uang perusahaan dalam BKM dan BKK. d. Mengitung uang kas yang tersisa dan menjadi asset perusahaan.
155
Peran Setiap Transaksi:
Transaksi tanggal 1 Desember 2009 (tidak ada tugas) Transaksi tanggal 2 Desember 2009 (tidak ada tugas) Transaksi tanggal 5 Desember 2009
a. Bagian keuangan menerima uang Rp.15.000,00 dan nota kontan tembusan (no. nota 201 NK) dari kurir.
b. Bagian keuangan memeriksa nota kontan tembusan.
c. Berdasarkan bukti transaksi nota kontan tembusan, bagian keuangan membuat BKM (no.BKM-01.)
d. Bagian keuangan mencocokkan isi nota kontan tembusan dan isi BKM. e. Bagian keuangan menandatangani BKM dan menyimpan BKM tembusan. f. Bagian keuangan menyerahkan nota kontan tembusan dan BKM asli kepada
bagian akuntansi.
Transaksi tanggal 7 Desember 2009
a. Bagian keuangan membuat BKK (no.BKK-01) untuk transaksi pembeliaan alat tulis kantor sebesar Rp.10.000,00
b. Bagian keuangan menandatangani BKK dan menyimpan BKK asli.
c. Bagian keuangan menyerahkan BKK tembusan dan uang Rp.10.000,00 kepada kurir.
d. Bagian keuangan menerima nota kontan asli (no. nota 078 SD) dan BKK tembusan dari kurir.
e. Bagian keuangan menyerahkan nota kontan asli dan BKK asli kepada bagian akuntansi.
Transaksi tanggal 10 Desember 2009
a. Bagian keuangan membuat slip gaji karyawan dan menandatanganinya (gaji karyawan sebesar Rp.50.000,00).
b. Bagian keuangan meminta kurir untuk menandatangani slip gaji.
c. Bagian keuangan menyerahkan uang Rp.50.000,00 dan slip gaji asli kepada karyawan bagian penjualan (kurir).
d. Bagian keuangan menyimpan slip gaji tembusan sebagai arsip.
e. Berdasarkan slip gaji tembusan, bagian keuangan membuat BKK (no.BKK- 02).
f. Bagian keuangan menandatangani BKK dan menyimpan BKK tembusan. g. Bagian keuangan menyerahkan BKK asli dan slip gaji tembusan kepada
Transaksi tanggal 17 Desember 2009
a. Bagian keuangan menerima uang Rp.50.000,00 dan faktur penjualan tembusan (no.faktur 456 PJ) dari kurir.
b. Bagian keuangan memeriksa faktur penjualan tembusan dari kurir.
c. Berdasarkan faktur penjualan tembusan, bagian keuangan membuat BKM (no.BKM- 02).
d. Bagian keuangan menadatangani BKM.
e. Bagian keuangan menyimpan BKM tembusan sebagai arsip.
f. Bagian keuangan menyerahkan BKM asli dan faktur penjualan tembusan kepada bagian akuntansi.
Tanggal 27 Desember 2009
a. Bagian keuangan menerima faktur penjualan tembusan (no.faktur 345 SM) dari kurir.
b. Bagian keuangan memeriksa faktur penjualan tembusan dari kurir.
c. Berdasarkan faktur penjualan tembusan, bagian keuangan membuat BKK (no.BKK-03).
d. Bagian keuangan menandatangani BKK dan menyimpan BKK asli.
e. Bagian keuangan menyerahkan BKK tembusan, faktur penjualan tembusan, uang Rp.100.000,00 kepada kurir.
f. Bagian keuangan menerima faktur penjualan asli dan BKK tembusan dari kurir.
g. Bagian keuangan menyimpan BKK tembusan sebagai arsip.
h. Bagian keuangan menyerahkan BKK asli dan faktur penjualan asli kepada bagian akuntansi.
Transaksi penyesuaian 1
(informasi: telah di bayar sewa gedung untuk bulan Desember 2009 dan Januari 2010 sebesar Rp.300.000,00)
a. Bagian keuangan membuat memo terkait pembebanan sewa gedung bulan Desember 2009
b. Bagian keuangan menandatangani memo
c. Bagian keuangan menyerahkan memo asli ke bagian akuntansi dan menyimpan memo tembusan.
