Aset dan Aset Liabilitas pada
pada Rekening Rekening Posisi Devisa Administratif Administratif Neto (Absolut)
(Jutaan Rp) (Jutaan Rp) (Jutaan Rp)
Dolar Amerika Serikat 5.253.314 5.363.549 110.235
Riyal Arab Saudi 1.561 - 1.561
Dolar Singapura 19.345 13.061 6.284 Euro 19.439 23.883 4.444 Dolar Australia 4.827 - 4.827 Dolar Hongkong 154 - 154 Yen Jepang 56.824 52.370 4.454 Jumlah 5.355.464 5.452.863 131.959 Modal 5.328.329
Persentase PDN terhadap Modal 2,48%
43. ZAKAT
Bank telah menghitung besarnya biaya zakat sebesar 2,5% dari laba sebelum zakat dan pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp9.592.982.099 dan Rp2.815.220.867 yang telah dibukukan sebagai biaya zakat pada tahun 2015 dan 2014.
Sesuai hasil Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) tahun 2015 yang diselenggarakan pada tanggal 1 April 2015, RUPS menyetujui pembayaran zakat Bank sebesar 2,5% dari laba sebelum pajak dan zakat untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 sebesar Rp2.815.220.867 yang dibukukan sebagai biaya tahun 2014. Bank telah menyalurkan dana zakat Bank sebesar Rp31.284.753.079 selama tahun 2015 melalui LAZNAS BSM.
44. DENDA
Denda dibebankan kepada debitur sebagai biaya tunggakan. Biaya tunggakan adalah biaya yang dikenakan kepada debitur karena kelalaian debitur dalam memenuhi kewajibannya kepada Bank. Besarnya denda ditetapkan berdasarkan ketentuan internal. Bank tidak mengakui pendapatan atas biaya tunggakan tersebut, namun dialokasikan sebagai dana kebajikan (qardhul hasan). Bank menerima biaya tunggakan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp73.106.988.371 dan sebesar Rp30.289.557.501. Penggunaan dana sosial disalurkan melalui LAZNAS BSM.
45. DANA INVESTASI TERIKAT
2015 2014
Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah
Dana Bergulir Syariah (DBS) 58.332.899.254 62.169.349.178
Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah
Debt for Nature Swap (DNS) 5.610.460.028 7.069.076.369
Jumlah 63.943.359.282 69.238.425.547
2015 2014
Saldo awal tahun dana investasi terikat 69.238.425.547 89.690.198.294
Penerimaan dana investasi terikat -
-Keuntungan dana investasi terikat 73.251.316 192.074.670
Imbalan Bank sebagai agen investasi (156.000) (128.049.780)
Penarikan dana investasi terikat (5.368.161.581) (20.515.797.637)
Jumlah 63.943.359.282 69.238.425.547
Program DNS (Debt for Nature Swap) adalah suatu program yang memberikan keringanan utang dari suatu negara kreditur dalam hal ini pemerintah Jerman kepada pemerintah Indonesia dengan menyisihkan dana untuk kegiatan pelestarian lingkungan.
Berdasarkan Surat Keputusan Sekretaris Menteri Negara Lingkungan Hidup No. KEP-32/SES/LH/09/2006 Bank telah ditunjuk menjadi Bank Pelaksana untuk menyalurkan program pembiayaan DNS sektor lingkungan kepada Usaha Mikro dan Kecil (UMK). Besarnya pembiayaan untuk UMK maksimum sebesar Rp500.000.000. Penunjukan ini diikat dalam perjanjian kerjasama yang telah diperbaharui dengan perjanjian No. 11/41-PKS/DIR tanggal 13 April 2009 antara Bank dengan Kementerian Lingkungan Hidup. Perhitungan bagi hasil untuk Bank berkisar antara 33% hingga 50% dari marjin yang diterima dari debitur.
Dana Bergulir Syariah yang selanjutnya disebut DBS adalah dana pemerintah yang berasal dari Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara yang disalurkan dalam bentuk pembiayaan kepada Koperasi Jasa Keuangan Syariah (KJKS) dan Unit Jasa Keuangan Syariah (UJKS) dalam jangka waktu tertentu untuk memenuhi kebutuhan permodalan anggotanya yang bergerak di berbagai usaha produktif. Kementerian Negara Koperasi Menengah Bidang Pembiayaan bekerja sama dengan Bank untuk menyalurkan pembiayaan DBS kepada KJKS/UJKS.
Perhitungan bagi hasil antara Bank dan Kementerian Negara Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah adalah sebesar 40% dan 60%. Keuntungan yang didistribusikan kepada Bank dialokasikan 10% untuk keperluan cadangan penghapusan piutang dan 30% untuk administrasi, pengawasan, dan pembinaan KJKS/UJKS.
