dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
beserta laporan auditor independen
DAFTAR ISI
Halaman
Surat Pernyataan Manajer Investasi Surat Pernyataan Bank Kustodian Laporan Auditor Independen Laporan Keuangan
Laporan Posisi Keuangan 1
Laporan Laba Rugi dan Pendapatan Komprehensif Lain 2 Laporan Perubahan Aset Bersih yang dapat Diatribusikan kepada
Pemegang Unit Penyertaan 3
Laporan Arus Kas 4
Laporan Sumber dan Penyaluran Dana Zakat 5 Laporan Sumber dan Peggunaan Dana Kebajikan 6
REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 Desember 2017 dan 2016
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 1
Catatan 2017 2016 ASET
Aset lancar
Portofolio efek
Instrumen pasar uang 2b,3 5.750.000.000 4.400.000.000 Efek ekuitas
(harga perolehan Rp 2.312.747.791 pada tahun 2017 dan Rp 17.247.356.404 pada
tahun 2016) 2b,3 2.591.594.980 18.678.902.285 Efek utang
(harga perolehan Rp 22.547.512.500 pada tahun 2017 dan Rp 8.464.712.500 pada
tahun 2016) 2b,3 22.769.705.030 8.627.519.145 Jumlah portofolio efek 31.111.300.010 31.706.421.430 Kas di bank 4 88.660.563 646.505.188 Piutang bagi hasil 2c,5 295.311.306 67.705.375
Piutang dividen 2c,6 - 7.301.700
Aset lain-lain 2d,11a 242.052.146 24.994.986
JUMLAH ASET 31.737.324.025 32.452.928.679
LIABILITAS Liabilitas lancar
Uang muka pemesanan atas unit penyertaan 7 13.428.993 1.278.750 Utang atas pembelian kembali unit penyertaan 8 25.957.056 6.127.929 Utang pendapatan yang belum didistribusikan 9 9.996.309 9.996.309 Biaya yang masih harus dibayar 2c,10,17 84.633.240 82.946.972 Utang pajak 2d,11b 25.606.137 2.676.452
JUMLAH LIABILITAS 159.621.735 103.026.412
ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN
KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN 31.577.702.290 32.349.902.267
UNIT PENYERTAAN BEREDAR 12 10.309.517,2673 11.083.403,3086
REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 2
Catatan 2017 2016 PENDAPATAN
Pendapatan bagi hasil 2c,13 2.103.156.604 1.068.140.935
Dividen 2c 53.203.365 370.310.504 Jumlah pendapatan 2.156.359.969 1.438.451.439 BEBAN Jasa pengelolaan 2c,14,17 (523.194.764) (553.750.541) Jasa kustodian 2c,15 (38.367.616) (40.608.373) Lain-lain 2c,16 (483.752.127) (347.624.493) Jumlah beban (1.045.314.507) (941.983.407) LABA OPERASI 1.111.045.462 496.468.032 KEUNTUNGAN/(KERUGIAN) INVESTASI YANG TELAH DAN BELUM DIREALISASI
Keuntungan investasi yang telah direalisasi 2b 1.522.093.920 1.849.217.765 (Kerugian)/keuntungan investasi yang belum
direalisasi 2b (1.093.312.807) 1.344.121.639 Jumlah keuntungan investasi yang telah dan
belum direalisasi 428.781.113 3.193.339.404
KENAIKAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN DARI OPERASI
SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 1.539.826.575 3.689.807.436
PAJAK PENGHASILAN 2d,11c (14.648.250) (84.375.375)
KENAIKAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN DARI OPERASI
SETELAH PAJAK PENGHASILAN 1.525.178.325 3.605.432.061
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN - -
KENAIKAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN
REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 3
2017 2016
KENAIKAN/(PENURUNAN) ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN
DARI OPERASI
Laba operasi 1.111.045.462 496.468.032 Keuntungan yang telah direalisasi 1.522.093.920 1.849.217.765 (Kerugian)/keuntungan yang belum direalisasi (1.093.312.807) 1.344.121.639 Pajak penghasilan (14.648.250) (84.375.375)
Pendapatan komprehensif lain - -
Jumlah kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang
unit penyertaan dari operasi 1.525.178.325 3.605.432.061
TRANSAKSI DENGAN PEMEGANG UNIT PENYERTAAN
