dan periode sejak 29 Agustus 2013 (tanggal efektif)
sampai dengan 31 Desember 2013
DAFTAR ISI
Halaman
Surat Pernyataan Manajer Investasi Surat Pernyataan Bank Kustodian Laporan Auditor Independen Laporan Keuangan
Laporan Posisi Keuangan 1
Laporan Laba Rugi Komprehensif 2
Laporan Perubahan Aset Bersih yang dapat Diatribusikan kepada
Pemegang Unit Penyertaan 3
Laporan Arus Kas 4
REKSA DANA MANDIRI INVESTA DYNAMIC BALANCED STRATEGY LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 Desember 2014 dan 2013
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 1
Catatan 2014 2013
ASET Aset lancar
Portofolio efek
Instrumen pasar uang 2b,3,9 8.850.000.000 19.950.000.000
Efek ekuitas (harga perolehan Rp 44.576.512.241 pada tahun 2014) 2b,3,9 47.249.410.800 - Efek utang (harga perolehan Rp 3.520.125.000 pada tahun 2014) 2b,3,9 3.466.960.350 -
Jumlah portofolio efek 59.566.371.150 19.950.000.000
Kas di bank 2b,4,9 605.744.927 122.746.327 Piutang bunga 2b,2c,5,9 94.202.277 36.723.901 Piutang dividen 2b,6,9 5.248.002 - JUMLAH ASET 60.271.566.356 20.109.470.228 LIABILITAS Liabilitas lancar
Uang muka pemesanan unit penyertaan 2b,7,9 500.000 -
Biaya yang masih harus dibayar 2b,8,9,16 150.802.975 23.693.232
Utang pajak 2d,10a 46.533.020 -
JUMLAH LIABILITAS 197.835.995 23.693.232
ASET BERSIH YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA
PEMEGANG UNIT PENYERTAAN 60.073.730.361 20.085.776.996
UNIT PENYERTAAN BEREDAR 11 51.842.084,4410 20.000.800,0640
NILAI ASET BERSIH PER
REKSA DANA MANDIRI INVESTA DYNAMIC BALANCED STRATEGY LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan periode sejak 29 Agustus 2013 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2013
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 2 Catatan 2014 (1 tahun) 2013 (42 hari) PENDAPATAN Pendapatan bunga 2c,12 965.804.178 156.558.482 Dividen 2c 462.726.203 - Jumlah pendapatan 1.428.530.381 156.558.482 BEBAN Jasa pengelolaan 2c,13,16 (391.046.875 ) (5.399.841 ) Jasa kustodian 2c,14 (54.965.655 ) (3.239.904 ) Lain-lain 2c,15 (332.431.680 ) (17.779.000 ) Jumlah beban (778.444.210 ) (26.418.745 ) LABA OPERASI 650.086.171 130.139.737 KEUNTUNGAN/(KERUGIAN) INVESTASI YANG TELAH DAN BELUM DIREALISASI
Keuntungan investasi yang telah direalisasi 2b,2c 2.688.739.678 - Keuntungan investasi yang belum direalisasi 2b,2c 2.619.733.909 - Jumlah keuntungan investasi yang
telah dan belum direalisasi 5.308.473.587 -
KENAIKAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN DARI OPERASI
SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 5.958.559.758 130.139.737
PAJAK PENGHASILAN 2d,10b (253.595.560 ) (31.311.697 )
KENAIKAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG
REKSA DANA MANDIRI INVESTA DYNAMIC BALANCED STRATEGY LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan periode sejak 29 Agustus 2013 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2013
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 3
2014 (1 tahun)
2013 (42 hari) KENAIKAN/(PENURUNAN) ASET BERSIH YANG
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN DARI OPERASI
Laba operasi 650.086.171 130.139.737
Keuntungan investasi yang telah direalisasi 2.688.739.678 -Keuntungan investasi yang belum direalisasi 2.619.733.909 -
Pajak penghasilan (253.595.560 ) (31.311.697 )
Jumlah kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan
kepada pemegang unit penyertaan dari operasi 5.704.964.198 98.828.040
TRANSAKSI DENGAN PEMEGANG