Transaksi Penyesuaian 2 (tidak ada tugas) Keterangan:
BKK : Bukti Kas Keluar BKM : Bukti Kas Masuk
157
4. BAGIAN AKUNTANSI Peran secara umum:
a. Memeriksa bukti transaksi yang dterima dari kurir dan bagian keuangan b. Mencatat transaksi keuangan berdasarkan bukti transkasi yang ada ke dalam
jurnal umum dan jurnal penyesuaian c. Memposting jurnal umum ke buku besar
d. Membuat neraca saldo sebelum dan sesudah penyesuaian Peran setiap transaksi:
Transaksi tanggal 1 Desember 2009
a. Bagian akuntansi menerima faktur penjualan tembusan (no.faktur 456 PJ) dari kurir dan memeriksanya.
b. Berdasarkan faktur penjualan tembusan, bagian akuntansi mencatat transaksi ke jurnal umum
c. Setelah transaksi dicatat, bagian akuntansi menandatangani faktur penjualan tembusan.
Transaksi tanggal 2 Desember 2009
a. Bagian akuntansi menerima faktur penjualan copy (no.faktur 345 SM) dari kurir dan memeriksanya
b. Berdasarkan faktur penjualan copy, bagian akuntansi mencatat transaksi ke jurnal umum.
c. Setelah transaksi di catat, bagian akuntansi menandatangani faktur penjualan copy.
Transaksi tanggal 5 Desember 2009
a. Menerima nota kontan tembusan (no.nota 201 NK) dan BKM asli (no.BKM- 01) dari bagian keuangan.
b. Mencatat transaksi ke dalam jurnal umum berdasarkan bukti transaksi yang telah diterima dari bagian keuangan.
c. Setelah transaksi dicatat, bagian akuntansi menandatangani BKM asli. Transaksi tanggal 7 Desember 2009
a. Menerima nota kontan asli (no.nota 078 SD) dan BKK asli (no.BKK-01) dari bagian keuangan.
b. Berdasarkan nota kontan asli dan BKK asli, bagian akuntansi mencatat transaksi ke dalam jurnal umum.
c. Setelah transaksi dicatat, bagian akuntansi menandatangani BKK asli. Transaksi tanggal 10 Desember 2009
a. Menerima slip gaji tembusan dan BKK asli (no.BKK-02) dari bagian keuangan.
b. Berdasarkan slip gaji tembusan dan BKK asli, bagian akuntansi mencatat transaksi ke dalam jurnal umum.
c. Setelah transaksi dicatat, bagian akuntansi menandatangani BKK asli. Transaksi tanggal 17 Desember 2009
a. Menerima faktur penjualan tembusan (no.faktur 456 PJ) dan BKM asli (no.BKM-02) dari bagian keuangan.
b. Berdasarkan faktur penjualan tembusan dan BKM asli, bagian akuntansi mencatat transaksi ke dalam jurnal umum.
c. Setelah transaksi dicatat, bagian akuntansi menandatangani BKM asli. Transaksi tanggal 27 Desember 2009
a. Menerima faktur penjualan asli (no.faktur 345 SM) dan BKK asli (no.BKK- 03) dari bagian keuangan.
b. Berdasarkan faktur penjualan asli dan BKK asli, bagian akuntansi mencatat transaksi ke dalam jurnal umum.
c. Setelah transaksi dicatat, bagian akuntansi menandatangani BKK asli. Transaksi penyesuaian 1
a. Bagian akuntansi menerima memo asli dari bagian keuangan b. Bagian akuntansi mencatat isi memo ke dalam jurnal penyesuaian c. Setelah dicatat, bagian akuntansi menandatangani memo asli Transaksi penyesuaian 2
a. Bagian akuntansi menerima memo asli dari kurir
b. Bagian akuntansi mencatat isi memo ke dalam jurnal penyesuaian c. Setelah dicatat, bagian akuntansi menandatangani memo asli Instruksi tambahan:
Setelah semua transaksi selesai, bagian akuntansi melanjutkan posting ke buku besar hingga pembuatan neraca saldo sebelum dan sesudah penyesuaian (waktu 15 menit)
Keterangan:
BKK : Bukti Kas Keluar BKM : Bukti Kas Masuk
159
RULE OF THE GAME (ROLE PLAYING)
1. Transaksi tanggal 1 Desember 2009
a. Pihak luar perusahaan menghubungi kurir untuk melakukan transaksi b. Kurir membuat faktur penjualan no. 456 PJ rangkap 3.
