• Tidak ada hasil yang ditemukan

KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS

SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY

5. KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS

Rp'Juta/ Rp'Juta/

Rp'Million Rp'Million

Kas 95 96 Cash on hand

Bank - pihak ketiga Cash in banks - third parties

Rupiah Rupiah

PT Bank CTBC Indonesia 283.105 16.705 PT Bank CTBC Indonesia PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 159.942 233.530 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk 120.173 165.054 PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk 72.015 271.876 PT Bank Danamon Indonesia Tbk

Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each below 5% of cash

5% dari kas dan setara kas) 135.609 60.101 and cash equivalents)

Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar

PT Bank CTBC Indonesia 157.691 24.364 PT Bank CTBC Indonesia PT Bank CIMB Niaga Tbk 141.924 238 PT Bank CIMB Niaga Tbk

Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each below 5% of cash

5% dari kas dan setara kas) 43.063 190.394 and cash equivalents)

Yuan China Chinese Yuan

PT Bank Danamon Indonesia Tbk 39.076 58.501 PT Bank Danamon Indonesia Tbk Mata uang lainnya 197 1.094 Other currencies

Deposito berjangka - pihak ketiga Time deposits - third parties

Rupiah Rupiah

PT Bank Danamon Indonesia Tbk 237.500 151.500 PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 233.500 82.900 PT Bank Rakyat Indonesia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 32.400 298.951 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each below 5% of cash

5% dari kas dan setara kas) 22.610 2.910 and cash equivalents)

Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar

PT Bank Permata Tbk 64.382 - PT Bank Permata Tbk

PT CIMB Niaga Tbk - 235.272 PT CIMB Niaga Tbk

Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each below 5% of cash

5% dari kas dan setara kas) 28.614 55.361 and cash equivalents)

Jumlah 1.771.896 1.848.847 Total

Tingkat bunga deposito berjangka per tahun Interest rates for time deposits per annum

Rupiah 2,00% - 3,50% 3,50% - 7,00% Rupiah

Dolar Amerika Serikat 0,20% - 0,25% 2,30% U.S. Dollar

30 September/

September 30, 2021

31 Desember/

December 31, 2020

6. ASET KEUANGAN LAINNYA 6. OTHER FINANCIAL ASSETS

Lancar Current

MII menunjuk PT Asuransi Jiwa Manulife (”AJM”) untuk mengelola dana pesangon karyawan MII.

AJM diberi wewenang untuk mengelola portofolio sesuai pedoman yang ditentukan dengan cara menginvestasikan dana di pasar uang. Nilai tercatat atas dana merupakan nilai wajar dari instrumen pasar uang yang ditentukan berdasarkan harga pasar kuotasi instrumen tersebut.

MII appointed PT Asuransi Jiwa Manulife ("AJM") to manage the pension fund for MII’s employees. AJM is authorized to manage the portfolio in accordance with the prevailing regulation investing in money market. The underlying carrying value of funds is the fair value of money market instruments determined based on the quoted market prices of the instrument.

Pada tanggal 30 September 2021, saldo nilai wajar dana pesangon sebesar Rp 1.701 juta (31 Desember 2020: Rp 5.252 million).

As of September 30, 2021, the fair value of pension fund amounted to Rp 1,701 million (December 31, 2020: Rp 5,252 million).

Tidak Lancar Non-Current

Rp'Juta/ Rp'Juta/

Rp'Million Rp'Million

Simpanan yang dijaminkan - pihak ketiga Pledged deposits - third parties

Rupiah Rupiah

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

Dolar Amerika Serikat 35.556 33.005 U.S. Dollar

PT Bank Danamon Indonesia Tbk 3.577 3.528 PT Bank Danamon Indonesia Tbk

Jumlah Total

39.133

36.533

Tingkat bunga simpanan yang Interest rates for pledged deposits

dijaminkan per tahun per annum

Rupiah 2,85% - 3,05% 3,25% - 5,50% Rupiah

Dolar Amerika Serikat 0,10% 0,97% - 0,98% U.S. Dollar

30 September/

September 30, 2021

31 Desember/

December 31, 2020

Simpanan yang dijaminkan merupakan penempatan simpanan pada beberapa bank, yang dipergunakan sebagai jaminan untuk bank garansi dalam rangka pelaksanaan tender, pembukaan fasilitas letter of credit dan untuk memenuhi persyaratan penjualan dari pelanggan Grup.

The pledged deposits represent deposits placed in certain banks, which are used as bank guarantee for biddings and letters of credit facilities and to comply with the sales requirements of the Group’s customers.

