Pajak Penghasilan (PPh)
3.626.117 3.626.117 0,06 0,07 Investasi pada Entitas Asosiasi dan
Pengendalian Bersama Entitas (Catatan 7)
PT Jakarta Marga Jaya 103.546.980 91.466.592 1,72 1,83
KSO Pembangunan Jaya 76.688.307 77.501.275 1,28 1,55
PT Jakarta Tollroad Development 25.683.904 22.591.862 0,43 0,45
PT Sarana Pembangunan Jaya
(dahulu PT Sarana Pendidikan Jaya) 11.255.634 9.968.298 0,19 0,20
PT Jaya Pangan Lestari 2.483.828 2.402.835 0,04 0,05
PT Mitra Kerta Raharja 915.447 935.022 0,02 0,02
PT Jaya Binara Mediktama 40.000.000 -- 0,67 --
Total 260.574.099 204.865.883 4,33 4,10
Uang Muka Investasi (lihat Catatan 8)
PT. Sarana Pembangunan Jaya 800.000 -- 0,01 --
PT. Jakarta Tollroad Development 216.977.100 -- 3,61 --
217.777.100 -- 3,62 0,00
Piutang Usaha (Catatan 5)
PT Jaya Pangan Lestari 190.240 140.608 0,00 0,00
PT Jaya CM 35.354 10.697 0,00 0,00
Yayasan Pendidikan Jaya 161.264 5.010 0,00 0,00
PT Jaya Teknik Indonesia 1.847 2.076 0,00 0,00
Dikurangi : Penyisihan Penurunan Nilai Piutang -- -- -- --
Total - Bersih 388.705 158.391 0,00 0,00
Piutang Pihak Berelasi - Non Usaha
PT Mitra Kerta Raharja 2.430.865 2.430.865 0,04 0,05
PT Jaya Land 1.000 613.604 0,00 0,01
PT Sarana Pembangunan Jaya
(dahulu PT Sarana Pendidikan Jaya) 1.350 801.350 0,00 0,02
PT Jaya City Development 342.857 342.857 0,01 0,01
PT Pembangunan Jaya 3.480.654 337.654 0,06 0,01
PT Bukit Semarang Jaya Metro -- 111.124 -- 0,00
PT Jaya Teknik Indonesia 60.127 60.127 0,00 0,00
PT Sumber Jaya Kelola Indonesia 189.514 16.017 0,00 0,00
PT Jaya Pangan Lestari 16.494 16.494 0,00 0,00
PT Jaya CM 15.486 15.486 0,00 0,00
PT Jaya Konstruksi Manggala Pratama Tbk 3.136 8.033 0,00 0,00
PT Jaya Binara Mediktama 43.430 -- 0,00
--Total 6.584.913 4.753.611 0,11 0,10
Jumlah Persentase Terhadap Jumlah Aset/Liabilitas/Penghasilan dan Beban yang Bersangkutan
45
30 September 2013 31 Desember 2012 30 September 2013 31 Desember 2012
Rp Rp % %
Jumlah Persentase Terhadap Jumlah Aset/Liabilitas/Penghasilan dan Beban yang Bersangkutan
Utang Usaha (Catatan 13)
PT Jaya Teknik Indonesia 3.210.356 5.263.428 0,09 0,19
PT Jaya Konstruksi Manggala Pratama Tbk 12.052.865 724.917 0,34 0,03
PT Yayasan Pendidikan Jaya -- 376.214 0,00 0,01
PT Jaya Beton Indonesia 144.286 370.804 0,00 0,01
PT Arkonin -- 6.000 0,00 0,00
PT Sumber Jaya Kelola Indonesia 123.368 1.396 0,00 0,00
Total 15.530.875 6.742.759 0,44 0,24
Utang Pihak Berelasi - Non Usaha Jangka Pendek
PT Pembangunan Jaya -- 1.633.278 0,00 0,06
PT Sumber Jaya Kelola Indonesia 570.741 909.988 0,02 0,03
KSO Pembangunan
Jaya Property -- 37.868.633 0,00 1,36
Total 570.741 40.411.899 0,02 1,46
Penghasilan Sewa Ditangguhkan dan Setoran Jaminan (Catatan 17)
PT Jaya Teknik Indonesia 997.899 1.045.168 0,03 0,04
Total 997.899 1.045.168 0,03 0,04
Pendapatan Usaha (Catatan 22)
PT Jaya Pangan Lestari 1.680.858 2.101.923 0,18 0,19
Yayasan Pendidikan Jaya 246.050 166.566 0,03 0,02
PT Sumber Jaya Kelola Indonesia 48.041 92.543 0,01 0,01
PT Jaya Teknik Indonesia 55.084 73.473 0,01 0,01
PT Jaya CM 33.012 13.164 0,00 0,00
Total 2.063.045 2.447.669 0,22 0,23
Gaji dan Tunjangan Direksi dan Komisaris
Imbalan Kerja Jangka Pendek 5.561.660 7.408.799 0,60 0,67
Imbalan Kerja Jangka Panjang 6.504.975 6.504.975 0,70 0,59
12.066.635 13.913.774 1,30 1,26
Pihak-pihak berelasi tersebut di atas merupakan anggota dari kelompok usaha yang sama dengan Perusahaan. Rincian transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:
a. Perusahaan memiliki investasi yang tersedia untuk dijual pada PT Bintaro Serpong Damai sebesar Rp 3.625.617 pada tanggal 30 September 2013 dan 31 Desember 2012 (Catatan 12).