c. Kurir dan pihak luar perusahaan menadatangani faktur penjualan PJ. Cherry rangkap 3.
d. Kurir menyimpan faktur penjualan asli
e. Kurir menyerahkan faktur penjualan tembusan 1 kepada pihak luar perusahaan dan faktur penjualan tembusan 2 kepada bagian akuntansi f. Pihak luar perusahaan menyimpan faktur penjualan tembusan 1.
g. Berdasarkan bukti transaksi (faktur penjualan tembusan 2) bagian akuntansi mencatat transaksi ke dalam jurnal umun dan posting ke buku besar h. Bagian akuntansi menandatangani faktur penjualan tembusan 2 yang telah
diterima dari kurir setelah transaksi dicatat dan diarsipkan
2. Transaksi tanggal 2 Desember 2009
a. Kurir menghubungi pihak luar perusahaan untuk melakukan transaksi pembelian secara kredit.
b. Pihak luar perusahaan membuat faktur penjualan no 345 SM rangkap 2 c. Pihak luar perusahaan dan kurir menadatangani faktur penjualan rangkap 2 d. Pihak luar perusahaan menyimpan faktur penjualan asli dan menyerahkan
faktur penjualan tembusan kepada kurir.
e. Kurir menyerahkan faktur penjualan tembusan kepada pihak luar perusahaan untuk difotocopy. (pihak luar perusahaan sebagai fotocopy perusahaa).
f. Kurir menyerahkan faktur penjualan copy kepada bagian akuntansi g. Berdasarkan bukti transaksi (faktur penjualan copy) bagian akuntansi
mencatat transaksi ke dalam jurnal umuum
h. Setelah transaksi dicatat, Bagian akuntansi menandatangani faktur penjualan tembusan copy dan diarsipkan.
3. Transaksi tanggal 5 Desember 2009
a. Pihak luar perusahaan menghubungi kurir untuk melakukan transaksi penerimaan pendapatan jasa
b. Pihak luar perusahaan menyerahkan uang Rp.15.000,00 kepada kurir c. Kurir membuat nota kontan no 201 NK rangkap 2 dan menandatanganinya. d. Kurir menyimpan nota kontan tembusan dan menyerahkan nota kontan asli
kepada pihak luar perusahaan.
e. Kurir menyerahkan uang Rp.15.000,00 dan nota kontan tembusan kepada bagian keuangan
f. Berdasarkan bukti transaksi membuat BKM no 001 rangkap 2 dan menandatanganinya.
g. Bagian keuangan mengarsipkan BKM tembusan.
h. Bagian keuangan menyerahkan nota kontan tembusan dan BKM asli kepada bagian akuntansi
i. Berdasarkan bukti transaksi, bagian akuntansi mencatat transaksi ke dalam jurnal umum
j. Setelah transaksi dicatat, Bagian akuntansi menandatangani BKM asli dan diarsipkan.
4. Transaksi tanggal 7 Desember 2009
a. Kurir menghubungi bagian keuangan untuk meminta uang keperluan pembelian tunai
b. Bagian keuangan membuat BKK no. 001 rangkap 2 dan menandatanganinya.
c. Bagian keuangan menyerahkan uang Rp.10.000,00 dan BKK (tembusan) kepada kurir.
d. Kurir menyerahkan uang Rp.10.000,00 kepada pihak luar perusahaan e. Pihak luar perusahaan membuat nota kontan no 078 SK rangkap 2 f. Pihak luar perusahaan dan kurir menandatangani nota kontan rangkap 2
161
g. Pihak luar perusahaan menyimpan nota kontan tembusan dan menyerahkan nota kontan (asli) kepada kurir sebagai bukti penjualan tunai.
h. Kurir menyerahkan nota kontan asli dan BKK tembusan kepada bagian keuangan.
i. Bagian keuangan menyerahkan nota kontan asli dan BKK asli yang telah ditandatanganinya kepada bagian akuntansi
j. Berdasarkan bukti transaksi, bagian akuntansi mencatat transaksi ke dalam jurnal umum
k. Setelah transaksi dicatat, Bagian akuntansi menandatangani BKK asli dan diarsipkan.
