99 3 Reklasifikasi Masuk
4.444.631.389 6,42Jumlah Pendapatan dari Kegiatan
E.3 Koreksi Yang Menambah/Mengurangi Ekuitas
E.3.3 Koreksi Nilai Aset Lainnya Non Revaluasi (Akun 391118)
Koreksi Nilai Aset Lainnya Non Revaluasi untuk periode yang berakhir 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing sebesar (Rp221.609.274.821,00) dan (Rp14.335.980.384,00). Koreksi nilai aset lainnya non revaluasi mencerminkan koreksi atas nilai aset lainnya yang diakibatkan karena kesalahan dalam penilaian aset lainnya yang terjadi pada periode sebelumnya yang bukan karena revaluasi nilai. Rincian koreksi nilai aset lainnya
- 143 -
non revaluasi untuk periode yang berakhir 31 Desember 2017 terjadi pada akun- akun sebagai berikut:
Tabel 85
Rincian Koreksi Nilai Aset Lainnya Non Revaluasi 31 Desember 2017
Akun Uraian Debet Kredit Saldo
391118Koreksi Nilai Aset
Lainnya Non Revaluasi
169315 Akum. Amortisasi Softw are 6.187.500 196.735.000 (190.547.500) 169318 Akum. Amortisasi ATB yg tdk 748.424.365 - 748.424.365 162141 Paten 2.889.049.227 - 2.889.049.227 162151 Softw are 246.235.000 - 246.235.000 162161 Lisensi 2.955.100.000 - 2.955.100.000 162171 Hasil kajian - 583.219.000 (583.219.000) 162191 Aset Tak Berw ujud Lainnya - 226.291.446.637 (226.291.446.637) 169314 Akumulasi Amortisasi Paten - 939.605.276 (939.605.276) 169316Akumulasi Amortisasi Lisensi - 443.265.000 (443.265.000) 6.844.996.092 228.454.270.913 (221.609.274.821) Jum lah Keterangan:
1. Koreksi nilai akumulasi amortisasi software senilai (Rp190.547.500,00) terdapat pada satuan kerja :
a) PTBGN sebesar Rp6.187.500,00 merupakan reklasifikasi masuk software komputer
b) Inspektorat sebesar (Rp196.735.000,00) merupakan koreksi atas akumulasi reklasifikasi ATB Lainnya yang masih dalam pengerjaan (kodefikasi 8010101999 NUP 1 ke software kodefikasi 8010101001 NUP 1)
2. Koreksi nilai akumulasi amortisasi aset tak berwujud yang tidak digunakan dalam operasional pemerintahan senilai Rp748.424.365,00, terdapat pada satuan kerja:
a) Inspektorat sebesar Rp47.495.000,00 merupakan akumulasi amortisasi akibat penghapusan software komputer
b) PTKMR sebesar Rp7.910.000,00 merupakan akumulasi amortisasi akibat penghapusan software komputer
c) PTKRN sebesar Rp994.400,00 merupakan akumulasi amortisasi akibat penghapusan software komputer
d) PPIKSN sebesar Rp39.940.840,00 merupakan akumulasi amortisasi akibat penghapusan software komputer
e) PTBBN sebesar Rp637.078.750,00 merupakan akumulasi amortisasi akibat penghapusan software komputer Transuranus, surat permohonan penghapusan Nomor 734/BATAN/BBN.1.3/PL 02 02/06/2017 tanggal 21 Juni 2017
- 144 -
f) PTLR sebesar Rp15.005.375,00 merupakan akumulasi amortisasi akibat penghapusan software komputer
3. Koreksi nilai paten senilai Rp2.889.049.227,00, terdapat pada satuan kerja: a) PAIR sebesar Rp942.125.000,00 merupakan koreksi nilai saldo awal
berupa penambahan 5 buah paten biasa