46. ANALISA JATUH TEMPO ASET/MASA MANFAAT, LIABILITAS, DAN DANA SYIRKAH TEMPORER BERDASARKAN PERIODE WAKTU YANG TERSISA
Tabel dibawah menyajikan aset (sebelum cadangan kerugian penurunan nilai dan penyisihan kerugian) dan liabilitas Bank yang dikelompokkan berdasarkan periode waktu yang tersisa sejak tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 sampai jatuh temponya atau sisa masa manfaat aset tersebut.
2015
Jumlah Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan Lebih dari 3 - 12 bulan Lebih dari 1 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun ASET
Kas 1.611.124.530.574 1.611.124.530.574 - - -
-Giro dan penempatan pada
Bank Indonesia 8.312.710.997.930 6.512.710.997.930 200.000.000.000 1.600.000.000.000 -
-Giro pada bank lain 530.986.057.833 530.986.057.833 - - -
-Penempatan pada bank lain - - - - -
-Investasi pada surat berharga 7.726.925.511.643 1.277.433.060.853 668.559.022.205 2.161.236.788.244 3.569.696.640.341 50.000.000.000 Piutang 34.836.884.613.353 662.769.065.103 924.767.600.873 2.191.136.019.417 16.530.580.707.813 14.527.631.220.147 Pinjaman qardh 1.967.130.035.791 552.244.744.312 830.142.850.054 533.828.150.591 10.766.423.846 40.147.866.988 Pembiayaan mudharabah 2.888.566.081.599 19.761.110.886 68.711.160.366 418.936.514.040 2.274.486.469.878 106.670.826.429 Pembiayaan musyarakah 10.591.076.868.759 1.146.069.141.447 1.690.442.249.863 3.594.308.985.391 2.908.240.609.310 1.252.015.882.748 Tagihan akseptasi 260.324.681.926 66.469.459.167 117.569.222.913 68.606.319.000 7.679.680.846
-Penyertaan Modal Sementara 50.331.426.038 - - - - 50.331.426.038
Aset tetap – bersih 1.124.136.355.889 500.090.126.396 139.338.006.890 658.746.847 - 484.049.475.756 Aset lain 2.514.180.287.520 1.249.145.319.979 4.738.389.636 12.650.639.086 964.085.581.705 283.560.357.114 Jumlah aset 72.414.377.448.855 14.128.803.614.480 4.644.268.502.800 10.581.362.162.616 26.265.536.113.739 16.794.407.055.220 LIABILITAS
Liabilitas segera 912.489.758.345 912.489.758.345 - - -
-Bagi hasil dana syirkah temporer dan bonus wadiah pihak ketiga
yang belum dibagikan 54.582.427.193 54.582.427.193 - - -
-Simpanan wadiah 8.057.949.086.541 8.057.949.086.541 - - -
-Simpanan dari bank lain 44.423.874.472 44.423.874.472 - - -
-Utang pajak 105.699.388.646 - 105.699.388.646 - -
-Liabilitas akseptasi 260.324.681.926 66.469.459.167 117.569.222.913 68.606.319.000 7.679.680.846
-Pembiayaan diterima - - - - -
-Estimasi kerugian komitmen
dan kontinjensi 24.883.250.178 23.108.621.781 388.094.014 1.065.082.541 321.451.842 -Liabilitas lain 422.754.579.533 102.862.234.398 - 319.892.345.135 - -Jumlah Liabilitas 9.883.107.046.834 9.261.885.461.897 223.656.705.573 389.563.746.676 8.001.132.688
-TEMPORER BERDASARKAN PERIODE WAKTU YANG TERSISA (lanjutan) 2015
Jumlah Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan Lebih dari 3 - 12 bulan Lebih dari 1 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun DANA SYIRKAH TEMPORER
Investasi terikat 1.058.746.880.562 1.058.746.880.562 - - -
-Investasi tidak terikat tabungan
mudharabah 21.698.145.343.331 21.698.145.343.331 - - -
-Investasi tidak terikat deposito
mudharabah 31.287.536.974.338 24.910.025.852.085 3.383.990.238.969 1.464.448.623.923 1.529.072.259.361 -Investasi tidak terikat tabungan
mudharabah - bank 244.384.621.261 244.384.621.261 - - -
-Investasi tidak terikat deposito
Mudharabah - bank 73.548.098.422 62.727.778.434 2.037.485.214 4.457.584.774 4.325.250.000
-Musyarakah - Giro mudharabah
musytarakah 10.501.215.161 10.501.215.161 - - -
-SURAT BERHARGA SUBORDINASI
YANG DITERBITKAN 500.000.000.000 - - - - 500.000.000.000
Jumlah dana syirkah temporer dan surat berharga subordinasi
yang diterbitkan 54.872.863.133.075 47.984.531.690.834 3.386.027.724.183 1.468.906.208.697 1.533.397.509.361 500.000.000.000 Selisih aset dengan liabilitas surat
berharga subordinasi yang diterbitkan dan dana syirkah