Penjualan unit penyertaan 6.722.710.544 4.333.846.562 Pembelian kembali unit penyertaan (9.020.088.846) (7.865.757.529)
Pendapatan yang didistribusikan -
Jumlah transaksi dengan pemegang unit penyertaan (2.297.378.302) (3.531.910.967)
JUMLAH (PENURUNAN)/KENAIKAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN
KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN (772.199.977) 73.521.094
ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN
PADA AWAL TAHUN 32.349.902.267 32.276.381.173
ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN
REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG LAPORAN ARUS KAS
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 4
2017 2016
Arus kas dari aktivitas operasional
Pembelian efek ekuitas (9.217.581.742) (18.407.825.234) Pembelian efek utang (20.218.900.000) (5.082.000.000) Penjualan efek ekuitas 25.645.384.275 24.028.374.357 Penjualan efek utang 6.165.000.000 5.557.500.000 Penerimaan bagi hasil efek utang 872.220.885 877.377.621 Penerimaan bagi hasil deposito mudharabah 1.003.314.058 177.663.080 Penerimaan bagi hasil jasa giro 15.730 23.011 Penerimaan dividen 60.505.065 363.008.804 Pembayaran jasa pengelolaan (523.771.563) (553.735.643) Pembayaran jasa kustodian (38.409.915) (40.607.280) Pembayaran biaya lain-lain (483.987.011) (349.022.398) Pembayaran pajak kini (206.235.475) (61.518.128) Kas bersih yang dihasilkan dari aktivitas operasi 3.057.554.307 6.509.238.190
Arus kas dari aktivitas pendanaan
Penjualan unit penyertaan 6.734.860.787 4.334.625.312 Pembelian kembali unit penyertaan (9.000.259.719) (7.882.499.798) Pembagian pendapatan yang didistribusikan - -Kas bersih yang digunakan untuk
aktivitas pendanaan (2.265.398.932) (3.547.874.486)
Kenaikan kas dan setara kas 792.155.375 2.961.363.704
Kas dan setara kas pada awal tahun 5.046.505.188 2.085.141.484
Kas dan setara kas pada akhir tahun 5.838.660.563 5.046.505.188
Kas dan setara kas terdiri atas :
Kas di bank 88.660.563 646.505.188
Deposito mudharabah 5.750.000.000 4.400.000.000
REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG LAPORAN SUMBER DAN PENYALURAN DANA ZAKAT
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 5
2017 2016
SUMBER DANA ZAKAT
Zakat dari dalam Reksa Dana Syariah - -Zakat dari pihak luar Reksa Dana Syariah - -
Jumlah Sumber Dana Zakat -
-PENYALURAN DANA ZAKAT KEPADA ENTITAS PENGELOLA ZAKAT
KENAIKAN/(PENURUNAN) BERSIH DANA ZAKAT -
-DANA ZAKAT AWAL TAHUN - -
-REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 6
2017 2016
SUMBER DANA KEBAJIKAN
- Pendapatan non halal – Jasa giro dan Dividen 1.715.051 4.811.315 Jumlah sumber dana kebajikan 1.715.051 4.811.315
PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN
- Sumbangan - (4.375.310)
- Penggunaan lainnya untuk kepentingan umum (436.005) - Jumlah penggunaan dana kebajikan (436.005) (4.375.310)
KENAIKAN DANA KEBAJIKAN 1.279.046 436.005
DANA KEBAJIKAN AWAL TAHUN 436.005
REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
7
1. UMUM
Reksa Dana Mandiri Investa Syariah Berimbang (“Reksa Dana”) adalah Reksa Dana bersifat terbuka berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang dibentuk berdasarkan Undang-Undang No. 8 Tahun 1995 tentang Pasar Modal dan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. KEP-22/PM/1996 tanggal 17 Januari 1996 yang telah diubah beberapa kali, terakhir dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 23/POJK.04/2016 tentang Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang berlaku sejak tanggal 19 Juni 2016. Serta Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 19/POJK.04/2015 tanggal 3 November 2015 mengenai “Penerbitan dan Persyaratan Reksa Dana Syariah”.