UNIT PENYERTAAN
Penjualan unit penyertaan 65.463.387.134 25.000.000.000
Pembelian kembali unit penyertaan (31.180.397.967 ) (5.013.051.044 )
Distribusi kepada pemegang unit penyertaan - -
Jumlah transaksi dengan pemegang unit penyertaan 34.282.989.167 19.986.948.956
JUMLAH KENAIKAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA
PEMEGANG UNIT PENYERTAAN 39.987.953.365 20.085.776.996
ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN
PADA AWAL TAHUN/PERIODE 20.085.776.996 -
ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN
REKSA DANA MANDIRI INVESTA DYNAMIC BALANCED STRATEGY LAPORAN ARUS KAS
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan periode sejak 29 Agustus 2013 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2013
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 4
2014
(1 tahun)
2013
(42 hari)
Arus kas dari aktivitas operasi
Pembelian efek ekuitas (115.915.617.950 ) -
Penjualan efek ekuitas 73.982.664.885 -
Pembelian efek utang (31.945.794.500 ) -
Penjualan efek utang 28.470.850.000 -
Penerimaan bunga efek utang 318.145.255 -
Penerimaan bunga deposito berjangka 577.609.634 117.594.192
Penerimaan bunga jasa giro 12.570.913 2.240.389
Penerimaan dividen 457.478.201 -
Pembayaran jasa pengelolaan (277.465.979 ) (904.071)
Pembayaran jasa kustodian (50.578.517 ) (542.442)
Pembayaran biaya lain-lain (325.177.310 ) (1.279.000)
Pembayaran pajak penghasilan kini (68.621.730 ) -
Pembayaran pajak penghasilan final (138.440.810 ) (31.311.697)
Kas bersih yang dihasilkan dari/(digunakan untuk)
aktivitas operasi (44.902.377.908 ) 85.797.371
Arus kas dari aktivitas pendanaan
Penjualan unit penyertaan 65.465.774.475 25.000.000.000
Pembelian kembali unit penyertaan (31.180.397.967 ) (5.013.051.044 )
Pembayaran distribusi pendapatan kepada
pemegang unit penyertaan - -
Kas bersih yang dihasilkan dari aktivitas pendanaan 34.285.376.508 19.986.948.956
Kenaikan/(penurunan) kas dan setara kas (10.617.001.400 ) 20.072.746.327
Kas dan setara kas pada awal tahun/periode 20.072.746.327
-Kas dan setara kas pada akhir tahun/periode 9.455.744.927 20.072.746.327
Kas dan setara kas terdiri dari:
Kas di bank 605.744.927 122.746.327
Deposito berjangka 8.850.000.000 19.950.000.000
REKSA DANA MANDIRI INVESTA DYNAMIC BALANCED STRATEGY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk periode yang berakhir 31 Desember 2014 dan periode sejak 29 Agustus 2013 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2013
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
5
1. UMUM
Reksa Dana Mandiri Investa Dynamic Balanced Strategy (“Reksa Dana”) adalah Reksa Dana bersifat terbuka berbentuk kontrak investasi kolektif yang dibentuk berdasarkan Undang-Undang No. 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal dan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. KEP-22/PM/1996 tanggal 17 Januari 1996 yang telah diubah beberapa kali, terakhir dengan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. KEP-552/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010 mengenai peraturan No. IV.B.1 “Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif”.
Sejak tanggal 31 Desember 2012, fungsi, tugas, dan wewenang pengaturan dan pengawasan kegiatan jasa keuangan di sektor Pasar Modal, Perasuransian, Dana Pensiun, Lembaga Pembiayaan dan Lembaga Jasa Keuangan lainnya beralih dari Menteri Keuangan dan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan ke Otoritas Jasa Keuangan.
