dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
beserta laporan auditor independen
DAFTAR ISI
Halaman
Surat Pernyataan Manajer Investasi Surat Pernyataan Bank Kustodian Laporan Auditor Independen Laporan Keuangan
Laporan Posisi Keuangan 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 2 Laporan Perubahan Aset Bersih yang dapat Diatribusikan kepada
Pemegang Unit Penyertaan 3
Laporan Arus Kas 4
REKSA DANA MANDIRI INVESTA EQUITY ASEAN 5 PLUS LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 Desember 2017 dan 2016
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 1 Catatan 2017 2016 ASET Aset lancar Portofolio efek
Instrumen pasar uang 2b,3,12 500.000.000 3.500.000.000 Efek ekuitas
(harga perolehan Rp 30.606.559.554 pada tahun 2017 dan Rp 61.435.346.147
pada tahun 2016) 2b,3,12 33.195.965.988 62.417.743.835
Jumlah portofolio efek 33.695.965.988 65.917.743.835
Kas di bank 2b,4,12 1.374.763.398 3.058.715.109
Piutang bunga 2b,2c,5,12 1.701.370 3.312.329
Piutang lain-lain 2c 204.585 189.429
Piutang dividen 2b,6,12 7.047.300 21.103.194
Piutang transaksi efek 2b,7,12 3.202.819.705 -
Aset lain-lain 2d,13a - 57.443.328
JUMLAH ASET 38.282.502.346 69.058.507.224 LIABILITAS Liabilitas lancar
Uang muka pemesanan unit penyertaan 8 37.122.990 2.015.000
Utang transaksi efek 2b,9,12 - 884.057.452
Utang pembelian kembali unit penyertaan 2b,10,12 3.024.685.386 -
Biaya yang masih harus dibayar 2b,11,12,19 123.674.793 195.610.038
Utang pajak 2d,13b 134.946.664 17.040.932
JUMLAH LIABILITAS 3.320.429.833 1.098.723.422
ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN
KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN 34.962.072.513 67.959.783.802
UNIT PENYERTAAN BEREDAR 14 24.038.044,5318 56.135.040,5421
NILAI ASET BERSIH PER UNIT PENYERTAAN 1.454,45 1.210,65
REKSA DANA MANDIRI INVESTA EQUITY ASEAN 5 PLUS
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 2 Catatan 2017 2016 PENDAPATAN Pendapatan bunga 2c,15 130.225.760 151.292.997 Dividen 2c 1.180.408.090 1.999.581.212 Jumlah pendapatan 1.310.633.850 2.150.874.209 BEBAN Jasa pengelolaan 2c,16,19 (1.418.929.793 ) (2.530.943.575 ) Jasa kustodian 2c,17 (68.108.630 ) (121.485.291 ) Lain-lain 2c,18 (723.230.412 ) (923.520.731 ) Jumlah beban (2.210.268.835 ) (3.575.949.597 ) RUGI OPERASI (899.634.985 ) (1.425.075.388 ) KEUNTUNGAN/(KERUGIAN) INVESTASI
YANG TELAH DAN BELUM DIREALISASI
Keuntungan investasi yang telah direalisasi 2b,2c 8.030.256.514 13.316.289.701 Keuntungan/(kerugian) investasi yang belum
direalisasi 2b,2c 1.607.253.996 (1.345.848.276 )
Jumlah keuntungan investasi yang telah
dan belum direalisasi 9.637.510.510 11.970.441.425
KENAIKAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG
UNIT PENYERTAAN DARI OPERASI
SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 8.737.875.525 10.545.366.037
PAJAK PENGHASILAN 2d,13c (424.426.750 ) (400.259.750 )
KENAIKAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN DARI OPERASI
SETELAH PAJAK PENGHASILAN 8.313.448.775 10.145.106.287
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN - -
KENAIKAN ASET BERSIH YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG
REKSA DANA MANDIRI INVESTA EQUITY ASEAN 5 PLUS
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 3
2017 2016
KENAIKAN/(PENURUNAN) ASET BERSIH YANG
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG
UNIT PENYERTAAN DARI OPERASI
Rugi operasi (899.634.985 ) (1.425.075.388 )