Sejak tanggal 31 Desember 2012, fungsi, tugas, dan wewenang pengaturan dan pengawasan kegiatan jasa keuangan di sektor Pasar Modal, Perasuransian, Dana Pensiun, Lembaga Pembiayaan dan Lembaga Jasa Keuangan lainnya beralih dari Menteri Keuangan dan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan ke Otoritas Jasa Keuangan.
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana antara PT Mandiri Sekuritas sebagai Manajer Investasi dan Deutsche Bank AG, cabang Jakarta, sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta No. 15 tanggal 5 Oktober 2004 yang dibuat dihadapan Imas Fatimah, S.H., notaris di Jakarta, selanjutnya dengan Akta No. 120 tanggal 30 Desember 2004 Manajer Investasi dan Bank Kustodian melakukan penggantian Manajer Investasi dari PT Mandiri Sekuritas menjadi PT Mandiri Manajemen Investasi dibuat dihadapan notaris yang sama, selanjutnya diubah lagi dalam Akta No. 104 tanggal 28 Juni 2006 Reksa Dana BSM Investa Berimbang menjadi Reksa Dana Mandiri Investa Syariah Berimbang dengan notaris yang sama, dan diubah lagi dalam Akta No. 25 tanggal 16 Mei 2007 mengubah minimum penjualan awal unit penyertaan menjadi Rp 50.000 (lima puluh ribu rupiah). Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana telah mengalami beberapa kali perubahan, yang terakhir adalah Pengubahan VI dan Pernyataan Kembali Kontak Investasi Kolektif Reksa Dana dalam Akta No. 26 tanggal 10 Juni 2010 di hadapan Khairina, S.H., notaris di Jakarta.
Tujuan investasi Reksa Dana adalah memperoleh hasil investasi yang menarik dan optimal dalam jangka panjang namun tetap memberikan pendapatan yang memadai melalui investasi pada efek bersifat ekuitas, obligasi dan efek bersifat utang lainnya dan instrumen pasar uang yang sesuai dengan Syariah Islam. Sesuai dengan tujuan investasinya, Manajer Investasi akan menginvestasikan Reksa Dana dengan target komposisi sebagai berikut :
- Minimum 5% (lima persen) dan maksimum 78% (tujuh puluh delapan persen) pada efek bersifat ekuitas sesuai dengan Syariah Islam;
- Minimum 20% (dua puluh persen) dan maksimum 93% (sembilan puluh tiga persen) pada efek yang bersifat utang sesuai dengan Syariah Islam;
- Minimum 2% (dua persen) dan maksimum 75% (tujuh puluh lima persen) pada efek pasar uang yang sesuai dengan Syariah Islam.
Reksa Dana telah memperoleh pernyataan efektif berdasarkan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. S-3189/BL/2004 pada tanggal 14 Oktober 2004.
Pada tanggal 1 Maret 2018, melalui surat Dewan Pengawas Syariah PT Mandiri Manajemen Investasi menyatakan bahwa struktur serta dokumentasi penerbitan Reksa Dana secara umum tidak bertentangan dengan fatwa-fatwa Dewan Syariah Nasional – Majelis Ulama Indonesia dan Prinsip Syariah di Pasar Modal.
REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
8
1. UMUM (Lanjutan)
Transaksi unit penyertaan dan nilai aset bersih per unit penyertaan dipublikasikan hanya pada hari-hari bursa. Hari terakhir bursa di bulan Desember 2017 dan 2016 masing-masing adalah tanggal 29 Desember 2017 dan 30 Desember 2016. Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016 ini disajikan berdasarkan posisi aset bersih Reksa Dana masing-masing pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016.