b. Piutang pihak berelasi dari PT Sumber Jaya Kelola Indonesia, PT Jaya Land dan PT Jaya Pangan Lestari merupakan pembayaran terlebih dahulu atas beban-beban operasional pihak-pihak berelasi tersebut. Piutang tersebut tidak dikenakan bunga, tidak ada jaminan dan jangka waktu pengembalian.
c. Uang muka investasi dari PT Sarana Pembangunan Jaya merupakan uang muka setoran modal yang dibayarkan sehubungan dengan rencana Perusahaan menambah nilai investasinya pada pihak berelasi tersebut.
d. Perusahaan mempunyai transaksi keuangan dengan PT Pembangunan Jaya, saldo utang dan tagihan pada tanggal 30 September 2013 dan 31 Desember 2012 adalah masing-masing sebesar Rp. 3.480.654 dan Rp 337.654. Transaksi keuangan tersebut tidak dikenakan bunga, tidak ada jaminan dan jangka waktu pembayaran.
e. Perusahaan mempunyai transaksi keuangan dengan PT Bukit Semarang Jaya Metro, saldo tagihan pada tanggal 30 September 2013 dan 31 Desember 2012 adalah sebesar nihil dan Rp 111.124 Transaksi keuangan tersebut tidak dikenakan bunga, tidak ada jaminan dan jangka waktu pembayaran.
f. Piutang pihak berelasi dari PT Mitra Kerta Raharja sebagian besar merupakan pinjaman oleh JGP, entitas anak sehubungan dengan pembangunan perumahan di Tangerang.
46
g. Investasi saham pada PT Jakarta Marga Jaya masing-masing sebesar Rp 103.546.980 dan Rp 91.466.592 pada 30 September 2013 dan 31 Desember 2012 merupakan investasi yang dilakukan oleh PT Jaya Sarana Pratama, entitas anak (Catatan 7).
h. Perusahaan memiliki penyertaan saham pada PT Jaya Pangan Lestari sebesar Rp 2.483.828 dan Rp 2.402.835 masing-masing pada 30 September 2013 dan 31 Desember 2012 (Catatan 7).
i. Perusahaan memiliki penyertaan saham pada PT Sarana Pembangunan Jaya sebesar Rp 11.255.634 dan Rp 9.968.298 masing-masing pada 30 September 2013 dan 31 Desember 2012 (Catatan 7).
Hubungan dan jenis akun atau transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:
No Pihak-pihak Berelasi Hubungan Jenis Akun atau Transaksi
1. PT Pembangunan Jaya Pemegang Saham Piutang Pihak Berelasi Non Usaha, Utang Pihak berelasi Non Usaha Jangka Pendek
2. PT Jaya Land Perusahaan dalam Pengendalian yang Sama
Piutang Pihak Berelasi Non Usaha 3. PT Bintaro Serpong Damai Perusahaan dalam Pengendalian
yang Sama Investasi Saham
4. PT Sumber Jaya Kelola Indonesia Perusahaan dalam Pengendalian yang Sama
Investasi Saham, Piutang Pihak Berelasi Non Usaha, Utang Usaha, Utang Pihak berelasi Non Usaha, Pendapatan Usaha 5. PT Jaya Konstruksi Manggala Pratama Tbk Perusahaan dalam Pengendalian
yang Sama
Piutang Pihak Berelasi Non Usaha, utang Usaha
6. PT Jaya City Development Perusahaan dalam Pengendalian yang Sama
Piutang Pihak Berelasi Non Usaha 7. PT Sarana Pembangunan Jaya (dahulu PT
Sarana Pendidikan Jaya) Asosiasi Investasi Saham, Uang Muka Investasi, Piutang Pihak Berelasi – Non usaha 8. PT Bukit Semarang Jaya Metro Perusahaan dalam Pengendalian
yang Sama Piutang Pihak Berelasi Non Usaha 9. PT Mitra Kerta Raharja Asosiasi Investasi Saham, Piutang Pihak Berelasi
Non Usaha
10. PT Jakarta Marga Jaya Asosiasi Investasi Saham
11. PT Jaya Pangan Lestari Asosiasi Investasi Saham, Piutang Usaha, Piutang Pihak berelasi Non Usaha, Pendapataan Usaha
12. PT Jaya Teknik Indonesia Perusahaan dalam Pengendalian
yang Sama Piutang Usaha, Piutang Pihak Berelasi Non Usaha, Utang Usaha, Penghasilan Sewa ditangguhkan, Pendapatan Usaha 13. PT Arkonin Perusahaan dalam Pengendalian
yang Sama Utang Usaha
14. PT Jaya CM Perusahaan dalam Pengendalian yang Sama
Piutang Usaha, Piutang Pihak Berelasi Non Usaha, Pendapatan Usaha
15. PT Jaya Beton Indonesia Perusahaan dalam Pengendalian yang Sama
Utang Usaha
16. PT Jakarta Tollroad Development Asosiasi Investasi Saham, Uang Muka Investasi 17. KSO Pembangunan Jaya Property Entitas dalam Pengendalian
Bersama
Investasi Pengendalian Bersama Entitas, Utang Pihak Berelasi Non Usaha Jangka Pendek
18. Yayasan Pendidikan Jaya Perusahaan dalam Pengendalian
yang Sama Piutang Usaha, Pendapatan Usaha 19. PT. Jaya Binara Mediktama Asosiasi Investasi Saham, Piutang Pihak Berelasi
Non Usaha
47