Keuntungan investasi yang telah direalisasi 8.030.256.514 13.316.289.701 Keuntungan/(kerugian) investasi yang belum direalisasi 1.607.253.996 (1.345.848.276 )
Pajak penghasilan (424.426.750 ) (400.259.750 )
Pendapatan komprehensif lain - -
Jumlah kenaikan aset bersih yang dapat
diatribusikan kepada pemegang unit
penyertaan dari operasi 8.313.448.775 10.145.106.287
TRANSAKSI DENGAN PEMEGANG
UNIT PENYERTAAN
Penjualan unit penyertaan 64.035.926.068 141.105.937.098 Pembelian kembali unit penyertaan (105.347.086.132 ) (233.294.746.670 )
Pendapatan yang didistribusikan - -
Jumlah transaksi dengan pemegang unit penyertaan (41.311.160.064 ) (92.188.809.572 )
JUMLAH PENURUNAN ASET BERSIH YANG
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA
PEMEGANG UNIT PENYERTAAN (32.997.711.289 ) (82.043.703.285 )
ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN
KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN
PADA AWAL TAHUN 67.959.783.802 150.003.487.087
ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN
KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN
REKSA DANA MANDIRI INVESTA EQUITY ASEAN 5 PLUS LAPORAN ARUS KAS
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 4
2017 2016
Arus kas dari aktivitas operasi
Pembelian efek ekuitas (239.317.788.236 ) (350.905.426.498 ) Penjualan efek ekuitas 274.090.199.436 431.924.217.085 Penerimaan bunga deposito berjangka 131.815.069 154.416.581
Penerimaan bunga jasa giro 21.650 9.703.813
Penerimaan dividen 1.194.463.984 1.978.478.018
Pembayaran penghasilan lain-lain (15.156 ) (183.429 )
Pembayaran jasa pengelolaan (1.487.773.871 ) (2.682.198.147 )
Pembayaran jasa kustodian (71.413.146 ) (128.745.510 )
Pembayaran biaya lain-lain (723.017.063 ) (906.977.275 )
Pembayaran pajak kini (249.077.690 ) (618.563.138 )
Kas bersih yang dihasilkan dari aktivitas operasi 33.567.414.977 78.824.721.500
Arus kas dari aktivitas pendanaan
Penjualan unit penyertaan 64.071.034.058 141.107.452.098 Pembelian kembali unit penyertaan (102.322.400.746 ) (233.385.930.918 )
Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas pendanaan (38.251.366.688 ) (92.278.478.820 )
Penurunan kas dan setara kas (4.683.951.711 ) (13.453.757.320 )
Kas dan setara kas pada awal tahun 6.558.715.109 20.012.472.429
Kas dan setara kas pada akhir tahun 1.874.763.398 6.558.715.109
Kas dan setara kas terdiri dari:
Kas di bank 1.374.763.398 3.058.715.109
Deposito berjangka 500.000.000 3.500.000.000
REKSA DANA MANDIRI INVESTA EQUITY ASEAN 5 PLUS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
5
1. UMUM
Reksa Dana Mandiri Investa Equity Asean 5 Plus (“Reksa Dana”) adalah Reksa Dana bersifat terbuka berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang dibentuk berdasarkan Undang-Undang No. 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal dan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. KEP-22/PM/1996 tanggal 17 Januari 1996 yang telah diubah beberapa kali, terakhir dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 23/POJK.04/2016 tentang Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang berlaku sejak tanggal 19 Juni 2016.
Sejak tanggal 31 Desember 2012, fungsi, tugas, dan wewenang pengaturan dan pengawasan kegiatan jasa keuangan di sektor Pasar Modal, Perasuransian, Dana Pensiun, Lembaga Pembiayaan dan Lembaga Jasa Keuangan lainnya beralih dari Menteri Keuangan dan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan ke Otoritas Jasa Keuangan.