b) PTKMR sebesar Rp179.755.000,00 merupakan koreksi nilai saldo awal berupa penambahan paten biasa hasil penilaian tahun 2017
c) PTBGN sebesar Rp514.520.000,00 merupakan koreksi nilai saldo awal berupa penambahan 2 buah paten biasa
d) PTBBN sebesar Rp404.914.227,00 merupakan penambahan 2 buah paten berdasarkan penetapan hasil penilaian ATB tahun 2017 sesuai SK No.12/SU/XII/2017 tanggal 22 Desember 2017
e) PSTBM sebesar Rp822.050.000,00 merupakan koreksi nilai saldo awal berupa penambahan 6 buah paten biasa
f) PSTNT sebesar Rp25.685.000,00 merupakan koreksi nilai saldo awal berupa penambahan 3 buah paten biasa
4. Koreksi nilai software senilai Rp246.235.000,00 terdapat pada satuan kerja: a) PTBGN sebesar Rp49.500.000,00 merupakan reklasifikasi masuk
software komputer
b) Inspektorat sebesar Rp196.735.000,00 merupakan koreksi atas reklasifikasi ATB Lainnya yang masih dalam pengerjaan (kodefikasi 8010101999 NUP 1 ke software kodefikasi 8010101001 NUP 1) 5. Koreksi nilai lisensi sebesar Rp2.955.100.000,00 terdapat pada satuan kerja
PRFN merupakan koreksi atas ATB lainnya yang direklasifikasi menjadi lisensi
6. Koreksi nilai hasil kajian senilai (Rp583.219.000,00) terdapat pada satuan kerja :
a) PDK sebesar (Rp49.115.000,00) merupakan koreksi atas pengakuan ATB hasil kajian/penelitian yang tidak memenuhi kriteria pengakuan ATB (koreksi pencatatan hasil kajian kodefikasi 8010101007 NUP 1) b) PSTA sebesar (Rp251.669.000,00) merupakan koreksi atas pengakuan
atb hasil kajian/penelitian yang tidak memenuhi kriteria pengakuan ATB (koreksi pencatatan hasil kajian kodefikasi 8010101007 NUP 1-3 dan 5-7)
- 145 -
c) PSTBM sebesar (Rp35.361.000,00) merupakan koreksi atas pengakuan ATB hasil kajian/penelitian yang tidak memenuhi kriteria pengakuan ATB (koreksi pencatatan hasil kajian kodefikasi 8010101007 NUP 1-3)
d) PTKRN sebesar (Rp170.351.000,00) merupakan koreksi atas
pengakuan ATB hasil kajian/penelitian yang tidak memenuhi kriteria pengakuan ATB (koreksi pencatatan hasil kajian kodefikasi 8010101007 NUP 1)
e) PTKMR sebesar (Rp36.590.000,00) merupakan koreksi atas pengakuan ATB hasil kajian/penelitian yang tidak memenuhi kriteria pengakuan ATB (koreksi pencatatan hasil kajian kodefikasi 8010101007 NUP 1-2) f) PTBBN sebesar (Rp40.133.000,00) merupakan koreksi atas pengakuan ATB hasil kajian/penelitian yang tidak memenuhi kriteria pengakuan ATB (koreksi pencatatan hasil kajian kodefikasi 8010101007 NUP 1) 7. Koreksi nilai aset tak berwujud lainnya senilai (Rp226.291.446.637,00),
terdapat pada satuan kerja :
a) PKSEN sebesar (Rp220.981.632.637,00) merupakan reklasifikasi keluar dari aset tak berwujud lainnya menjadi aset tetap lainnya berupa Kartografi, Naskah dan Lukisan senilai (Rp489.000.000,00) dan koreksi atas pengakuan ATB Lainnya yang tidak memenuhi kriteria pengakuan ATB (koreksi pencatatan aset tak berwujud lainnya kodefikasi 8010101999 NUP 3,6,7,27,31-32) senilai (Rp220.492.632.637,00) b) PTBGN sebesar (Rp49.500.000,00) merupakan reklasifikasi keluar
