29. OTHER GAINS AND LOSSES – NET
30. PAJAK PENGHASILAN 30. INCOME TAX
Beban pajak penghasilan terdiri dari: Income tax expense consists of the following:
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan rugi fiskal adalah sebagai berikut:
Reconciliation between profit before tax per consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income and fiscal loss is as follows:
2021 2020
(Tiga bulan)/ (Tiga bulan)/
(Three months)/ (Three months)/
(Tidak diaudit)/ (Tidak diaudit)/
(Unaudited) (Unaudited)
US$ '000 US$ '000
Keuntungan kurs mata Gain on foreign
uang asing - bersih (880) (6.281) exchange - net
Cadangan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses
piutang tak tertagih setelah dikurangi on receivables - net of
pemulihan (Catatan 7) 786 320 recovery (Note 7)
Provisi dan pemulihan persediaan Provision and recovery for stock
usang (Note 8) 39 - obsolescence (Note 8)
Keuntungan pelepasan aset tetap Gain on disposal of property,
(Catatan 13) - (128) plant and equipment (Note 13) Lain-lain - bersih (156) 403 Others - net
Jumlah (211) (5.686) Total
2021 2020
(Tiga bulan)/ (Tiga bulan)/
(Three months)/ (Three months)/
(Tidak diaudit)/ (Tidak diaudit)/
(Unaudited) (Unaudited)
US$ '000 US$ '000
Pajak kini Current tax
Entitas anak 185 114 Subsidiaries
Pajak tangguhan (384) (2.529) Deferred tax
Pajak final merupakan pajak penghasilan badan atas jasa konstruksi yang diberikan oleh Perusahaan. Sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 153/PMK.03/2009 tanggal 29 September 2009, penghasilan dari usaha jasa konstruksi dikenakan pajak penghasilan yang bersifat final.
The final tax represents the final tax for the construction services rendered by the Company. In accordance with the Regulation of the Minister of
Finance of the Republic of Indonesia
No. 153/PMK.03/2009 dated September 29, 2009, the revenue arising from construction service is subject to final tax.
2021 2020 (Tiga bulan)/ (Tiga bulan)/ (Three months)/ (Three months)/
(Tidak diaudit)/ (Tidak diaudit)/ (Unaudited) (Unaudited)
US$ '000 US$ '000
Laba sebelum pajak menurut laporan Profit before tax per consolidated laba rugi dan penghasilan komprehensif statements of profit and other lain konsolidasian 3.646 1.948 comprehensive income Laba sebelum pajak entitas anak (587) 1.128 Profit before tax of subsidiaries Laba sebelum pajak Perusahaan 3.059 3.076 Profit before tax of the Company Perbedaan temporer: Temporary differences:
Perbedaan penyusutan komersial Difference betw een commercial and dan fiskal 1.543 (62) fiscal depreciation
Penyisihan pajak kendaraan - bersih 38 16 Provision of vehicle tax-net Pembayaran cuti dan bonus (3.521) 89 Payment for leaves and bonus Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses on trade
piutang tak tertagih (2.431) (320) accounts receivable
Perbedaan amortisasi komersial Difference betw een commercial and dan fiskal (1.619) (1.176) fiscal amortisation
Penyisihan imbalan pasca kerja Provision for post-employment bersih (765) (350) benefits-net
Provisi dan pemulihan persediaan usang (39) - Provision and recovery for stock obsolescence Jumlah (6.794) (1.803) Total
Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan Nondeductible expenses menurut fiskal: (nontaxable income): Kesejahteraan karyaw an 2.683 1.877 Employee w elfare Beban pajak final 422 1.035 Final tax expense
Penghasilan kena pajak final-bersih (2.498) (4.759) Income subject to final tax-net Income in relation w ith Penghasilan terkait aset sew aan - 527 leased assets
Beban yang tidak dikurangkan lainnya (216) (240) Other non-deductible expenses Jumlah 391 (1.560) Total
Rugi penghasilan kena pajak (3.344) (287) Taxable loss Beban pajak kini - - Current tax expense Dikurangi pembayaran pajak di muka Less prepaid income taxes Tahun berjalan: Current year:
Pasal 22 9 478 Article 22 Pasal 23 1.001 4.087 Article 23 Pasal 25 - 1.086 Article 25 Jumlah 1.010 5.651 Total
Lebih bayar pajak penghasilan Overpayment of corporate badan 1.010 5.651 income tax
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 1 Tahun 2020 yang berlaku efektif pada tanggal 31 Maret 2020, pajak Penghasilan Badan untuk Wajib Pajak Badan Dalam Negeri dan Bentuk Usaha Tetap diturunkan dari 25% menjadi 22% untuk tahun pajak 2020 dan 2021; dan 20% untuk tahun fiskal 2022 dan tahun berikutnya. Tarif pajak baru telah diberlakukan pada akhir tanggal pelaporan, sehingga Perusahaan mengakui penyesuaian atas perubahan peraturan perpajakan tersebut pada tahun berjalan.
