Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, investasi dalam saham dengan persentase kepemilikan dibawah 20%, dikategorikan sebagai aset keuangan tersedia untuk dijual dan dinyatakan pada biaya perolehan.
2015 2014
Investasi saham oleh Perusahaan
Metode ekuitas 17.971 284.342
Metode biaya 22.500 -
Jumlah 40.471 284.342
Investasi saham oleh entitas anak
Metode ekuitas 369.017 285.942
Tersedia untuk dijual - pada biaya perolehan 38.203 69.706 Nilai wajar - Penyertaan modal sementara - 173.800
Jumlah 407.220 529.448
a. Investasi Saham oleh Perusahaan
Nilai Ekuitas Nilai
Persentase penyertaan pada laba penyertaan
kepemilikan awal tahun (rugi) bersih Reklasifikasi akhir tahun %
Metode Ekuitas Entitas Asosiasi
PT Asuransi Simas Jiwa (dahulu 50,00 266.240 (28.224) (238.016) - PT Asuransi Jiwa Mega Life)
PT Panji Ratu Jakarta 21,02 18.102 (131) - 17.971
Jumlah 284.342 (28.355) (238.016) 17.971
Metode Biaya Entitas Asosiasi
PT Sinarmas Hana Finance 15,00 - 22.500 - 22.500 2015
Nilai Nilai
Persentase penyertaan Ekuitas pada laba penyertaan
kepemilikan awal tahun bersih Divestasi akhir tahun
%
Metode Ekuitas
Entitas Asosiasi
PT Asuransi Simas Jiwa (dahulu
PT Asuransi Jiwa Mega Life) 50,00 256.930 9.310 - 266.240 PT Panji Ratu Jakarta 21,02 17.967 135 - 18.102 PT JobStreet Indonesia 40,00 427 - (427) -
Jumlah 275.324 9.445 (427) 284.342
2014
Metode Ekuitas
PT Asuransi Simas Jiwa (ASJ) (dahulu PT Asuransi Jiwa Mega Life (AJML)
AJML, berkedudukan di Jakarta, merupakan perusahaan yang bergerak di bidang usaha asuransi jiwa.
Pada tanggal 6 Oktober 2015, PT Asuransi Sinar Mas (ASM) entitas anak, mengakuisisi 250.000.000 lembar saham atau 50% kepemilikan saham pada ASJ dari PT Mega Corpora dengan nilai akuisisi Rp 245.657. Sesuai dengan Akta No. 17 tanggal 6 Oktober 2015 dari Wiwik Condro S.H., notaris di Jakarta, PT Asuransi Jiwa Mega Life berganti nama menjadi PT Asuransi Simas Jiwa. Sejak akuisisi tersebut, Perusahaan memperoleh pengendalian sebesar 100% atas ASJ, sehingga laporan keuangan ASJ dikonsolidasikan ke dalam laporan keuangan konsolidasian Grup sejak pengendalian menjadi efektif.
PT Panji Ratu Jakarta (PRJ)
PRJ, berkedudukan di Jakarta, merupakan perusahaan yang bergerak di bidang usaha pembangunan, perdagangan dan jasa.
PT JobStreet Indonesia (JI)
JI, berkedudukan di Jakarta, merupakan perusahaan yang bergerak di bidang jasa rekrutmen tenaga kerja melalui internet dan manajemen sumber daya manusia.
Pada tanggal 14 Maret 2014, Perusahaan menjual seluruh saham PT Jobstreet Indonesia kepada Jobstreet.com Pte Ltd, Singapura sebesar RM 13.740.000 (ekuivalen Rp 47.865), sehingga Perusahaan memperoleh laba penjualan investasi sebesar Rp 47.438. Hasil
Ringkasan informasi keuangan entitas asosiasi tersebut adalah sebagai berikut:
2015 2014
Jumlah Aset 84.261 1.239.966
Jumlah Liabilitas 86 622.685 Jumlah Ekuitas 84.175 617.281 Laba (Rugi) Bersih (625) 19.262 Metode Biaya
PT Sinarmas Hana Finance (SHF)
SHF, berkedudukan di Jakarta, merupakan perusahaan yang bergerak di bidang pembiayaan. Perusahaan melakukan investasi pada saham SHF sebesar Rp 22.500, dengan persentase kepemilikan sebesar 15%.