Laporan keuangan telah disetujui untuk diterbitkan oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian pada tanggal 19 Februari 2018. Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas laporan keuangan Reksa Dana sesuai dengan tugas dan tanggung jawab masing-masing sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana serta menurut peraturan dan perundangan yang berlaku.
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI
Berikut ini adalah dasar penyajian laporan keuangan dan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Reksa Dana.
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan
Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang mencakup pernyataan dan interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan peraturan Regulator Pasar Modal.
Berdasarkan PSAK 101 (Revisi 2014), entitas syariah termasuk Reksa Dana Syariah, memerlukan penyesuaian-penyesuaian terhadap penyajian laporan keuangannya. Sehingga, laporan Reksa Dana disajikan sebagai berikut :
1. Laporan Posisi Keuangan
2. Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain
3. Laporan Perubahan Aset Bersih yang dapat Diatribusikan kepada Pemegang Unit Penyertaan 4. Laporan Arus Kas
5. Laporan Sumber dan Penyaluran Dana Zakat 6. Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan 7. Catatan atas Laporan Keuangan
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk investasi pada aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi yang diukur berdasarkan nilai wajar.
Laporan keuangan disusun berdasarkan akuntansi berbasis akrual kecuali laporan arus kas. Laporan arus kas menyajikan informasi penerimaan dan pengeluaran yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi dan pendanaan dengan menggunakan metode langsung. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas di bank serta deposito mudharabah yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang.
REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
9
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan (lanjutan)
Laporan sumber dan penyaluran zakat merupakan laporan yang menunjukkan sumber dana, penyaluran dalam jangka waktu tertentu serta dana zakat yang belum disalurkan pada tanggal tertentu.
Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan merupakan laporan yang menunjukkan sumber dan penggunaan dana kebajikan selama jangka waktu tertentu serta saldo dana kebajikan pada tanggal tertentu. Sumber dana kebajikan berasal dari pendapatan jasa giro dari bank konvensional (pendapatan non halal). Dana kebajikan digunakan untuk dana sosial berupa sumbangan dimana Reksa Dana tidak meminta pertanggungjawaban atas penggunaan sumbangan tersebut.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, kecuali dinyatakan secara khusus, dinyatakan dalam Rupiah penuh, yang juga merupakan mata uang fungsional Reksa Dana.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan Manajer Investasi membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi kebijakan akuntansi dan jumlah yang dilaporkan atas aset, liabilitas, pendapatan dan beban.
Walaupun estimasi dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik Manajer Investasi atas kejadian dan tindakan saat ini, realisasi mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula.
b. Investasi pada Efek Syariah
Investasi pada surat berharga syariah, khususnya sukuk, diklasifikasikan sesuai PSAK No. 110 (revisi 2015) tentang "Akuntansi Sukuk" sebagai berikut :
1. Surat berharga diukur pada biaya perolehan disajikan sebesar biaya perolehan (termasuk biaya transaksi, jika ada) yang disesuaikan dengan premi dan/atau diskonto yang belum diamortisasi. Premi dan diskonto diamortisasi selama periode hingga jatuh tempo.
2. Surat berharga diukur pada nilai wajar dan disajikan sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajarnya disajikan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.
Reksa Dana mengklasifikasikan portofolio investasi terdiri dari : - Surat berharga Syariah Negara;
- Sukuk Korporasi; - Deposito Mudharabah.
Investasi pada deposito mudharabah disajikan sebesar biaya perolehan sesuai dengan PSAK 105 tentang “Akuntansi Mudharabah”.
c. Pendapatan dan Beban
Sesuai dengan Fatwa Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN-MUI) No. 20/DSN-MUI/IV/2001 tanggal 18 April 2001 pasal 11, perihal pemisahan bagian pendapatan
yang mengandung unsur non halal dari pendapatan yang diyakini halal (tafriq al-halal min al-haram) dimana hasil pemisahan tersebut selanjutnya akan dipergunakan untuk kemaslahatan umat.
REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
10
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)
c. Pendapatan dan Beban (lanjutan)
Pendapatan bagi hasil dari Sukuk Negara dan Deposito Mudharabah diakui secara akrual.
Pendapatan dividen diakui bila hak untuk menerima pembayaran ditetapkan. Dalam hal investasi saham di pasar aktif, hak tersebut biasanya di tetapkan pada tanggal eks (ex-date).
Beban diakui secara akrual. Beban yang berhubungan dengan jasa pengelolaan, jasa kustodian dan beban lainnya dihitung dan diakui secara akrual tiap hari.
d. Pajak Penghasilan
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang diakui di pendapatan komprehensif lain atau langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut masing-masing diakui dalam pendapatan komprehensif lain atau ekuitas.
Sesuai dengan peraturan pajak yang berlaku, pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak boleh dikurangkan. Di sisi lain, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan laba rugi menurut akuntansi.
Pajak penghasilan yang tidak bersifat final, beban pajak penghasilan tahun berjalan ditentukan berdasarkan kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan dari operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan serta rugi fiskal yang belum terkompensasi, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak masa datang.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.
e. Transaksi dengan Pihak Berelasi
Reksa Dana melakukan transaksi dengan pihak berelasi sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 7 (revisi 2015) “Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi”. Jenis transaksi dan saldo dengan pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.
REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
11
3. PORTOFOLIO EFEK
Ikhtisar portofolio efek
Saldo portofolio efek tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut : 2017
Jenis efek
Nilai nominal/
Jumlah saham Nilai wajar
Tingkat bunga (%) per tahun Jatuh tempo Persentase (%) terhadap jumlah portofolio efek
Instrumen pasar uang Deposito mudharabah :
PT Bank Muamalat Indonesia 3.000.000.000 3.000.000.000 7,75 27 Jan 18 9,64 PT Bank Pembangunan
Daerah Riau 2.500.000.000 2.500.000.000 7,50 18 Jan 18 8,04 PT Bank Pembangunan Daerah
Jabar dan Banten Syariah 250.000.000 250.000.000 7,00 29 Jan 18 0,80 Jumlah instrumen pasar uang 5.750.000.000 5.750.000.000 18,48
Efek ekuitas Saham : PT Unilever Indonesia Tbk 9.791 547.316.900 - - 1,76 PT United Tractors Tbk 11.100 392.940.000 - - 1,26 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 58.700 352.200.000 - - 1,13 PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk 74.700 331.668.000 - - 1,07 PT Astra International Tbk 38.000 315.400.000 - - 1,01 PT Indofood Sukses Makmur Tbk 40.800 311.100.000 - - 1,00 PT Bukit Asam Tbk (d/h PT Tambang Batubara Bukit Asam Tbk) 69.000 169.740.000 - - 0,55 PT Matahari Department Store Tbk 14.200 142.000.000 - - 0,46 PT PP (Persero) Tbk 11.072 29.230.080 - - 0,09 Jumlah efek ekuitas 327.363 2.591.594.980 8,33
REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
12
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
2017
Jenis efek
Nilai nominal/
Jumlah saham Nilai wajar
Tingkat bunga (%) per tahun Jatuh tempo Persentase (%) terhadap jumlah portofolio efek Efek utang Sukuk korporasi : Berkelanjutan II Adira Finance Tahap III
