PENJELASAN POS POS LAPORAN KEUANGAN SKPD
A. LAPORAN REALISASI ANGGARAN I. PENDAPATAN
3BAB V
PENJELASAN POS POS LAPORAN KEUANGAN SKPD
A. LAPORAN REALISASI ANGGARAN I. PENDAPATAN
Kantor Lingkungan Hidup pada tahun anggaran 2015 mentargetkan pendapatan asli daerah (PAD) dari retribusi izin gangguan (HO) sebesar Rp.244.870.384 dengan realisasi capaian retribusi pada akhir Semester II TA 2015 (31 Desember 2015) adalah Rp. 209.225.850 atau kurang Rp.Rp.35.644.534 dari target yang ditetapkan. Prosentase realisasi retribusi semester II (85,44 %) ini tidak mencapai target pendapatan retribusi dalam satu tahun. Hal ini dimungkinkan karena belum tepatnya prediksi pendapatan yang telah dihitung secara matematis.
II. BELANJA
Pada Tahun anggaran 2015 setelah ditetapkannya APBD Perubahan 2015, Kantor Lingkungan Hidup Kulon Progo mendapat alokasi anggaran Rp. 3.324.822.862,20 dengan rincian Belanja Operasi Rp. 2.275.442.162,20 dan Belanja Modal Rp. 1,049,380,700.00. Dari jumlah tersebut per 31 Desember 2015 telah diserap sebesar Rp. 3,274,118,973.00 atau rata-rata 98 % dari anggaran, sedangkan yang tidak terserap Rp. 50,703,889.20 sebagaimana diperlihatkan tabel 1.
Adapun penjelasan untuk setiap pos belanja sebagai berikut :
Belanja Pegawai. Pada akun belanja pegawai, anggaran yang tidak diserap secara optimal adalah insentif retribusi daerah. Insentif ini diberikan kepada para aparatur pelaksana dan aparatur penunjang pemungutan retribusi yang dimaksudkan untuk meningkatkan kinerja dan pelayanan aparatur tersebut dalam rangka meningkatkan Pendapatan Asli Daerah (PAD). Dari insentif retribusi daerah yang dianggarkan Rp 12,243,519,20 pada akhir semester II (31 Desember 2015) telah direalisasikan pemberian insentif sebesar Rp.9.180.000,00 atau 75 % dari anggaran insentif. Pencairan tersebut proporsional atau sesuai dengan realisasi PAD per 31 Desember 2015 dari Izin Gangguan yang hanya mencapai 85,44 % dari target pendapatan, sebagaimana telah diatur dalam Perda Insentif Kabupaten Kulon Progo.
Belanja Barang meliputi belanja barang dan jasa. Belanja barang terdiri dari barang pakai habis, belanja bahan baku bangunan, belanja bibit tanaman, belanja bahan percontohan untuk sosialisasi / penyuluhan, belanja pakaian dinas, belanja makan
minum, belanja BBM / pelumas kendaraan-kendaraan dinas. Belanja jasa merupakan belanja jasa kantor meliputi antara lain jasa konsultan perencanaan dan konsultan pengawasan untuk kegiatan-kegiatan yang didanai oleh Dana Alokasi Khusus (DAK), jasa servis kendaraan dinas, jasa ahli/instruktur/narasumber dan jasa analisa / pemeriksaan laboratorium untuk sampel limbah cair, kualitas air sungai, kualitas udara ambien dan emisi cerobong industri. Pada akun Belanja Jasa, anggaran yang tidak terserap secara optimal adalah Belanja Jasa Kursus/ Pelatihan/Bimtek PNS. Dari anggaran Rp.5.000.000,00 yang terserap adalah 0 %, hal ini karena pada TA 2015 belum ada BimTek yang sesuai dengan kebutuhan.
Belanja Hibah atau belanja barang yang akan diserahkan kepada masyarakat berwujud 3 unit kendaraan motor roda dua pengangkut sampah, bak sampah 90 unit, bangunan penutup pengolah sampah 2 unit, alat pencacah sampah 5 unit, sumur resapan 88 unit, biodigester biogas 9 unit dan penanaman bibit di sekitar mata air 1760 batang. Anggaran belanja Hibah dapat terserap secara optimal dari anggaran sebesar Rp.729,875,800.00 dapat terserap sebesar Rp. 727,265,300.00 dengan realisasi mendekati 100 %, dengan sisa anggaran sebesar Rp.2.610.500,00 merupakan sisa anggaran dari pengadaan barang hibah.