Based on the Government Regulation No. 1 year 2020 effective on March 31, 2020 the Corporate Income tax for domestic corporate taxpayers and permanent establishment is reduced from 25% to 22% for fiscal years 2020 and 2021; and 20% for fiscal year 2022 and subsequent years. As the new tax rates have been substantively enacted by the end of reporting date, thus the Company recognize the adjustment due to the tax law in the current year.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian dari liabilitas pajak tangguhan Perusahaan
adalah sebagai berikut: The details of the Company’s deferred tax liabilities
are as follows:
Rekonsiliasi antara beban pajak bersih dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
A reconciliation between the net tax expense and the amounts computed by applying the effective tax rates to profit before tax is as follows:
Dikreditkan Dikreditkan (dibebankan) ke (dibebankan)
laporan laba rugi ke penghasilan 31 Maret/ periode berjalan/ komprehensif lain/ March 31, 1 Januari/ Credited (charged) Credited (charged) to 2021 January 1, to profit or loss other comprehensive (Tidak diaudit)/
2021 for the period income (Unaudited) US$ '000 US$ '000 US$ '000 US$ '000
Liabilitas imbalan pasca kerja 4.732 (153) - 4.579 Employee benefits obligation Beban masih harus dibayar 1.939 (767) - 1.172 Accrued expenses Persediaan 99 (9) - 90 Inventories
Piutang usaha 263 70 - 333 Trade accounts receivable Aset tidak berw ujud (1.009) (171) - (1.180) Intangible assets
Aset tetap dan aset Property, plant and equipment hak guna (21.870) 858 - (21.012) and right of use asset Laba rugi belum terealisasi Unrealized gain or loss
instrumen derivatif 196 - (40) 156 derivatives instruments Rugi fiskal - 563 - 563 Tax loss
Entitas anak 215 (7) - 208 Subsidiaries entity Bersih (15.435) 384 (40) (15.091) Net
Dikreditkan Dikreditkan (dibebankan) ke (dibebankan)
Dampak penerapan laporan laba rugi ke penghasilan Dampak perubahan Dampak pelepasan PSAK baru/ periode berjalan/ komprehensif lain/ tarif pajak/ anak usaha/
1 Januari/ Impact of the Credited (charged) Credited (charged) to Impact of impact of the 31 Desember/ January 1, implementation to profit or loss other comprehensive the changes in divestment December 31, 2020 of the new standards for the period income tax rates of subsidiaries 2020
US$ '000 US$ '000 US$ '000 US$ '000 US$ '000 US$ '000 US$ '000
Liabilitas imbalan pasca kerja 4.769 - (160) 308 (185) - 4.732 Employee benefits obligation Beban masih harus dibayar 789 - 1.245 - (95) - 1.939 Accrued expenses Persediaan 151 - (34) - (18) - 99 Inventories Piutang usaha 618 132 (397) - (90) - 263 Trade accounts receivable Aset tidak berw ujud (444) - (807) - 242 - (1.009) Intangible assets
Aset tetap dan aset hak Property, plant and equipment
guna (24.761) 368 (525) - 3.048 - (21.870) and right of use asset
Laba rugi belum terealisasi Unrealized gain or loss
instrumen derivatif - - - 196 - - 196 derivatives instruments
Rugi fiskal - - Tas loss
Entitas anak 194 - 197 10 8 (194) 215 Subsidiaries entity Bersih (18.684) 500 (481) 514 2.910 (194) (15.435) Net
31. LABA PER SAHAM 31. EARNINGS PER SHARE