Kontrak investasi kolektif Reksa Dana antara PT Mandiri Manajemen Investasi sebagai Manajer Investasi dan Citibank N.A., Jakarta sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta No. 25 tanggal 22 Mei 2013 yang dibuat dihadapan Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta. Sesuai dengan kontrak investasi kolektif Reksa Dana, Manajer Investasi akan melakukan Penawaran Umum atas Unit Penyertaan Reksa Dana secara terus menerus sampai dengan sejumlah 2.000.000.000 (dua miliar) Unit Penyertaan, setiap Unit Penyertaan mempunyai nilai aset bersih awal sebesar Rp 1.000 (seribu Rupiah) pada hari pertama penawaran. Pada tanggal 4 Juli 2013 telah dibuat Pengubahan I Kontrak Investasi Kolektif dihadapan notaris yang sama yang membahas tentang pengubahan nama Reksa Dana semula Reksa Dana Mandiri Investa Beta Strategy menjadi Reksa Dana Mandiri Investa Dynamic Balanced Strategy dan penyesuaian atas penyebutan nama Reksa Dana pada pasal lainnya.
Tujuan investasi Reksa Dana adalah memberikan tingkat pendapatan investasi jangka panjang yang menarik melalui investasi pada efek bersifat ekuitas dan efek bersifat utang serta instrumen pasar uang dalam negeri dan/atau deposito.
Sesuai dengan tujuan investasinya, Manajer Investasi akan menginvestasikan Reksa Dana dengan komposisi investasi sebagai berikut:
- Minimum sebesar 1% dan maksimum sebesar 79% pada efek bersifat ekuitas yang telah dijual dalam Penawaran Umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek baik di dalam maupun di luar negeri;
- Minimum sebesar 1% dan maksimum 79% pada efek bersifat utang yang telah dijual dalam Penawaran Umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek baik di dalam maupun di luar negeri; dan
- Minimum sebesar 1% dan maksimum 79% pada instrumen pasar uang dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 tahun dan/atau deposito, sesuai peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia.
Reksa Dana telah memperoleh surat pernyataan efektif berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No. S-256/D.04/2013 pada tanggal 29 Agustus 2013. Reksa Dana mulai beroperasi pada tanggal 20 Nopember 2013.
REKSA DANA MANDIRI INVESTA DYNAMIC BALANCED STRATEGY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan periode sejak 29 Agustus 2013 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2013
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
6
1. UMUM (Lanjutan)
Transaksi unit penyertaan dan nilai aset bersih per unit penyertaan dipublikasikan hanya pada hari-hari bursa. Hari terakhir bursa di bulan Desember 2014 dan 2013 masing-masing adalah tanggal 30 Desember 2014 dan 2013. Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan periode 29 Agustus 2013 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2013 disajikan berdasarkan posisi aset bersih Reksa Dana pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013.
Laporan keuangan telah disetujui untuk diterbitkan oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian pada tanggal 13 Februari 2015. Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas laporan keuangan Reksa Dana sesuai dengan tugas dan tanggung jawab masing-masing sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam kontrak investasi kolektif Reksa Dana dan peraturan dan perundangan yang berlaku.
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI
Berikut ini adalah dasar penyajian laporan keuangan dan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Reksa Dana.
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan
Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang mencakup pernyataan dan interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan peraturan Regulator Pasar Modal.
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk investasi pada aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Laporan keuangan disusun berdasarkan akuntansi berbasis akrual kecuali laporan arus kas. Laporan arus kas menyajikan informasi penerimaan dan pengeluaran yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi dan pendanaan dengan menggunakan metode langsung. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas di bank serta deposito berjangka yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, kecuali dinyatakan secara khusus, dinyatakan dalam Rupiah penuh, yang juga merupakan mata uang fungsional Reksa Dana.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan Manajer Investasi membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi kebijakan akuntansi dan jumlah yang dilaporkan atas aset, liabilitas, pendapatan dan beban.
Walaupun estimasi dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik Manajer Investasi atas kejadian dan tindakan saat ini, realisasi mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula.