Tabel 1. Anggaran Kantor Lingkungan Hidup TA.2015 dan realisasinya sampai dengan
akhir Semester II (31 Desember 2015) Kode
Rekening Uraian Anggaran 2015 (Rp)
Realisasi s/d akhir Semester II TA. 2015 (Rp) Sisa anggaran (Rp) Persen Realisasi (%) BELANJA OPERASI 2,275,442,162.20 2,241,360,880.00 34,081,282.20 99 Belanja pegawai 1,047,450,262.20 1,035,744,888.00 11,705,374.20 99 5.1.1.01 Gaji dan tunjangan 907,459,743.00 899,266,888.00 8,192,855.00 99 5.2.1.01 Honorarium PNS 90,850,000.00 90,733,000.00 117,000.00 100 5.2.1.02 Honorarium non PNS 6,820,000.00 6,820,000.00 0.00 100 5.2.1.03 Uang Lembur PNS 30,077,000.00 29,745,000.00 332,000.00 99 5.1.1.06 Insentif retribusi daerah 12,243,519.20 9,180,000.00 3,063,519.20 75
Belanja barang 498,116,100.00 478,350,692.00 19,765,408.00 96 5.2.2.02 Belanja Bahan / Material 36,602,200.00 36,602,025.00 175.00 100 5.2.2.01 Belanja Bahan Pakai Habis
21,002,150.00 19,862,000.00 1,140,150.00 95 5.2.2.17 Belanja kursus,
pelatihan,sosialisasi & bimtek PNS
5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 0
5.2.2.12 Belanja Pakaian Dinas & Atributnya
2,800,000.00 2,800,000.00 0.00 100
5.2.2.03 Belanja Jasa Kantor
76,440,000.00 73,025,360.00 3,414,640.00 96 5.2.2.05 Belanja Perawatan Kendaraan
Bermotor 72,004,000.00 71,837,882.00 166,118.00 100 5.2.2.06 Belanja Cetak &
Penggandaan 17,109,750.00 17,047,125.00 62,625.00 100 5.2.2.11 Belanja Makanan Minuman 100,701,000.00 95,776,500.00 4,924,500.00 95 5.2.2.15 Belanja Perjalanan Dinas 145,707,000.00 140,649,800.00 5,057,200.00 97 5.2.2.20 Belanja Pemeliharaan
Gedung & Bangunan
17,150,000.00 17,150,000.00 0.00 100 5.2.2.27 BelanjaTenaga Ahli/ Instruktur/ Narasumber 3,600,000.00 3,600,000.00 0.00 100 Belanja hibah 729,875,800.00 727,265,300.00 2,610,500.00 100 5.2.2.23 Belanja Barang Yang Akan
Diserahkan Kepada Masyarakat
725,561,800.00 722,951,300.00 2,610,500.00 100
5.2.2.28 BelanjaHadiah atas Prestasi & Penghargaan
4,314,000.00 4,314,000.00 0.00 100
BELANJA MODAL 1,049,380,700.00 1,032,758,093.00 16,622,607.00 98 Belanja Peralatan dan Mesin 114,340,000.00 112,393,400.00 1,946,600.00 98 5.2.3.17 Belanja Modal Pengadaan
Alat-Alat Angkutan Darat Bermotor Sepeda Motor
18,425,000.00 16,937,500.00 1,487,500.00 92
5.2.3.27 Belanja Modal Pengadaan Alat Penyimpanan Perlengkapan Kantor
Kode
Rekening Uraian Anggaran 2015 (Rp)
Realisasi s/d akhir Semester II TA. 2015 (Rp) Sisa anggaran (Rp) Persen Realisasi (%) 5.2.3.29 Belanja Modal Pengadaan
Personel computer /Peralatan Personel Komputer
13,735,000.00 13,723,900.00 11,100.00 100
5.2.3.42 Belanja Modal Pengadaan Alat Laboratorium
26,530,000.00 26,182,000.00 348,000.00 99
5.2.3.28 Belanja Modal Pengadaan Alat Rumah Tangga
52,500,000.00 52,400,000.00 100,000.00 100
Belanja Bangunan dan Gedung 877,815,700.00 863,946,693.00 13,869,007.00 98 5.2.3.53 Belanja Modal Pengadaan
Konstruksi/Pembelian Taman
877,815,700.00 863,946,693.00 13,869,007.00 98
Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan
57,225,000.00 56,418,000.00 807,000.00 99 5.2.3.66 Belanja Modal Pengadaan
Bangunan Pelengkap Air Bersih/Air Baku
50,350,000.00 49,543,000.00 807,000.00 98
5.2.3.71 Belanja Modal Pengadaan Instalasi Pengolahan Sampah Organik
6,875,000.00 6,875,000.00 0.00 100
JUMLAH 3,324,822,862.20 3,274,118,973.00 50,703,889.20 98
Belanja Modal Peralatan dan Mesindi Kantor Lingkungan Hidup Kulon Progo sebelum perubahan APBD TA 2015 antara lain berupa pengadaan Alat Angkutan Darat Bermotor Sepeda Motor pada 2 kegiatan yang berbeda sehingga pengadaan baru semuanya bila sesuai rencana adalah 2 unit sepeda motor. Pada kegiatan Pengadaan sarana prasarana perkantoran dari anggaran Rp.18.425.000,00 telah direalisasikan untuk pengadaan 1 unit sepeda motor sebesar Rp.16.937.500 dengan sisa anggaran Rp.1.487.500,00. Pada kegiatan Pembangunan biodigester biogas yang dananya bersumber dari Dana Alokasi Khusus (DAK) juga terdapat pengadaan sepeda motor 1 unit (Rp 25.300.000) namun tidak dapat direalisasikan karena tidak sesuai dengan Juknis penggunaan DAK. Rencananya sepeda motor tersebut akan digunakan untuk pemantauan produksi biogas dan keberlanjutan / pemeliharaan dari unit unit biodigester biogas yang telah diperbantukan di seluruh Kulon Progo. Anggaran yang tidak sesuai Juknis DAK tersebut pada Perubahan APBD 2015 dialihkan untuk penyempurnaan taman.