5. Transaksi tanggal 10 Desember 2009
a. Bagian keuangan menghubungi kurir untuk melakukan transaksi. b. Bagian keuangan membuat slip gaji rangkap 2 dan menandatanganinya. c. Bagian keuangan dan kurir menandatangani slip gaji rangkap 2
d. Bagian keuangan menyerahkan slip gaji asli dan uang RP.50.000,00 kepada kurir
e. Berdasarkan slip gaji tersebut, bagian keuangan membuat BKK no. 002 rangkap 2 dan menandatanganinya.
f. Bagian keuangan menyimpan BKK tembusan untuk diarsipkan.
g. Bagian keuangan menyerahkan slip gaji tembusan dan BKK asli kepada bagian akuntansi.
h. Berdasarkan bukti transaksi, bagian akuntansi mencatat transaksi ke dalam jurnal umum
m. Setelah transaksi dicatat, Bagian akuntansi menandatangani BKK asli dan diarsipkan.
6. Transaksi tanggal 17 Desember 2009
a. Pihak luar perusahaan menghubungi kurir untuk melakukan transaksi pelunasan piutang.
b. Pihak luar perusahaan menyerahkan faktur penjualan tembusan 1 no 456 PJ (dari transaksi 1) dan uang Rp.50.000,00 kepada kurir
c. Kurir menyerahkan faktur penjualan asli kepada pihak luar perusahaan. d. Kurir menyerahkan faktur penjualan tembusan 1 dan uang Rp.50.000,00
kepada bagian keuangan.
e. Bagian keuangan memeriksa faktur penjualan tembusan 1
f. Berdasarkan bukti transaksi, bagian keuangan membuat BKM no.002 rangkap 2 dan menandatanginya serta memeriksa isi faktur dan BKM rangkap 2 tidak berbeda.
g. Bagian keuangan mengarsipkan BKM tembusan dan menyerahkan BKM asli bersamaan dengan faktur penjualan tembusan 1 kepada bagian akuntansi.
h. Berdasarkan bukti transaksi, bagian akuntansi mencatat transaksi ke dalam jurnal umum
i. Setelah transaksi dicatat, bagian akuntansi menandatangani BKK asli dan faktur penjualan tembusan 1.
7. Transaksi tanggal 27 Desember 2009
a. Kurir menghubungi bagian keuangan untuk meminta uang sebagai pelunasan utang kepasa pihak luar perusahaan.
b. Kurir menyerahkan faktur penjualan tembusan asli (transaksi 2) kepada bagian keuangan.
c. Bagian keuangan memeriksa faktur penjualan tembusan asli.
j. Berdasarkan bukti transaksi (faktur penjualan tembusan asli), bagian keuangan membuat BKK no 003 rangkap 2 dan menandatanganinya serta memeriksa isi faktur dan BKK rangkap 2 tidak berbeda.
d. Bagian keuangan menyimpan BKK asli dan menyerahkan BKK tembusan bersamaan dengan uang Rp.100.000,00 & faktur penjualan tembusan asli kepada kurir
e. Kurir menyerahkan uang Rp.100.000,00 dan faktur penjualan tembusan asli kepada pihak luar perusahaan
163
f. Pihak luar perusahaan menyerahkan faktur penjualan asli sebagai pengganti faktur penjualan tembusan kepada kurir.
g. Kurir menyerahkan faktur penjualan asli dan BKK tembusan kepada bagian keuangan
h. Bagian keuangan mengarsipkan BKK tembusan dan menyerahkan faktur penjualan asli bersamaan dengan BKK asli kepada bagian akuntansi i. Berdasarkan bukti transaksi, bagian akuntansi mencatat transaksi ke dalam
jurnal umum dan posting ke buku besar
j. Setelah transaksi dicatat, bagian akuntansi menandatangani BKK asli dan faktur penjualan asli.
k. Setelah semua transaksi selesai, bagian akuntansi melengkapi posting ke buku besar dan membuat neraca saldo sebelum penyesuaian.
Transkasi penyesuaian 1
1. Bagian keuangan membuat memo rangkap dua dan menandatanganinya. 2. Bagian keuangan menyerahkan memo asli pada bagian akuntansi dan
menyimpan memo tembusan.
3. Bagian akuntansi mencatat transaksi dan menandatangani memo. Transaksi penyesuaian 2
a. Bagian kurir membuat memo tentang pemakaian supplies kantor b. Bagian kurir menandatangani memo dan menyimpan memo tembusan. c. Bagian kurir menyerahkan memo asli pada bagian akuntansi.