Struktur dan Jabatan unit Audit Internal
Structure and Position of Internal Audit unit
UAI dipimpin oleh seorang Kepala UAI (General Manager Internal Audit) yang dalam melaksanakan tugasnya bertanggung jawab langsung kepada Presiden Direktur Perseroan. UAI juga memiliki jalur koordinasi dengan Komite Audit. Dengan struktur dan jabatan yang dimilikinya saat ini, maka UAI memiliki kebebasan dalam menentukan ruang lingkup, teknik pelaksanaan dan pelaporan hasil audit.
Untuk meningkatkan efektivitas dan kualitas audit yang dilakukan, UAI dibagi menjadi 2 (dua) tim dengan fokus yang berbeda, yaitu:
• Tim Technical & Operation (TNO), yaitu tim yang khusus melakukan audit atas aktivitas atau proses bisnis yang terkait langsung dengan kegiatan produksi Perseroan.
The IAU is led by Chief IAU (General Manager Internal Audit), who directly reports to the Company’s President Director. The IAU has a line of coordination with the Audit Committee. With its current structure and position, the IAU has the freedom to determine the scope, technical implementation and reporting of audit results.
To improve the effectiveness and quality of audit conducted, IAU is divided into 2 (two) teams, each having different focus, namely:
• Technical & Operations Team (TNO), which specifically performs an audit on business performance or process directly related to the Company’s production activities.
• Tim Non Technical & Operation (Non TNO), yaitu tim yang khusus melakukan audit atas aktivitas atau proses bisnis yang tidak terkait langsung dengan kegiatan produksi Perseroan. Masing-masing tim diatas dikepalai oleh seorang Ketua Tim (Internal Audit Head) dan memiliki beberapa orang auditor internal sebagai anggota tim untuk membantu pelaksanaan aktivitas audit internal di Perseroan. Ketua Tim bertanggung jawab secara langsung kepada Kepala UAI.
Hingga akhir tahun 2015, UAI memiliki delapan orang personil dan sebagian besar telah memiliki kualitas dan kompetensi yang memenuhi persyaratan sebagai auditor internal seperti yang dipersyaratkan oleh Piagam Audit Internal. Tugas & Tanggung Jawab
UAI bertugas melakukan evaluasi pelaksanaan manajemen resiko dan tata kelola perusahaan, meningkatkan efektivitas pengendalian, memastikan sumber daya yang ada digunakan secara efektif, efisien dan produktif. Tidak kalah penting, UAI memberikan konsultasi yang bersifat independen dan obyektif kepada manajemen guna meningkatkan kinerja operasional Perseroan. Sesuai Piagam Audit Internal, tanggung jawab Audit Internal meliputi:
• Menyusun dan melaksanakan rencana Audit Internal tahunan;
• Menguji dan mengevaluasi pelaksanaan pengendalian interen dan sistem manajemen risiko sesuai dengan kebijakan Perseroan; • Melakukan pemeriksaan dan penilaian atas
efisiensi dan efektivitas di bidang keuangan, akuntansi, operasional, sumber daya manusia, pemasaran, teknologi informasi, dan kegiatan lainnya serta melakukan pemeriksaan khusus apabila diperlukan;
• Memberikan saran perbaikan dan informasi yang obyektif tentang kegiatan yang diperiksa pada semua tingkat manajemen;
• Membuat laporan hasil audit dan menyampaikan laporan tersebut kepada Presiden Direktur, dan Dewan Komisaris melalui Komite Audit;
• Memantau, menganalisis, dan melaporkan pelaksanaan tindak lanjut perbaikan yang telah disarankan;
• Bekerja sama dengan Komite Audit; dan • Menyusun program untuk mengevaluasi mutu
kegiatan audit internal yang dilakukan.
• Non Technical & Operations Team (Non TNO), which specifically conducts an audit on business performance and process not directly related to the Company’s production activities.
Each team is led by an Internal Audit Head and has some internal auditors who assist in the implementation of the Company’s internal audit activities. Internal Audit Head is responsible directly to Chief IAU.
Until the end of 2015, the IAU has eight members who meet the qualifications and competencies required by the Internal Audit Charter.
Duties & Responsibilities
The IAU is responsible to evaluate the implementation of risk management and corporate governance, improve the effectiveness of controls, and ensure the existing resources are used effectively, efficiently and productively. No less important, the IAU also provides independent and objective consultation to the management, so as to improve the Company’s operational performance.
Pursuant to the Internal Audit Charter,
responsibilities of the Internal Audit are as follows: • Develop and implement an annual internal
audit plan.
• Test and evaluate the implementation of internal control and risk management system in accordance to the Company’s policies.
• Conduct inspection and assessment of the efficiency and effectiveness of finance, accounting, operations, human resources, marketing, information technology, and other activities as well as specific inspection if necessary.
• Provide recommendations for improvements and objective information about the activities examined at all levels of management. • Make the audit result report and submit the
report to the President Director, and the Board of Commissioners through the Audit Committee. • Monitor, analyze and report on the follow-up
implementation of improvements that have been suggested.