7. PIUTANG USAHA 7. TRADE ACCOUNTS RECEIVABLE

Rp'Million Rp'Million

a. Berdasarkan pelanggan a. By debtor

Pihak berelasi (Catatan 33) 4.321 4.221 Related parties (Note 33)

Pihak ketiga 1.839.728 1.477.431 Third parties

Cadangan kerugian kredit (55.322) (51.611) Allowance for credit losses

Bersih 1.784.406 1.425.820 Net

Piutang usaha - bersih 1.788.727 1.430.041 Trade accounts receivable - net

b. Berdasarkan mata uang b. By currency

Rupiah 1.840.857 1.449.129 Rupiah

Dolar Amerika Serikat 3.192 32.523 U.S. Dollar

Jumlah 1.844.049 1.481.652 Total

Cadangan kerugian kredit (55.322) (51.611) Allowance for credit losses Piutang usaha - bersih 1.788.727 1.430.041 Trade accounts receivable - net

30 September/

September 30, 2021

31 Desember/

December 31, 2020

Jangka waktu rata-rata kredit penjualan barang dan jasa adalah 14 - 45 hari. Tidak ada bunga yang dibebankan pada piutang usaha. Sebelum menerima setiap pelanggan baru, Grup menganalisa kualitas kredit untuk menentukan batas kredit dan jangka waktu pembayaran. Tidak ada piutang usaha dari satu pelanggan yang mewakili 5% lebih dari jumlah saldo piutang usaha.

The average credit period on sales of goods and services is 14 - 45 days. No interest is charged on trade receivable. Before accepting any new customer, the Group assesses the potential customer’s credit quality to determine the customer’s credit and term of payment. There is no trade accounts receivable from individual customers that represents 5% from total trade accounts receivable.

Cadangan kerugian kredit untuk piutang usaha telah diukur sejumlah ECL sepanjang umur. ECL pada piutang usaha diestimasi berdasarkan matriks provisi dengan mengacu pada pengalaman gagal bayar debitur masa lalu dan analisis posisi

Allowance for credit losses for trade accounts receivable has been measured at an amount equal to lifetime ECL. The ECL on trade accounts receivable are estimated using a provision matrix by reference to past default experience of the

keuangan debitur saat ini, disesuaikan dengan faktor-faktor yang spesifik dari debitur dan kondisi ekonomi umum industri di mana debitur beroperasi. Perusahaan telah mengakui penyisihan kerugian sebesar 100% atas seluruh piutang yang telah tertunggak lebih dari 180 hari karena pengalaman historis mengindikasikan bahwa piutang tersebut umumnya lebih sulit untuk dipulihkan.

debtor and an analysis of the debtor’s current financial position, adjusted for factors that are specific to the debtors and general economic conditions of the industry in which the debtors operate. The Group has recognized a loss allowance of 100% against all receivables over 180 days past due because historical experience has indicated that these receivables are generally more difficult to recover.

Grup tidak memiliki jaminan atau peningkatan kredit lainnya atas piutang dan juga tidak memiliki hak hukum yang saling hapus dengan setiap the Group to the counterparty.

Tabel berikut merinci profil risiko piutang usaha dari kontrak dengan pelanggan berdasarkan matriks provisi Grup. Karena pengalaman historis kerugian kredit Grup tidak menunjukkan pola kerugian yang berbeda signifikan untuk segmen pelanggan yang berbeda, ketentuan untuk cadangan kerugian berdasarkan status masa lalu tidak lagi dipisahkan antara basis pelanggan Grup yang berbeda.

The following table details the risk profile of trade accounts receivable from contracts with customers based on the Group’s provision matrix. As the Group’s historical credit loss experience does not show significantly different loss patterns for different customer segments, the provision for loss allowance based on past due status is not further distinguished between the Group’s different customer base.

Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/

Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Tingkat kerugian kredit

ekspektasian/

Expected credit loss rate 0,18% 1,42% 6,91% 16,75% 28,03% 57,24% 69,79% 100,00%

Estimasi jumlah tercatat bruto

Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/

Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Tingkat kerugian kredit

ekspektasian/

Expected credit loss rate 0,22% 1,41% 7,39% 25,98% 29,31% 60,97% 65,72% 100,00%

Estimasi jumlah tercatat bruto

Mutasi cadangan kerugian kerugian kredit adalah sebagai berikut:

The movements in allowance for credit losses are as follows:

30 September/ 31 Desember/

September 30, December 31,

2021 2020

Rp Juta/ Rp Juta/

Rp Million Rp Million

Saldo awal tahun 51.611 30.726 Balance at beginning of year Penerapan PSAK 71 (Catatan 2) - 6.255 Adoption of PSAK 71 (Note 2)

Saldo awal tahun berjalan Balance at beginning of the year

(setelah penyesuaian) 51.611 36.981 (adjusted) Perubahan cadangan kerugian

karena piutang usaha yang baru, Change in loss allowance due to

setelah dikurangi piutang yang new trade receivables originated,

dihentikan pengakuannya net of those derecognized

karena penyelesaian 9.070 16.761 due to settlement Jumlah dipulihkan (3.352) (2.131) Amounts recovered Penghapusan periode berjalan (2.007) - Current period write off Saldo akhir tahun 55.322 51.611 Balance at end of year Dalam menentukan cadangan kerugian penurunan

nilai, Grup mempertimbangkan perubahan dalam kualitas kredit piutang usaha dari pertama kali kredit tersebut diberikan sampai dengan akhir periode pelaporan. Berdasarkan penilaian ini, manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian penurunan nilai adalah cukup.

In determining the allowance for impairment losses, the Group considered any change in the credit quality of the trade accounts receivable from the date the credit was initially granted to the end of the reporting period. Based on its assessment, the management believed the allowance for imparment losses was adequate.

8. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN 8. FINANCE LEASE RECEIVABLES

Dokumen terkait