Belanja modal peralatan dan mesin lainnya berupa 1 unit almari kayu arsip. 1 unit personal komputer, 1 unit laptop untuk e-plan dan e-monev dan 1 unit printer telah direalisasikan.
Belanja Modal Pengadaan Alat Rumah Tangga berupa bak/tong sampah 180 unit terdiri dari 3 macam :
- Bak / Tong Sampah (3 tong) sebanyak 150 unit @ Rp.200.000,00 - Bak / Tong Sampah (2 tong) sebanyak 29 unit @ Rp.745.000,00 - Bak / Tong Sampah (2 tong) sebanyak 1 unit Rp. 795.000,00
Belanja modal bak / tong sampah (3 tong) akan menjadi aset tetap ekstrakomptable karena nilai per unit Rp.250.000, sedangkan bak / tong sampah (2 tong) akan menjadi aset tetap intrakomptable karena nilai per unit Rp.250.000.
Belanja Modal Pengadaan Instalasi Pengolahan Sampah Organik berupa 25 unit komposter juga telah direalisasikan.
Belanja Modal Pengadaan Alat Laboratorium berupa 1 set alat pengambil sampel udara (anggaran APBD II Rp.26.530.000,-) dan 1 set alat pengambil sampel debu (anggaran DAK & DAU Rp 23.000.000,- dan kertas filter 1 box (anggaran DAK & DAU Rp 6.150.000). Untuk pengadaan 1 set alat pengambil sampel udara yang didanai APBD dari anggaran Rp.26.530.000,- telah direalisasikan anggaran sebesar Rp.26.182.000,-. Untuk pengadaan yang didanai DAK yaitu 1 set alat pengambil sampel debu dan kertas filter 1 box tidak dapat direalisasikan karena tidak sesuai dengan Juknis DAK. Anggaran yang tidak sesuai Juknis DAK ini kemudian digeser untuk penyempurnaan taman pada Perubahan APBD 2015.
Belanja Modal Bangunan dan Gedung (Pengadaan Konstruksi Bangunan Lainnya) berwujud pengadaan Konstruksi / pembelian bangunan Taman depan Kantor Pegadaian Wates 1 unit ( anggaran Rp.55.000.000), Taman Jl. Adyaksa barat rumah dinas Bupati 1 unit (Rp.90.000.000), Pembangunan Taman BBI Sendang Sari, Pengasih 1 unit (Rp.80.000.000), Taman Jalan Sugiman 1 unit (Rp.165.126.000) dan Taman Merokok 4 unit (@ Rp.42.000.000,-). Setelah Perubahan APBD 2015 ada pergeseran maupun penambahan anggaran, yaitu berupa Penyempurnaan Pembangunan Taman Depan Kantor Pegadaian Wates (DAK & DAU= Rp 54.450.000), Pembangunan Taman Pertigaan Teteg Kulon Wates (APBD= Rp.68.000.000) dan Pembangunan Taman Merokok 4 unit (@ Rp.42.000.000,-)
Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan berupa pengadaan Bangunan Pelengkap Air Bersih/Air Baku berupa sumur resapan 20 unit (Rp.2.000.000,00/unit) dan pengadaan Instalasi Pengolahan Sampah Organik berupa 25 unit komposter.
B. NERACA
ASET
I. ASET LANCAR
Aset lancar pada SKPD Kantor Lingkungan Hidup meliputi kas, piutang, penyisihan piutang dan persediaan.