• Work closely with the Audit Committee; and • Develop a program to evaluate the quality of
Kepala unit Audit Internal
Kepala UAI dijabat oleh Taufiq Muhammad, sesuai dengan Surat Keputusan Direksi tentang pengangkatan Kepala Unit Audit Internal tanggal 4 Agustus 2014.
Taufiq adalah lulusan dari Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia jurusan Akuntansi dan juga anggota dari Institut Akuntan Indonesia. Beliau juga memiliki gelar profesional sebagai Chartered Accountant dan Certified Public Accountant. Sebelum bergabung dengan Perseroan, beliau menjabat sebagai Chief Internal Audit dari PT Aetra Air Jakarta (2010 – 2014) dan auditor eksternal dari Kantor Akuntan Publik (KAP) Tanudiredja, Wibisana & Rekan – PricewaterhouseCoopers (2004 – 2010) dan KAP Prasetio, Sarwoko & Sandjaja – Ernst & Young (1996 – 2004). Beliau mulai bergabung dengan Perseroan sejak tahun 2014.
Kompetensi Audit Internal
Perseroan memberikan program pelatihan professional dan manajerial secara berkelanjutan kepada UAI. Ini dimaksudkan agar unit ini memenuhi kualifikasi dan standar keahlian dan kompetensi yang dibutuhkan dalam tugas. Sepanjang tahun 2015, anggota UAI mengikut kegiatan dan program pelatihan sebagai berikut:
Chief of Internal Audit unit
Chief of IAU is held by Taufiq Muhammad, in accordance with the Decree of the Board of Directors on the appointment of the Chief of Internal Audit Unit dated 4 August 2014.
Taufiq earned his degree from the School of Economics at the University of Indonesia majoring in Accounting. He is also a member of the
Indonesian Institute of Accountants. He also holds a professional degree as a Chartered Accountant and Certified Public Accountant. He joined the Company in 2014. Prior to joining the Company, he served as Chief Internal Audit of PT Aetra Air Jakarta (2010 - 2014) and the external auditor of the Public Accounting Firm (KAP) Tanudiredja, Wibisana & Partners - PricewaterhouseCoopers (2004 - 2010) and Public Accounting Firm Prasetio, Sarwoko & Sandjaja - Ernst & Young (1996 - 2004).
Internal Auditor Competencies
The Company provides ongoing professional and managerial training programs for the IAU to meet the required qualifications and standards in terms of skills and competence. Throughout 2015, the personnel of the IAU that enrolled in the training programs are as follows:
no Sertifikat Profesional I Certifications of Profession Jumlah Personel I Total Personnel
1. Certified Public Accountant 2
2. Certified Internal Auditor 1
2. Certified Fraud Examiner 1
3. Chartered Accountant 1
4. Qualified Internal Auditor 5
no Pelatihan I Training Penyelenggara I Organizer
1. The 2015 IIA Indonesia National Conference The Institute of Internal Auditors Indonesia
2. The 2015 Asian Confederation
of Institute Internal Auditors - Manila Conference of Institute Internal AuditorsThe Asian Confederation
3. The 2015 Internal Audit On Site Learning - Manila Conference The Institute of Internal Auditors Indonesia
Kegiatan Internal Audit unit 2015
Dalam penyusunan dan pelaksanaan aktivitas audit, UAI berusaha menyesuaikan fokus audit agar sesuai dengan tujuan Perseroan yang ingin dicapai di dalam tahun 2015. Selain itu, UAI juga telah mempertimbangkan jenis-jenis risiko utama yang dapat menghambat pencapaian tujuan Perseroan tersebut, berdasarkan hasil analisa risiko yang dikembangkan oleh manajemen Perseroan. Selama tahun 2015, UAI melalui tim Audit Technical & Operation telah melakukan audit operasional atas beberapa aktivitas produksi Perseroan seperti aktivitas produksi Butadiene dan Styrene Monomer, serta audit atas aktivitas lainnya yang terkait langsung dengan produksi Perseroan seperti aktivitas kesehatan dan keselamatan kerja, aktivitas pencegahan dan penanggulangan kebakaran, aktivitas tanggung jawab lingkungan hidup, dan aktivitas penggunaan beberapa bahan kimia utama. Sedangkan tim Audit Non Technical & Operation telah melakukan audit operasional atas beberapa aktivitas penunjang seperti aktivitas penjualan polymer, aktivitas rekrutmen serta penggajian. Audit dilaksanakan untuk mengevaluasi efektivitas pelaksanaan sistem pengendalian internal Perseroan, serta memastikan kepatuhan dari aktivitas operasional terhadap kebijakan dan prosedur yang berlaku di dalam Perseroan, sehingga Proses Tata Kelola Perusahaan dapat berjalan dengan baik.
Laporan Audit Internal yang dihasilkan telah disampaikan kepada Presiden Direktur, Direktur terkait dan Komite Audit. UAI selanjutnya akan memantau pelaksanaan rencana tindak lanjut oleh unit-unit terkait untuk memastikan bahwa telah dilakukan tindakan remediasi atas seluruh temuan audit sesuai dengan target waktu yang telah disepakati sebelumnya.