Kontrak investasi kolektif Reksa Dana antara PT Mandiri Manajemen Investasi sebagai Manajer Investasi dan Citibank N.A., Jakarta sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta No. 23 tanggal 19 Juni 2013 yang dibuat dihadapan Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta. Sesuai dengan kontrak investasi kolektif Reksa Dana, Manajer Investasi akan melakukan Penawaran Umum atas Unit Penyertaan Reksa Dana secara terus menerus sampai dengan sejumlah 2.000.000.000 (dua miliar) Unit Penyertaan, setiap Unit Penyertaan mempunyai nilai aset bersih awal sebesar Rp 1.000 (seribu Rupiah) pada hari pertama penawaran. Pada tanggal 25 September 2013 telah dibuat Pengubahan I Kontrak Investasi Kolektif dihadapan notaris yang sama yang membahas tentang pengubahan nama Reksa Dana semula Reksa Dana Mandiri Investa Equity Asean 5 menjadi Reksa Dana Mandiri Investa Equity Asean 5 Plus dan pengubahan pasal-pasal lainnya.
Tujuan investasi Reksa Dana adalah memberikan tingkat pendapatan investasi yang menarik dalam jangka panjang.
Sesuai dengan tujuan investasinya, Manajer Investasi akan menginvestasikan Reksa Dana dengan komposisi portofolio investasi minimum sebesar 80% (delapan puluh persen) dan maksimum sebesar 100% (seratus persen) dari nilai aset bersih pada Efek bersifat ekuitas yang telah dijual dalam Penawaran Umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek baik di dalam maupun di luar negeri, dan minimum sebesar 0% (nol persen) dan maksimum 20% (dua puluh persen) dari nilai aset bersih pada Efek bersifat utang yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dan/atau korporasi yang telah dijual dalam Penawaran Umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek baik di dalam maupun di luar negeri dan/atau instrumen pasar uang dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun dan/atau deposito, sesuai peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia.
Reksa Dana telah memperoleh surat pernyataan efektif berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No. S-224/D.04/2013 pada tanggal 17 Juli 2013. Reksa Dana mulai beroperasi pada tanggal 22 November 2013.
Transaksi unit penyertaan dan nilai aset bersih per unit penyertaan dipublikasikan hanya pada hari-hari bursa. Hari terakhir bursa di bulan Desember 2017 dan 2016 masing-masing adalah tanggal 29 Desember 2017 dan 30 Desember 2016. Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016 disajikan berdasarkan posisi aset bersih Reksa Dana pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016.
REKSA DANA MANDIRI INVESTA EQUITY ASEAN 5 PLUS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
6
1. UMUM (Lanjutan)
Laporan keuangan telah disetujui untuk diterbitkan oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian pada tanggal 15 Februari 2018. Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas laporan keuangan Reksa Dana sesuai dengan tugas dan tanggung jawab masing-masing sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam kontrak investasi kolektif Reksa Dana serta menurut peraturan dan perundangan yang berlaku.
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI
Berikut ini adalah dasar penyajian laporan keuangan dan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Reksa Dana.
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan
Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang mencakup pernyataan dan interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan peraturan Regulator Pasar Modal.
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk investasi pada aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Laporan keuangan disusun berdasarkan akuntansi berbasis akrual kecuali laporan arus kas. Laporan arus kas menyajikan informasi penerimaan dan pengeluaran yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi dan pendanaan dengan menggunakan metode langsung. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas di bank serta deposito berjangka yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, kecuali dinyatakan secara khusus, dinyatakan dalam Rupiah penuh, yang juga merupakan mata uang fungsional Reksa Dana.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan Manajer Investasi membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi kebijakan akuntansi dan jumlah yang dilaporkan atas aset, liabilitas, pendapatan dan beban.