Tahun 2017 Seri A 2.000.000.000 2.015.000.000 7,50 2 Apr 18 6,48 Berkelanjutan I XL Axiata
Tahap II Tahun 2017 Seri A 2.000.000.000 2.010.000.000 7,25 8 Mei 18 6,46 Tiga Pilar Sejahtera Food I
Tahun 2013 1.000.000.000 1.002.500.000 10,25 5 Apr 18 3,22 Jumlah sukuk korporasi 5.000.000.000 5.027.500.000 16,16
Surat berharga syariah negara :
SR007 7.500.000.000 7.557.178.500 8,25 11 Mar 18 24,29 PBS011 5.000.000.000 5.584.419.850 8,75 15 Agt 23 17,95 PBS012 4.000.000.000 4.600.606.680 8,875 15 Nov 31 14,79 Jumlah surat berharga syariah
negara 16.500.000.000 17.742.205.030 57,03 Jumlah efek utang 21.500.000.000 22.769.705.030 73,19 Jumlah portofolio efek 31.111.300.010 100,00
REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
13
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
2016
Jenis efek
Nilai nominal/
Jumlah saham Nilai wajar
Tingkat bunga (%) per tahun Jatuh tempo Persentase (%) terhadap jumlah portofolio efek
Instrumen pasar uang Deposito mudharabah :
PT Bank Syariah Bukopin 2.000.000.000 2.000.000.000 8,25 9 Jan 17 6,31 PT Bank Maybank Syariah
Indonesia 1.400.000.000 1.400.000.000 7,25 23 Jan 17 4,42 PT Bank Maybank Syariah
Indonesia 1.000.000.000 1.000.000.000 7,00 9 Jan 17 3,15 Jumlah instrumen pasar uang 4.400.000.000 4.400.000.000 13,88
Efek ekuitas Saham : PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk 781.320 3.109.653.600 - - 9,81 PT Astra International Tbk 352.700 2.918.592.500 - - 9,21 PT Unilever Indonesia Tbk 44.191 1.714.610.800 - - 5,41 PT United Tractors Tbk 57.000 1.211.250.000 - - 3,82 PT Indofood Sukses Makmur Tbk 141.100 1.118.217.500 - - 3,53 PT Waskita Beton Precast Tbk 1.397.000 775.335.000 - - 2,45 PT Kalbe Farma Tbk 398.300 603.424.500 - - 1,90 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 254.174 599.850.640 - - 1,89 PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 69.300 594.247.500 - - 1,87 PT PP London Sumatra Indonesia Tbk 333.800 580.812.000 - - 1,83 PT Perusahaan Gas Negara
(Persero) Tbk 211.700 571.590.000 - - 1,80 PT PP (Persero) Tbk 137.272 523.006.320 - - 1,65 PT Semen Indonesia
(Persero) Tbk 56.628 519.561.900 - - 1,64 Jumlah saham (dipindahkan) 4.234.485 14.840.152.260 46,81
REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
14
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
2016
Jenis efek
Nilai Nominal/
Jumlah saham Nilai wajar
Tingkat bunga (%) per tahun Jatuh tempo Persentase (%) terhadap jumlah portofolio efek Efek ekuitas Saham :
Jumlah saham (pindahan) 4.234.485 14.840.152.260 46,81 PT Astra Agro Lestari Tbk 30.311 508.467.025 - - 1,60 PT Adaro Energy Tbk 285.000 483.075.000 - - 1,52 PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk 25.500 392.700.000 - - 1,24 PT Waskita Karya (Persero) Tbk 133.800 341.190.000 - - 1,08 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 15.500 320.075.000 - - 1,01 PT Bukit Asam Tbk (d/h PT
Tambang Batubara Bukit
Asam Tbk) 25.300 316.250.000 - - 1,00 PT Matahari Department
Store Tbk 19.400 293.425.000 - - 0,93 PT Bumi Serpong Damai Tbk 158.600 278.343.000 - - 0,88 PT Vale Indonesia Tbk 93.600 263.952.000 - - 0,83 PT Pakuwon Jati Tbk 332.700 187.975.500 - - 0,59 PT Aneka Tambang (Persero) Tbk 179.700 160.831.500 - - 0,51 PT AKR Corporindo Tbk 25.700 154.200.000 - - 0,48 PT Mitra Keluarga Karyasehat Tbk 53.800 138.266.000 - - 0,43 Jumlah efek ekuitas 5.613.396 18.678.902.285 58,91
Efek utang
Sukuk korporasi :
Tiga Pilar Sejahtera Food I