Aset Lancar 31 Des 2015 31 Des 2014
Kas di bendahara penerimaan 0,00 0,00
Kas di bendahara pengeluaran 7.452.769,00 0,00
Persediaan 422.900,00 482.500,00
Piutang Retribusi 0,00 1.107.100,00
Piutang Lain-lain 0,00 0,00
Penyisihan Piutang Tidak Tertagih Piutang Pajak
Penyisihan Piutang Tidak
Tertagih-Piutang Lainnya 0,00 0,00
Jumlah aset lancar 7.875.669,00 1.589.600,00
1. Kas
Akun ini menggambarkan saldo kas yang berada di Bendahara SKPD Kantor Lingkungan Hidup, baik bendahara penerima maupun bendahara pengeluaran baik berbentuk uang tunai, dana yang ditempatkan di bank dalam bentuk rekening giro, tabungan maupun deposito. Pada neraca per 31 Desember
2015 saldo kas tunai
di bendahara penerimaan berjumlah nihil sedangkan pada bendahara
pengeluaran terdapat saldo kas berjumlah Rp.7.452.769 merupakan pajak
yang belum disetor per 31 Desember 2015 dan telah disetor pada Januari
dan Februari 2016.
Seluruh penerimaan pada bendahara penerimaan telah disetor ke Kas Daerah.2. Persediaan
Akun ini menggambarkan bahwa jumlah persediaan barang yang mempunyai sifat habis pakai dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional kantor. Per 31 Desember 2014 di KLH Kulon Progo masih terdapat persediaan berupa ATK senilai Rp.482.500,00. Sisa Persediaan ATK 2014 tersebut digunakan pada awal tahun 2015 sehingga saldo persediaan tahun 2014 adalah Rp. 0,00 (nihil).
Adapun tahun anggaran 2015 terdapat belanja ATK dan barang cetakan dan sisa persediaan per 31 Desember 2015 adalah Rp.422.900 berupa ATK:
Jenis persediaan 31 Des 2015 (Rp) 31 Des 2014 (Rp)
ATK 422.900,00 482.500,00 Barang cetakan 0,00 0,00 Alat listrik 0,00 0,00 Benda pos 0,00 0,00 Jumlah persediaan 422.900,00 482.500,00 . 3. Piutang Retribusi
Kantor LH Kulon Progo membukukan piutang retribusi dari tahun anggaran 2012 yaitu retribusi izin gangguan sebesar Rp.2.267.600. Piutang retribusi tersebut berasal dari beberapa pemohon izin gangguan yang telah dibuatkan izin gangguannya pada tahun 2012 dan telah dikeluarkan Surat Ketetapan Retribusi Daerah (SKRD)-nya namun pemohon tersebut tidak mengambil izin gangguan dan tidak melunasi retribusi hingga akhir tahun 2012 sehingga menjadi piutang yang wajib dibayar pada tahun-tahun berikutnya. Dari piutang sebesar di atas telah dilunasi pada tahun 2013 oleh pemohon sebesar Rp. 1.160.500, sedangkan sisanya antara lain 2 pemohon (atas nama CV.Muashi d/a Paingan RT 8 RW
4,Sendangsari,Pengasih danPB.Attin d/a.Durungan RT 46 RW 21Wates) dan satu
pemohon pindah alamat usaha (PT. Java Multi Mitamindo d/a. Jl.Gadingan no.11
RT. 46 Rw 21 Durungan,Wates) belum melunasi piutang retribusi sehingga per 31
Desember 2014 masih terdapat saldo piutang retribusi sebesar Rp.1.107.100. Pada semester I tahun 2015 telah dilakukan pelunasan piutang retribusi oleh 2 pemohon di atas yaitu CV. Muashi d/a Paingan Pengasih sebesar Rp.500.000 danPB. Attin d/a. Durungan Watessebesar Rp.500.000,- sehingga per 30 Juni 2015 saldo piutang retribusi di neraca menjadi Rp.107.100,00.
Pada semester II tahun 2015 telah dilakukan pelunasan piutang retribusi oleh pemohon atas nama PT. Java Multi Mitamindo d/a Jakarta Selatan sebesar Rp.107.100 sehingga per 31 Desember 2015 saldo piutang retribusi di neraca
menjadi Rp.0,00 (Nihil). Adapun bukti penerimaan dan surat tanda setoran dari pemohon yang melunasi piutang tersebut terlampir.
II. ASET TETAP
Akun ini menggambarkan saldo aset tetap berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu tahun dan digunakan dalam kegiatan kantor atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum. Aset tetap yang disajikan pada neraca Kantor Lingkungan Hidup Kabupaten Kulon Progo pada akhir Semester II (31 Desember 2015) adalah sebagai berikut :
No. Uraian 31 Des 2015 31 Des 2014