Walaupun estimasi dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik Manajer Investasi atas kejadian dan tindakan saat ini, realisasi mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula.
b. Instrumen Keuangan Klasifikasi
Reksa Dana mengklasifikasikan investasinya pada efek ekuitas dalam kategori aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Aset keuangan yang diklasifikasi sebagai pinjaman dan piutang termasuk didalamnya deposito berjangka, kas di bank, piutang bunga, piutang dividen dan piutang transaksi efek.
Liabilitas keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi termasuk didalamnya adalah utang transaksi efek, utang pembelian kembali unit penyertaan dan biaya yang masih harus dibayar.
REKSA DANA MANDIRI INVESTA EQUITY ASEAN 5 PLUS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
7
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)
b. Instrumen Keuangan (lanjutan) Pengakuan
Reksa Dana mengakui aset keuangan dan liabilitas keuangan pada saat Reksa Dana menjadi salah satu pihak dalam ketentuan kontrak instrumen tersebut.
Pembelian aset keuangan yang lazim diakui menggunakan tanggal perdagangan. Sejak tanggal tersebut keuntungan dan kerugian atas perubahan dari nilai wajar diakui.
Pengukuran
Pada saat pengakuan awal aset keuangan atau liabilitas keuangan diukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan tersebut.
Penurunan Nilai
Aset keuangan yang disajikan sebesar biaya perolehan atau biaya perolehan yang diamortisasi, dievaluasi setiap tanggal laporan posisi keuangan, untuk menentukan apakah terdapat bukti objektif atas penurunan nilai.
Penghentian Pengakuan
Reksa Dana menghentikan pengakuan aset keuangan pada saat hak kontraktual untuk menerima arus kas dari aset keuangan berakhir atau aset keuangan tersebut ditransfer, dan transfer tersebut memenuhi kriteria penghentian pengakuan sesuai dengan PSAK 55.
Reksa Dana menggunakan metode rata-rata tertimbang dalam menentukan keuntungan/(kerugian) yang direalisasi pada saat penghentian pengakuan.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika liabilitas keuangan yang ditetapkan dalam kontrak dihentikan, dibatalkan atau kadaluarsa.
Penentuan Nilai Wajar
Nilai wajar instrumen keuangan pada tanggal laporan posisi keuangan adalah berdasarkan harga kuotasi di pasar aktif.
Apabila pasar untuk suatu instrumen keuangan tidak aktif, Reksa Dana menetapkan nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian meliputi penggunaan transaksi-transaksi pasar yang wajar terkini antara pihak-pihak yang mengerti, berkeinginan, jika tersedia, referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, analisa arus kas yang didiskonto dan model harga opsi.
Reksa Dana mengklasifikasikan pengukuran nilai wajar dengan menggunakan hirarki nilai wajar yang mencerminkan signifikansi input yang digunakan untuk melakukan pengukuran. Hirarki pengukuran nilai wajar memiliki tingkat sebagai berikut:
REKSA DANA MANDIRI INVESTA EQUITY ASEAN 5 PLUS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
8
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)
b. Instrumen Keuangan (lanjutan) Penentuan Nilai Wajar (lanjutan)
1. Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik (Tingkat 1);
2. Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat di observasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung (misalnya harga) atau secara tidak langsung (misalnya derivasi dari harga) (Tingkat 2);
3. Input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat di observasi (Tingkat 3).
Tingkat pada hirarki nilai wajar dimana pengukuran nilai wajar dikategorikan secara keseluruhan ditentukan berdasarkan input tingkat terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar secara keseluruhan. Penilaian signifikansi suatu input tertentu dalam pengukuran nilai wajar secara keseluruhan memerlukan pertimbangan dengan memperhatikan faktor-faktor spesifik atas aset atau liabilitas tersebut.
Instrumen Keuangan Saling Hapus
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan jumlah netonya dilaporkan pada laporan posisi keuangan ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya niat untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara simultan.
c. Pendapatan dan Beban
Pendapatan bunga dari instrumen keuangan diakui secara akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal dan tingkat bunga yang berlaku.