Tahun 2013 1.000.000.000 1.003.294.770 10,25 5 Apr 18 3,16 Jumlah sukuk korporasi 1.000.000.000 1.003.294.770 3,16
REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
15
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
2016
Jenis efek
Nilai Nominal/
Jumlah saham Nilai wajar
Tingkat bunga (%) per tahun Jatuh tempo Persentase (%) terhadap jumlah portofolio efek Efek utang
Surat berharga syariah negara :
SR007 7.500.000.000 7.624.224.375 8,25 11 Mar 18 24,05 Jumlah surat berharga syariah
negara 7.500.000.000 7.624.224.375 24,05 Jumlah efek utang 8.500.000.000 8.627.519.145 27,21 Jumlah portofolio efek 31.706.421.430 100,00
4. KAS DI BANK
2017 2016
Deutsche Bank AG, cabang Jakarta 80.753.566 152.425.867 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 4.291.066 222.973.172 PT Bank Central Asia Tbk 3.004.119 270.394.777 PT Bank Syariah Mandiri 611.812 711.372
Jumlah 88.660.563 646.505.188
5. PIUTANG BAGI HASIL
2017 2016
Efek utang 287.853.772 54.594.142
Deposito mudharabah 7.457.534 13.111.233
Jumlah 295.311.306 67.705.375
Reksa Dana tidak membentuk penyisihan kerugian penurunan nilai atas piutang bagi hasil karena Manajer Investasi berpendapat bahwa seluruh piutang bagi hasil tersebut dapat ditagih.
REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
16
6. PIUTANG DIVIDEN
Akun ini merupakan piutang atas dividen yang belum terselesaikan pada tanggal laporan posisi keuangan.
7. UANG MUKA PEMESANAN ATAS UNIT PENYERTAAN
Akun ini merupakan penerimaan uang muka atas pemesanan unit penyertaan. Pada tanggal laporan posisi keuangan, Reksa Dana belum menerbitkan dan menyerahkan unit penyertaan kepada pemesan sehingga belum tercatat sebagai unit penyertaan beredar. Uang muka atas pemesanan unit penyertaan yang diterima ini disajikan sebagai liabilitas.
8. UTANG ATAS PEMBELIAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN
Akun ini merupakan utang atas pembelian kembali unit penyertaan yang belum terselesaikan pada tanggal laporan posisi keuangan.
9. UTANG PENDAPATAN YANG BELUM DIDISTRIBUSIKAN
Akun ini merupakan utang atas pendapatan yang belum didistribusikan dan belum terselesaikan pada tanggal laporan posisi keuangan.
10. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR
2017 2016
Jasa pengelolaan (catatan 14 dan 17) 44.060.072 44.636.871 Jasa kustodian (catatan 15) 3.231.072 3.273.371
Dana kebajikan 1.992.290 436.005
Lain-lain 35.349.806 34.600.725
Jumlah 84.633.240 82.946.972
11. PERPAJAKAN
a. Pajak Penghasilan
Reksa dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif adalah subjek pajak. Objek pajak penghasilan terbatas hanya pada penghasilan yang diterima oleh Reksa Dana, sedangkan pembagian laba yang dibayarkan Reksa Dana kepada pemegang unit penyertaan, termasuk keuntungan atas pelunasan kembali unit penyertaan bukan merupakan objek pajak penghasilan.
REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
17
11. PERPAJAKAN (Lanjutan)
a. Pajak Penghasilan (lanjutan)
Berdasarkan Undang-Undang Republik Indonesia No. 36/2008 tentang Perubahan Keempat atas Undang-Undang No. 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan dan Peraturan Pemerintah No.16 Tahun 2009 yang diterbitkan pada tanggal 9 Februari 2009, mengenai pajak penghasilan atas bunga dan/atau diskonto dari efek utang yang diterima dan/atau diperoleh oleh wajib pajak. Reksa Dana akan dikenakan pajak penghasilan final sebesar 0% sejak 1 Januari 2009