REKSA DANA MANDIRI INVESTA DYNAMIC BALANCED STRATEGY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan periode sejak 29 Agustus 2013 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2013
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
7
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)
b. Instrumen Keuangan Klasifikasi
Reksa Dana mengklasifikasikan semua pada efek ekuitas dan efek utang dalam kategori aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Aset keuangan yang diklasifikasi sebagai pinjaman dan piutang termasuk didalamnya kas di bank, deposito berjangka, piutang bunga, dan piutang dividen
Liabilitas keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi termasuk didalamnya adalah biaya yang masih harus dibayar.
Pengakuan
Reksa Dana mengakui aset keuangan dan liabilitas keuangan pada saat Reksa Dana menjadi salah satu pihak dalam ketentuan kontrak instrumen tersebut.
Pembelian aset keuangan yang lazim diakui menggunakan tanggal perdagangan. Sejak tanggal tersebut keuntungan dan kerugian atas perubahan dari nilai wajar diakui.
Pengukuran
Pada saat pengakuan awal aset keuangan atau liabilitas keuangan diukur pada nilai wajarnya.
Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan tersebut.
Penurunan Nilai
Aset keuangan yang tidak disajikan sebesar biaya perolehan atau biaya perolehan yang diamortisasi, dievaluasi setiap tanggal laporan posisi keuangan, untuk menentukan apakah terdapat bukti objektif atas penurunan nilai.
Penghentian Pengakuan
Reksa Dana menghentikan pengakuan aset keuangan pada saat hak kontraktual untuk menerima arus kas dari aset keuangan berakhir atau aset keuangan tersebut ditransfer, dan transfer tersebut memenuhi kriteria penghentian pengakuan sesuai dengan PSAK 55.
Reksa Dana menggunakan metode rata-rata tertimbang dalam menentukan keuntungan/(kerugian) yang direalisasi pada saat penghentian pengakuan.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika liabilitas keuangan yang ditetapkan dalam kontrak dihentikan, dibatalkan atau kadaluarsa.
REKSA DANA MANDIRI INVESTA DYNAMIC BALANCED STRATEGY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan periode sejak 29 Agustus 2013 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2013
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
8
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)
b. Instrumen Keuangan (lanjutan) Penentuan Nilai Wajar
Nilai wajar instrumen keuangan pada tanggal laporan posisi keuangan adalah berdasarkan harga kuotasi di pasar aktif.
Apabila pasar untuk suatu instrumen keuangan tidak aktif, Manajer Investasi menetapkan nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian meliputi penggunaan transaksi-transaksi pasar yang wajar terkini antara pihak-pihak yang mengerti, berkeinginan, jika tersedia, referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, analisa arus kas yang didiskonto dan model harga opsi.
Reksa Dana mengklasifikasikan pengukuran nilai wajar dengan menggunakan hirarki nilai wajar yang mencerminkan signifikansi input yang digunakan untuk melakukan pengukuran. Hirarki pengukuran nilai wajar memiliki tingkat sebagai berikut:
1. harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik (Tingkat 1);
2. Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat di observasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung (misalnya harga) atau secara tidak langsung (misalnya derivasi dari harga) (Tingkat 2);
3. Input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat di observasi (Tingkat 3).
Tingkat pada hirarki nilai wajar dimana pengukuran nilai wajar dikategorikan secara keseluruhan ditentukan berdasarkan input tingkat terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar secara keseluruhan. Penilaian signifikansi suatu input tertentu dalam pengukuran nilai wajar secara keseluruhan memerlukan pertimbangan dengan memperhatikan faktor-faktor spesifik atas aset atau liabilitas tersebut.
Instrumen Keuangan Saling Hapus
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan jumlah netonya dilaporkan pada laporan posisi keuangan ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya niat untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara simultan.
c. Pendapatan dan Beban
Pendapatan bunga dari instrumen keuangan diakui secara akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal dan tingkat bunga yang berlaku.
Beban diakui secara akrual. Beban yang berhubungan dengan jasa pengelolaan, jasa kustodian dan beban lainnya dihitung dan diakui secara akrual setiap hari.
Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar (nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Keuntungan dan kerugian yang telah direalisasi atas penjualan portofolio efek dihitung berdasarkan harga pokok yang menggunakan metode rata-rata tertimbang.
REKSA DANA MANDIRI INVESTA DYNAMIC BALANCED STRATEGY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan periode sejak 29 Agustus 2013 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2013
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
9
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)
d. Pajak Penghasilan
Beban pajak penghasilan terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak final.
Sesuai dengan peraturan pajak yang berlaku, pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak dapat dikurangkan. Tetapi, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan laba rugi menurut akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan temporer sehingga tidak diakui adanya aset atau liabilitas pajak tangguhan.
Pajak penghasilan yang tidak bersifat final, beban pajak penghasilan tahun berjalan ditentukan berdasarkan kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan dari operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan serta rugi fiskal yang belum terkompensasi, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak masa datang.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.
3. PORTOFOLIO EFEK
Ikhtisar portofolio efek
Saldo portofolio efek pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:
2014
Jenis efek
Nilai nominal/
Jumlah Saham Nilai wajar
Tingkat bunga (%) per tahun Jatuh tempo Persentase (%) terhadap jumlah portofolio efek Instrumen pasar uang
Deposito berjangka:
PT Bank Jabar Tbk 2.200.000.000 2.200.000.000 10,00 29 Jan 15 3,69 PT Bank UOB Indonesia 2.000.000.000 2.000.000.000 9,75 12 Jan 15 3,36 PT Bank OCBC NISP Tbk 1.600.000.000 1.600.000.000 9,75 12 Jan 15 2,69 Jumlah deposito berjangka
REKSA DANA MANDIRI INVESTA DYNAMIC BALANCED STRATEGY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan periode sejak 29 Agustus 2013 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2013
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
10
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
2014
Jenis efek
Nilai nominal/
Jumlah Saham Nilai wajar/
Tingkat bunga (%) per tahun Jatuh tempo Persentase (%) terhadap jumlah portofolio efek Instrumen pasar uang
Deposito berjangka:
Jumlah deposito berjangka
(pindahan) 5.800.000.000 5.800.000.000 9,74
PT Bank Bukopin Tbk 1.500.000.000 1.500.000.000 10,00 11 Jan 15 2,52 PT Bank UOB Indonesia 900.000.000 900.000.000 10,00 8 Jan 15 1,51 PT Bank OCBC NISP Tbk 500.000.000 500.000.000 9,75 15 Jan 15 0,84 PT Bank UOB Indonesia 150.000.000 150.000.000 9,75 29 Jan 15 0,25 Jumlah instrumen pasar uang 8.850.000.000 8.850.000.000 14,86 Efek ekuitas
Saham:
PT Bank Central Asia Tbk 331.600 4.352.250.000 - - 7,31 PT Astra International Tbk 527.600 3.917.430.000 - - 6,58 PT Telekomunikasi Indonesia Tbk 1.359.400 3.894.681.000 - - 6,54 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 322.200 3.753.630.000 - - 6,30 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 313.600 3.379.040.000 - - 5,67
PT Unilever Indonesia Tbk 104.200 3.365.660.000 - - 5,65 PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk 326.900 1.961.400.000 - - 3,29