Pendapatan dividen diakui bila hak untuk menerima pembayaran ditetapkan. Dalam hal investasi saham di pasar aktif. Hak tersebut biasanya ditetapkan pada tanggal eks (ex-date).
Beban diakui secara akrual. Beban yang berhubungan dengan jasa pengelolaan, jasa kustodian dan beban lainnya dihitung dan diakui secara akrual setiap hari.
Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar (nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Keuntungan dan kerugian yang telah direalisasi atas penjualan portofolio efek dihitung berdasarkan harga pokok yang menggunakan metode rata-rata tertimbang. d. Pajak Penghasilan
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang diakui di pendapatan komprehensif lain atau langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut masing-masing diakui dalam pendapatan komprehensif lain atau ekuitas.
REKSA DANA MANDIRI INVESTA EQUITY ASEAN 5 PLUS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
9
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)
d. Pajak Penghasilan (lanjutan)
Sesuai dengan peraturan pajak yang berlaku, pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak boleh dikurangkan. Di sisi lain, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan laba rugi menurut akuntansi. Untuk pajak penghasilan yang tidak bersifat final, beban pajak penghasilan tahun berjalan ditentukan berdasarkan kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan dari operasi dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan serta rugi fiskal yang belum terkompensasi, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak masa datang.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.
e. Transaksi dengan Pihak Berelasi
Reksa Dana melakukan transaksi dengan pihak berelasi sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 7 (revisi 2015) “Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi”. Jenis transaksi dan saldo dengan pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.
3. PORTOFOLIO EFEK
Ikhtisar portofolio efek
Saldo portofolio efek pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut: 2017
Jenis efek
Nilai nominal/
Jumlah saham Nilai wajar
Tingkat bunga (%) per tahun Jatuh tempo Persentase (%) terhadap jumlah portofolio efek
Instrumen pasar uang
Deposito berjangka:
PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk 500.000.000 500.000.000 6,75 8 Jan 18 1,48
REKSA DANA MANDIRI INVESTA EQUITY ASEAN 5 PLUS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
10
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
2017
Jenis efek
Nilai nominal/
Jumlah saham Nilai wajar
Tingkat bunga (%) per tahun Jatuh tempo Persentase (%) terhadap jumlah portofolio efek Efek ekuitas Saham: PT HM Sampoerna Tbk 675.325 3.194.287.250 - - 9,48
PT Bank Central Asia Tbk 141.300 3.094.470.000 - - 9,18
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 655.300 2.385.292.000 - - 7,08
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 297.400 2.379.200.000 - - 7,06
PT Unilever Indonesia Tbk 42.000 2.347.800.000 - - 6,97
PT Telekomunikasi Indonesia
(Persero)Tbk 516.600 2.293.704.000 - - 6,81
PT Astra International Tbk 272.000 2.257.600.000 - - 6,70
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 129.900 1.286.010.000 - - 3,82
PT Gudang Garam Tbk 14.000 1.173.200.000 - - 3,48
PT United Tractors Tbk 28.700 1.015.980.000 - - 3,02
DBS Group Holdings Ltd 4.000 1.007.272.385 - - 2,99
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 134.700 808.200.000 - - 2,40
Oversea Chinese Banking