software, dari aset tak berwujud lainnya menjadi software komputer c) PRFN sebesar (Rp2.955.100.000,00) merupakan koreksi atas ATB
lainnya yang direklasifikasi menjadi lisensi (Reklasifikasi masuk ke Design Plan Iradiator, kodefikasi 8010101999 NUP 1 menjadi Hak Cipta Gol I kodefikasi 8010101004 NUP 2)
d) PDK sebesar (Rp2.108.479.000,00) merupakan koreksi atas pengakuan ATB Lainnya yang tidak memenuhi kriteria pengakuan ATB (koreksi pencatatan ATB berupa film, kodefikasi 8010101999 NUP 13, 32-34, 40-43, 59-75)
e) Inspektorat sebesar (Rp196.735.000,00) merupakan koreksi atas ATB Lainnya yang masih dalam pengerjaan (reklasifikasi aset tak berwujud lainnya, kodefikasi 8010101999 NUP 1 ke software kodefikasi 8010101001 NUP 1)
- 146 -
8. Koreksi nilai akumulasi amortisasi paten senilai (Rp939.605.276,00), terdapat pada satuan kerja :
a) PAIR sebesar (Rp312.966.875,00) merupakan akumulasi amortisasi akibat koreksi nilai paten berupa saldo awal 5 buah paten biasa
b) PTKMR sebesar (Rp58.420.375,00) merupakan akumulasi amortisasi akibat koreksi nilai paten berupa saldo awal paten biasa
c) PTBGN sebesar (Rp153.295.325,00) merupakan akumulasi amortisasi akibat koreksi nilai paten berupa saldo awal 2 buah paten biasa
d) PTBBN sebesar (Rp87.285.076,00) merupakan akumulasi amortisasi akibat koreksi nilai paten berupa saldo awal 2 buah paten biasa
e) PSTBM sebesar (Rp321.064.375,00) merupakan akumulasi amortisasi akibat koreksi nilai paten berupa saldo awal 6 buah paten biasa
f) PSTNT sebesar (Rp6.573.250,00) merupakan akumulasi amortisasi akibat koreksi nilai paten berupa saldo awal 3 buah paten biasa
9. Koreksi nilai akumulasi amortisasi lisensi sebesar (Rp443.265.000,00) terdapat pada satuan kerja PRFN yang merupakan koreksi atas ATB yang belum dilakukan amortisasi (Reklasifikasi Masuk ke Design Plan Iradiator, Kodefikasi 8010101999 NUP 1 menjadi Hak Cipta Gol I Kodefikasi 8010101004 NUP 2).
Koreksi Lainnya (Rp473.252.693,00)
E.3.4 Koreksi Lainnya(Akun 391119)
Koreksi Lainnya untuk periode yang berakhir 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing sebesar (Rp473.252.693,00) dan (Rp363.424.302,00). Koreksi lainnya merupakan koreksi selain yang terkait Barang Milik Negara, antara lain koreksi atas pendapatan, koreksi atas beban, koreksi atas hibah, piutang dan utang. Rincian koreksi lainnya untuk periode yang berakhir 31 Desember 2017 terjadi pada akun-akun sebagai berikut:
Tabel 86
Rincian Koreksi Lainnya 31 Desember 2017
Akun Uraian Debet Kredit Saldo
391119 Koreksi Lainnya
115211 Piutang PNBP 94.643.500 444.491.600 (349.848.100) 115212 Piutang Lainnya 47.150.310 41.281.853 5.868.457 111821Kas Lainnya di Bendahara
Pengeluaran 20.178 - 20.178 152111 Piutang Tagihan TP/TGR - 9.682.728 (9.682.728) 166411 Aset Lainnya yg belum diregis - 217.000 (217.000) 212112 Belanja Barang YMHD - 94.643.500 (94.643.500) 593114 Beban Persediaan Suku Cada - 24.750.000 (24.750.000)
141.813.988
615.066.681 (473.252.693)