PT Gudang Garam Tbk 26.100 1.584.270.000 - - 2,66 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 248.200 1.514.020.000 - - 2,54 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 83.400 1.351.080.000 - - 2,27 PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk 50.100 1.252.500.000 - - 2,10 PT Kalbe Farma Tbk 683.600 1.250.988.000 - - 2,10 PT Visi Media Asia Tbk 2.605.100 1.245.237.800 - - 2,09 PT Soechi Lines Tbk 1.699.500 1.121.670.000 - - 1,88 PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 82.400 1.079.440.000 - - 1,81 PT Charoen Pokphan Indonesia Tbk 227.500 859.950.000 - - 1,44 PT United Tractors Tbk 49.400 857.090.000 - - 1,44 PT Indofood Sukses Makmur Tbk 119.000 803.250.000 - - 1,35 PT Surya Citra Media Tbk 200.600 702.100.000 - - 1,18 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 93.600 659.880.000 - - 1,11 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 61.700 598.490.000 - - 1,00
PT Xl Axiata Tbk 117.600 572.124.000 - - 0,96
REKSA DANA MANDIRI INVESTA DYNAMIC BALANCED STRATEGY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan periode sejak 29 Agustus 2013 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2013
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
11
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
2014
Jenis efek
Nilai nominal/
Jumlah Saham Nilai wajar
Tingkat bunga (%) per tahun Jatuh tempo Persentase (%) terhadap jumlah portofolio efek Efek ekuitas Saham:
Jumlah saham (dipindahkan) 9.633.300 40.076.180.800 67,27 PT Astra Agro Lestari Tbk 20.600 499.550.000 - - 0,84 PT Media Nusantara Citra Tbk 193.500 491.490.000 - - 0,83 PT Waskita Karya (Persero)Tbk 332.500 488.775.000 - - 0,82 PT Adaro Energy Tbk 447.400 465.296.000 - - 0,78 PT Tambang Batubara Bukit Asam
(Persero) Tbk 36.200 452.500.000 - - 0,76
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 113.000 415.840.000 - - 0,70 PT Matahari Department Store Tbk 24.900 373.500.000 - - 0,63 PT PP (Persero) Tbk 98.800 353.210.000 - - 0,59 PT Bumi Serpong Damai Tbk 195.500 352.877.500 - - 0,59 PT Lippo Karawaci Tbk 330.700 337.314.000 - - 0,57 PT Pakuwon Jati Tbk 650.000 334.750.000 - - 0,56 PT Ciputra Development Tbk 263.700 329.625.000 - - 0,55 PT Bank Danamon Indonesia Tbk 72.400 327.610.000 - - 0,55 PT Alam Sutra Realty Tbk 559.600 313.376.000 - - 0,53 PT PP London Sumatra Indonesia Tbk 161.800 305.802.000 - - 0,51 PT Intiland Development Tbk 469.800 305.370.000 - - 0,51 PT Summarecon Agung Tbk 197.900 300.808.000 - - 0,50 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 249.300 300.406.500 - - 0,50 PT Global Mediacom Tbk 151.600 216.030.000 - - 0,36 PT Indo Tambangraya Megah Tbk 13.600 209.100.000 - - 0,35 Jumlah efek ekuitas 14.216.100 47.249.410.800 79,30 Efek utang
Obligasi korporasi:
Berkelanjutan I Japfa I Tahun 2012 2.500.000.000 2.483.094.050 9,90 12 Jan 17 4,17 Surya Semesta Internusa I
Tahun 2012 Seri B 1.000.000.000 983.866.300 9,30 6 Nop 17 1,67 Jumlah efek utang 3.500.000.000 3.466.960.350 5,84
REKSA DANA MANDIRI INVESTA DYNAMIC BALANCED STRATEGY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan periode sejak 29 Agustus 2013 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2013
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
12
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
2013
Jenis efek Nilai nominal Nilai wajar
Tingkat bunga (%) per tahun Jatuh tempo Persentase (%) terhadap jumlah portofolio efek Instrumen pasar uang
Deposito berjangka:
PT Bank OCBC NISP Tbk 1.900.000.000 1.900.000.000 9,25 20 Jan 14 9,52 PT Bank Syariah Bukopin Tbk 1.900.000.000 1.900.000.000 10,25 20 Jan 14 9,52 PT Bank Jabar Syariah Tbk 1.700.000.000 1.700.000.000 11,50 20 Jan 14 8,52 PT Bank Syariah Mandiri (Persero) Tbk 1.700.000.000 1.700.000.000 10,00 20 Jan 14 8,52 PT Bank BTPN Tbk 1.700.000.000 1.700.000.000 10,50 20 Jan 14 8,52 PT Bank CIMB Niaga Syariah Tbk 1.700.000.000 1.700.000.000 6,46 3 Jan 14 8,52 PT Bank Muamalat Indonesia 1.700.000.000 1.700.000.000 5,00 3 Jan 14 8,52 PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 1.700.000.000 1.700.000.000 6,00 3 Jan 14 8,52 PT Bank Indonesia
International Syariah Tbk 1.700.000.000 1.700.000.000 5,00 3 Jan 14 8,52 PT Bank Bukopin Tbk 1.700.000.000 1.700.000.000 10,75 28 Jan 14 8,52 PT Bank Syariah Mega Indonesia
(Persero) Tbk 1.300.000.000 1.300.000.000 11,50 20 Jan 14 6,53 PT Bank Jabar Tbk 1.000.000.000 1.000.000.000 6,25 3 Jan 14 5,02 PT Bank Muamalat Indonesia 250.000.000 250.000.000 11,00 2 Jan 14 1,25 Jumlah instrumen pasar uang 19.950.000.000 19.950.000.000 100,00
Jumlah portofolio efek 19.950.000.000 100,00
4. KAS DI BANK
2014 2013
Citibank, N.A., Jakarta 602.096.427 122.746.327
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3.648.500 -
REKSA DANA MANDIRI INVESTA DYNAMIC BALANCED STRATEGY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan periode sejak 29 Agustus 2013 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2013
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
13 5. PIUTANG BUNGA 2014 2013 Deposito berjangka 30.006.027 36.723.901 Efek utang 64.196.250 - Jumlah 94.202.277 36.723.901 6. PIUTANG DIVIDEN
Akun ini merupakan piutang atas dividen dan piutang pajak dibayar dimuka pasal 23 yang belum terselesaikan pada tanggal laporan posisi keuangan.
7. UANG MUKA PEMESANAN UNIT PENYERTAAN
Akun ini merupakan penerimaan uang muka pemesanan unit penyertaan. Pada tanggal laporan posisi keuangan, Reksa Dana belum menerbitkan dan menyerahkan unit penyertaan kepada pemesan sehingga belum tercatat sebagai unit penyertaan beredar. Uang muka atas pemesanan unit penyertaan yang diterima ini disajikan sebagai liabilitas.
8. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR
2014 2013
Jasa pengelolaan (catatan 13 dan 16) 118.076.666 4.495.770
Jasa kustodian (catatan 14) 7.084.600 2.697.462
Lain-lain 25.641.709 16.500.000
Jumlah 150.802.975 23.693.232
9. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN
Nilai wajar adalah nilai dimana suatu instrumen keuangan dapat dipertukarkan antara pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar, dan bukan merupakan nilai penjualan akibat kesulitan keuangan atau likuidasi yang dipaksakan. Nilai wajar diperoleh dari kuotasi harga atau model arus kas diskonto.
Berikut adalah nilai tercatat dan estimasi nilai wajar atas aset dan liabilitas keuangan Reksa Dana tanggal 31 Desember 2014 dan 2013:
2014
Nilai tercatat Estimasi nilai wajar Aset keuangan Portofolio efek 59.566.371.150 59.566.371.150 Kas di bank 605.744.927 605.744.927 Piutang bunga 94.202.277 94.202.277 Piutang dividen 4.460.802 4.460.802
REKSA DANA MANDIRI INVESTA DYNAMIC BALANCED STRATEGY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan periode sejak 29 Agustus 2013 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2013
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
14
9. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan)
2014
Nilai tercatat Estimasi nilai wajar Liabilitas keuangan
Biaya yang masih harus dibayar 150.802.975 150.802.975
Jumlah liabilitas keuangan 150.802.975 150.802.975
2013
Nilai tercatat Estimasi nilai wajar Aset keuangan
Portofolio efek 19.950.000.000 19.950.000.000
Kas di bank 122.746.327 122.746.327
Piutang bunga 36.723.901 36.723.901
Jumlah aset keuangan 20.109.470.228 20.109.470.228
Liabilitas keuangan
Biaya yang masih harus dibayar 23.693.232 23.693.232