Corporation Ltd 4.300 539.883.811 - - 1,60 PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 60.500 538.450.000 - - 1,60 PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk 23.700 520.215.000 - - 1,54 PT Kalbe Farma Tbk 275.000 464.750.000 - - 1,38
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 49.400 376.675.000 - - 1,12
PT Waskita Karya (Persero) Tbk 166.500 367.965.000 - - 1,09
Kasikorbank Public Company Ltd 3.700 366.489.292 - - 1,09
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 52.700 366.265.000 - - 1,09
PT Charoen Pokphan
Indonesia Tbk 115.700 347.100.000 - - 1,03
PT Matahari Department Store Tbk 34.100 341.000.000 - - 1,01
PT Media Nusantara Citra Tbk 252.100 323.948.500 - - 0,96
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 31.900 315.810.000 - - 0,94
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 48.500 310.400.000 - - 0,92
PT Adaro Energi Tbk 166.800 310.248.000 - - 0,92
PT Ace Hardware Indonesia Tbk 230.500 266.227.500 - - 0,79
PT Mayora Indah Tbk 120.100 242.602.000 - - 0,72
PT Ramayana Lestari Sentosa Tbk 178.800 214.560.000 - - 0,64
REKSA DANA MANDIRI INVESTA EQUITY ASEAN 5 PLUS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
11
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
2017
Jenis efek
Nilai nominal/
Jumlah saham Nilai wajar
Tingkat bunga (%) per tahun Jatuh tempo Persentase (%) terhadap jumlah portofolio efek Efek ekuitas Saham:
Jumlah saham (pindahan) 4.725.525 29.455.604.738 87,43
PT Surya Citra Media Tbk 78.200 193.936.000 - - 0,58 PT Sarana Menara Nusantara Tbk 48.100 192.400.000 - - 0,57 PT Bukit Asam Tbk (d/h) PT Tambang Batubara Bukit Asam (Persero) Tbk 75.100 184.746.000 - - 0,55 PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk 104.200 182.350.000 - - 0,54 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 50.800 181.356.000 - - 0,54 PT Bank CIMB Niaga Tbk 132.900 179.415.000 - - 0,53 PT PP (Persero) Tbk 67.700 178.728.000 - - 0,53 PT Indika Energy Tbk 57.700 176.562.000 - - 0,52 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 112.700 174.685.000 - - 0,52 PT Barito Pacific Tbk 75.800 171.308.000 - - 0,51 PT Kresna Graha Sekurindo Tbk 309.600 164.088.000 - - 0,49 PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk 27.900 150.660.000 - - 0,45 PT XL Axiata Tbk 49.800 147.408.000 - - 0,44 PT Bank Permata Tbk 221.986 138.741.250 - - 0,41 PT MCash Integrasi Tbk 66.200 131.076.000 - - 0,39 PT Bank Panin Indonesia Tbk 114.300 130.302.000 - - 0,39 PT Indo Tambangraya Megah Tbk 6.200 128.340.000 - - 0,38 PT Bumi Serpong Damai Tbk 71.000 120.700.000 - - 0,36 PT Pakuwon Jati Tbk 175.800 120.423.000 - - 0,36 PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk 48.200 115.680.000 - - 0,34 PT Ciputra Development Tbk 91.000 107.835.000 - - 0,32 PT Vale Indonesia Tbk 30.000 86.700.000 - - 0,26 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 13.200 84.810.000 - - 0,25 PT Mitra Keluarga Karyasehat Tbk 42.200 76.382.000 - - 0,23 PT Astra Agro Lestari Tbk 5.700 74.955.000 - - 0,21 PT AKR Corporindo Tbk 11.700 74.295.000 - - 0,21 PT Indosat Tbk 15.100 72.480.000 - - 0,21
Jumlah efek ekuitas 6.828.611 33.195.965.988 98,52
REKSA DANA MANDIRI INVESTA EQUITY ASEAN 5 PLUS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
12
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
2016
Jenis efek
Nilai nominal/
Jumlah saham Nilai wajar
Tingkat bunga (%) per tahun Jatuh tempo Persentase (%) terhadap jumlah portofolio efek
Instrumen pasar uang
Deposito berjangka:
PT Bank Bukopin Tbk 2.000.000.000 2.000.000.000 7,75 28 Jan 17 3,03 PT Bank Bukopin Tbk 1.500.000.000 1.500.000.000 7,75 22 Jan 17 2,28