b. Investasi saham oleh entitas anak
2015 2014
Metode ekuitas
PT Bintang Rajawali Perkasa 253.881 176.027
PT Asuransi Sumit Oto 67.004 65.401
PT LIG Insurance Indonesia 48.132 44.514
Jumlah 369.017 285.942
Tersedia untuk dijual - biaya perolehan
PT Bursa Komoditi dan Derivatif Indonesia 10.000 7.000 Konsorsium Asuransi Risiko Khusus -
PT Tugu Reasuransi Indonesia 10.000 3.000
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia 6.600 6.600
PT Pemeringkat Efek Indonesia 3.500 3.500
Nanjing Sinar Mas & Zi Jin Private Equity 3.214 3.214
PT Asuransi MAIPARK Indonesia 2.378 1.832
Nanjing Sinar Mas Mei Ah Movie Fund
Management Co.,Ltd 1.269 -
Fair Oil & Energy Insurance Syndicate 455 455
Nanjing Sinar Mas & Fangshan Private
Equity 230
Nanjing Zidong International Creative Park Private Equity 161 161
PT Damai Indah Padang Golf 140 140
PT Bursa Efek Indonesia 135 135
PT Sedana Golf 101 101
PT Menara Proteksi Indonesia 20 20
Aries Capital Partner II - 43.548
Jumlah 38.203 69.706
Nilai wajar - penyertaan modal sementara
PT Artha Pilar Perkasa - 173.800
Metode Ekuitas
PT LIG Insurance Indonesia
PT LIG Insurance Indonesia (LIG) yang merupakan perusahaan patungan dengan LIG Korea. Kepemilikan ASM pada LIG adalah 30%.
PT Asuransi Summit Oto
PT Asuransi Summit Oto (ASO) yang merupakan perusahaan patungan dengan Djohan Marzuki dan PT Summit Investment Indonesia. Kepemilikan ASM pada ASO adalah 48%. Tersedia untuk dijual – biaya perolehan
Pada tahun 2015, AJSM, entitas anak, dan Aries Capital, pihak ketiga, membuat perjanjian untuk menukar investasi milik AJSM yang terdapat di Aries Capital berjumlah Rp 43.548 dengan kepemilikan saham di PT Sekawan Intipratama Tbk (SIAP) berjumlah 412.500.000 saham (ekuivalen Rp 34.237), dan AJSM setuju untuk tidak menjual saham SIAP selama satu tahun setelah tanggal transaksi. Atas transaksi tersebut AJSM mengakui kerugian sebesar Rp 9.311 dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan investasi.
Nilai wajar – penyertaan modal sementara
BS, entitas anak dan pemegang saham PT Teknology Energy Terpadu (TET), debitur BS, menandatangani Perjanjian Jual Beli Saham yang didokumentasikan dalam Akta No. 24 dan 26 tanggal 7 November 2014 dari Yulia S.H., notaris di Jakarta, untuk 600 lembar saham (100%) PT Artha Pilar Perkasa (APP) yang dimiliki oleh pemegang saham TET dan bergerak di bidang perdagangan, jasa, pembayaran dan industri. Penjualan tersebut dilakukan sehubungan dengan restrukturisasi tagihan BS kepada TET. Penjualan saham tersebut telah mendapat persetujuan dalam Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham APP pada tanggal 28 Februari 2015.
BS membukukan pembelian saham APP tersebut sebagai Penyertaan Modal Sementara. Dengan mengacu pada Peraturan Bank Indonesia No. 15/11/PBI/2013 tentang Prinsip Kehati-hatian dalam Kegiatan Penyertaan Modal, BS tidak mengkonsolidasikan penyertaan modal sementara tersebut dalam laporan keuangan BS, karena penyertaan tersebut bersifat sementara dan memiliki bidang usaha yang berbeda dengan BS.
Pada tanggal 30 Juni 2015, BS, TET, APP, Tn. Dedy Muliadi dan Tn. Eddy Supriady menandatangani Pengakhiran Perjanjian Pengalihan Saham, dimana para pihak sepakat untuk mengakhiri penyertaan modal sementara yang dilakukan oleh Perusahaan terhadap APP yang berlaku dan membuat keadaan menjadi seperti semula, efektif sejak 30 Juni 2015. Para pihak sepakat bahwa dengan diakhirinya Perjanjian Pengalihan Saham ini, maka TET kembali memiliki utang kepada BS dengan jumlah sebesar Rp 173.800 (tidak termasuk bunga, penalti dan biaya-biaya yang timbul).
Sehubungan dengan Pengakhiran Perjanjian Pengalihan Saham, TET telah menandatangani Penegasan Pengakuan Utang yang didokumentasikan dalam Akta No. 106 dari Yulia S.H., notaris di Jakarta, tanggal 29 September 2015. Dengan Pengakhiran Perjanjian Pengalihan Saham dan Penegasan Pengakuan Utang ini,