temporer 7.658.407.268.946 (43.117.613.538.251 ) 1.034.584.073.044 8.722.892.207.243 24.724.137.471.690 16.294.407.055.220 2014
Jumlah Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan Lebih dari 3 - 12 bulan Lebih dari 1 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun ASET
Kas 1.513.579.952.064 1.513.579.952.064 - - -
-Giro dan penempatan pada
Bank Indonesia 13.026.071.161.239 10.767.766.161.239 797.015.000.000 1.461.290.000.000 -
-Giro pada bank lain 533.399.847.808 533.399.847.808 - - -
-Penempatan pada bank lain 195.000.000.000 195.000.000.000 - - - -Investasi pada surat berharga 1.867.498.769.774 434.971.445.268 12.717.187.533 825.484.207.535 457.325.757.935 137.000.171.503 Piutang 33.838.380.031.836 1.120.327.880.665 1.097.920.981.629 3.069.347.111.504 15.844.076.159.074 12.706.707.898.964 Pinjaman qardh 3.667.281.372.925 860.313.985.399 942.182.823.777 1.576.502.902.418 288.281.661.331 -Pembiayaan mudharabah 3.164.130.260.940 46.985.680.904 52.624.498.496 489.345.572.958 2.461.102.598.085 114.071.910.497 Pembiayaan musyarakah 7.645.537.135.636 1.114.037.505.563 1.388.489.475.235 2.957.498.771.526 2.042.112.898.846 143.398.484.466 Tagihan akseptasi 133.914.036.176 18.646.214.353 59.931.154.424 55.336.667.399 -
-Penyertaan Modal Sementara 50.331.426.038 - - - - 50.331.426.038
Aset tetap - bersih 725.404.519.875 - - - 550.508.136.443 174.896.383.432 Aset lain 2.511.852.187.462 961.947.233.851 192.975.436.515 311.860.749.948 795.153.504.934 249.915.262.214 Jumlah aset 68.872.380.701.773 17.566.975.907.114 4.543.856.557.609 10.746.665.983.288 22.438.560.716.648 13.576.321.537.114 LIABILITAS
Liabilitas segera 933.844.065.569 933.844.065.569 - - -
-Bagi hasil dana syirkah temporer dan bonus wadiah pihak ketiga
yang belum dibagikan 61.216.141.837 61.216.141.837 - - -
-Simpanan wadiah 6.887.390.664.050 6.887.390.664.050 - - -
-Simpanan dari bank lain 41.838.371.724 41.838.371.724 - - -
-Utang pajak 51.733.814.482 - 51.733.814.482 - -
-Kewajiban akseptasi 133.914.036.176 18.646.214.353 59.931.154.424 55.336.667.399 -
-Pembiayaan diterima 150.000.000.000 150.000.000.000 - - -
-Estimasi kerugian komitmen
dan kontinjensi 1.646.397.799 1.646.397.799 - - -
-Liabilitas lain 401.590.705.985 162.713.828.721 - 21.563.267.732 217.313.609.532 -Jumlah Liabilitas 8.663.174.197.622 8.257.295.684.053 111.664.968.906 76.899.935.131 217.313.609.532 -DANA SYIRKAH TEMPORER
Investasi terikat 537.079.709.978 537.079.709.978 - - -
-Investasi tidak terikat tabungan
mudharabah 20.449.633.256.942 20.449.633.256.942 - - -
-Investasi tidak terikat deposito
mudharabah 31.935.906.102.750 25.011.428.627.279 4.044.959.936.371 2.879.517.539.100 - -Investasi tidak terikat tabungan
mudharabah - bank 163.544.397.003 163.544.397.003 - - -
-Investasi tidak terikat deposito
Mudharabah - bank 78.760.823.245 66.869.750.178 2.787.485.214 9.103.587.853 -
-Musyarakah - Giro mudharabah
musytarakah 10.562.836.278 10.562.836.278 - - -
-SURAT BERHARGA SUBORDINASI
YANG DITERBITKAN 500.000.000.000 - - - - 500.000.000.000
Jumlah dana syirkah temporer dan surat berharga subordinasi
yang diterbitkan 53.675.487.126.196 46.239.118.577.658 4.047.747.421.585 2.888.621.126.953 - 500.000.000.000 Selisih aset dengan liabilitas surat
berharga subordinasi yang diterbitkan dan dana syirkah
temporer 6.533.719.377.955 (36.929.438.354.597) 384.444.167.118 7.781.144.921.204 22.221.247.107.116 13.076.321.537.114 Usaha-usaha yang dilakukan Bank untuk mengatasi maturity gap yang ada adalah sebagai berikut: 1) Mengupayakan agar dana pihak ketiga disalurkan dalam bentuk piutang dan pembiayaan dengan
jangka waktu yang tidak melebihi jangka waktu penghimpunan dana. Dengan demikian dana jangka pendek diupayakan disalurkan ke dalam pembiayaan jangka pendek. Demikian juga sebaliknya untuk pendanaan jangka panjang diupayakan disalurkan ke dalam pembiayaan jangka panjang pula.
2) Mengupayakan agar dana pihak ketiga dihimpun dalam periode jangka panjang dengan memberikan imbal hasil yang lebih kompetitif.