Jumlah instrumen pasar uang 3.500.000.000 3.500.000.000 5,31 Efek ekuitas Saham: PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk 1.561.100 6.213.178.000 - - 9,43 PT Bank Central Asia Tbk 358.400 5.555.200.000 - - 8,43 PT HM Sampoerna Tbk 1.347.525 5.161.020.750 - - 7,83 PT Astra International Tbk 567.900 4.699.372.500 - - 7,13 PT Unilever Indonesia Tbk 101.300 3.930.440.000 - - 5,96 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 284.300 3.319.202.500 - - 5,04 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 271.500 3.142.612.500 - - 4,77 PT Gudang Garam Tbk 37.600 2.402.640.000 - - 3,64 PT Waskita Beton Precast Tbk 3.926.600 2.179.263.000 - - 3,31 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 900.767 2.125.810.120 - - 3,22 PT Indofood Sukses Makmur Tbk 266.500 2.112.012.500 - - 3,20 PT United Tractors Tbk 97.500 2.071.875.000 - - 3,14 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 347.500 1.919.937.500 - - 2,91 PT PP London Sumatra Indonesia Tbk 1.057.100 1.839.354.000 - - 2,79 PT PP (Persero) Tbk 455.200 1.734.312.000 - - 2,63 PT Adaro Energi Tbk 823.700 1.396.171.500 - - 2,12 Tencent Holdings Ltd 3.900 1.281.733.280 - - 1,94 PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 140.700 1.206.502.500 - - 1,83 PT Kalbe Farma Tbk 541.300 820.069.500 - - 1,24 PT Tambang Batubara Bukit Asam (Persero) Tbk 60.800 760.000.000 - - 1,15 PT Astra Agro Lestari Tbk 42.700 716.292.500 - - 1,09
REKSA DANA MANDIRI INVESTA EQUITY ASEAN 5 PLUS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
13
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
2016
Jenis efek
Nilai nominal/
Jumlah saham Nilai wajar
Tingkat bunga (%) per tahun Jatuh tempo Persentase (%) terhadap jumlah portofolio efek Efek ekuitas Saham:
Jumlah saham (pindahan) 13.193.892 54.586.999.650 82,80
PT Waskita Karya (Persero) Tbk 277.586 707.844.300 - - 1,07 Nexteer Automotive Group Ltd 43.000 685.365.132 - - 1,04 PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk 250.800 677.160.000 - - 1,03 China Shenhua Energy Co Ltd 26.500 670.292.643 - - 1,02 PT Charoen Pokphan Indonesia Tbk 210.100 649.209.000 - - 0,98 PT Surya Citra Media Tbk 215.000 602.000.000 - - 0,91 PT Matahari Department Store Tbk 38.000 574.750.000 - - 0,87 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 58.200 533.985.000 - - 0,81 PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk 32.900 506.660.000 - - 0,77 PT Mitra Keluarga Karyasehat Tbk 161.700 415.569.000 - - 0,63 PT Indo Tambangraya Megah Tbk 20.100 339.187.500 - - 0,52 PT Ciputra Development Tbk 248.966 332.369.610 - - 0,51 PT Vale Indonesia Tbk 116.200 327.684.000 - - 0,51 PT AKR Corporindo Tbk 50.700 304.200.000 - - 0,46 PT Timah (Persero) Tbk 278.100 298.957.500 - - 0,45 PT Bumi Serpong Damai Tbk 117.100 205.510.500 - - 0,31 - -
Jumlah efek ekuitas 15.338.844 62.417.743.835 94,69
Jumlah portofolio efek 65.917.743.835 100,00 4. KAS DI BANK 2017 2016 Citibank N.A., Jakarta (catatan 12) 849.113.713 2.994.751.781 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (catatan 12) 356.226.292 49.986.192 PT Bank Central Asia Tbk (catatan 12) 165.728.736 -
PT Bank CIMB Niaga Tbk (catatan 12) 3.694.455 13.977.136 PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk (catatan 12) 202 -
REKSA DANA MANDIRI INVESTA EQUITY ASEAN 5 PLUS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
14
5. PIUTANG BUNGA
Akun ini merupakan piutang atas bunga deposito berjangka yang belum terselesaikan pada tanggal laporan posisi keuangan.
Reksa Dana tidak membentuk penyisihan kerugian penurunan nilai atas piutang bunga karena Manajer