a. Program Iuran Pasti a. Defined Contribution Plan
Bank menyelenggarakan program iuran pasti untuk seluruh karyawan tetap yang dikelola oleh DPLK Manulife Indonesia. Iuran ini berasal dari 2% dari gaji pokok dan emolumen yang dibayarkan karyawan, sedangkan sisanya sebesar 2% sampai 7% dibayarkan oleh Bank per bulan.
The Bank provides defined contribution plan for all of its permanent employees, which is managed by DPLK Manulife Indonesia.
Contribution to the pension plan consist of a payment of 2% of basic salary and emolument paid by the employee, and 2% up to 7%
contributed by the Bank per month.
Beban pensiun Bank yang timbul dari program iuran pasti adalah sebesar Rp 3.084.092 ribu
pada tanggal 31 Desember 2021 (2020: Rp 3.089.506 ribu).
The Bank’s pension expense arising from the defined contribution plan amounted to Rp 3,084,092 thousand as of December 31, 2021 (2020: Rp 3,089,506 thousand).
b. Program Imbalan Pasti b. Defined Benefits Plan
Bank juga menghitung imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 11/2020. Program ini memberikan imbalan pensiun berdasarkan penghasilan dasar pensiun dan masa kerja karyawan. Jumlah karyawan yang berhak memperoleh manfaat tersebut sebanyak 384 pada tahun 2021 (2020: 375).
The Bank also calculates defined post-employment benefits for its employees in accordance with the Labour Law No. 11/2020.
This plan provides pension benefits based on years of service and salaries of the employees. The number of employees who are entitled to such benefits are 384 in 2021 (2020: 375).
Bank mengakui tambahan liabilitas imbalan pasca kerja berupa kekurangan antara liabilitas imbalan pasca kerja berdasarkan program iuran pasti dengan manfaat minimum yang dipersyaratkan undang-undang tenaga kerja.
The Bank recognized the cost of providing post-employement benefits as shortage of benefits provided by the defined contribution plan against the minimum benefits required in accordance with the labor law.
Program imbalan pasca kerja imbalan pasti memberikan eksposur Bank terhadap risiko aktuarial seperti risiko tingkat imbalan, risiko harapan hidup dan risiko gaji.
The defined benefit post-employment benefit plan provides the Bank with exposure to actuarial risks such as rate of return risk, life expectancy risk and salary risk.
Risiko tingkat imbalan Benefit rate risk
Penurunan persentase imbalan obligasi akan meningkatkan liabilitas program.
A decrease in the bond interest rate will increase the plan liability.
Risiko gaji Salary risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan mengacu pada gaji masa depan peserta program. Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program akan meningkatkan liabilitas program itu.
The present value of the defined benefit plan liability is calculated by reference to the future salaries of plan participants. As such, an increase in the salary of the plan participants will increase the plan’s liability.
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah:
The details of post-employment benefits expense recognized in the statement of profit or loss and other comprehensive income are as follows:
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Diakui pada laporan laba rugi Recognized in statement of profit or loss
Biaya jasa kini 3,254,389 4,115,902 Current service cost Biaya imbalan 1,400,568 1,333,232 Interest cost
Biaya jasa lalu atas kurtailment (5,317,598) 36,265 Past service cost from curtailment
Selisih imbalan kerja Difference of defined benefits costs
yang dicatat pada beban - 589,592 recognized in profit or loss
Biaya jasa lalu yang telah diakui 1,253,998 - Past service cost that as been recognized
Jumlah 591,357 6,074,991 Total
Diakui pada laporan penghasilan Recognized in statement of other
komprehensif lain comprehensive income
Pengukuran kembali kew ajiban Remeasurement of the net-defined
imbalan pasti neto benefit obligation
Keuntungan aktuarial 2,665,916 725,757 Actuarial gain
Jumlah yang diakui di laporan Total recognized in statement of
laba rugi dan penghasilan profit or loss and
komprehensif lain (2,074,559) 5,349,234 other comprehensive income
Mutasi dari nilai kini kewajiban imbalan pasca kerja adalah sebagai berikut:
Movement of present value of employee benefit obligation are as follows:
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun 20.008.112 16.665.400 Balance at beginning of year
Biaya jasa kini 3.254.389 4.115.902 Current service cost
Biaya bunga 1.400.568 1.333.232 Interest cost
Biaya jasa lalu atas kurtailment (5.317.598) 36.265 Past service cost from curtailment
Pengukuran kembali Remeasurement of the
keuntungan aktuarial (2.665.916) (725.757) actuarial gain
Pembayaran manfaat (2.769.549) (1.416.930) Benefits paid
Biaya jasa lalu yang telah diakui 1.253.998 - Past service fee that has been recognized
Saldo akhir tahun 15.164.004 20.008.112 Balance at end of year
Asumsi aktuarial yang paling signifikan untuk penentuan kewajiban imbalan pasti adalah tingkat diskonto. Sensitivitas analisis di bawah ini ditentukan berdasarkan perubahan asumsi yang mungkin terjadi pada akhir periode pelaporan, dengan semua asumsi lain konstan.
The most significant actuarial assumption for the determination of the defined obligation is the discount rate. The sensitivity analyses below have been determined based on reasonably possible changes of the assumption occurring at the end of the reporting period, while holding all other assumptions constant.
• Jika tingkat diskonto lebih tinggi (lebih rendah) 100 basis poin, kewajiban imbalan pasti akan berkurang sebesar Rp 1.151.065 ribu (meningkat sebesar Rp 1.427.815 ribu).
• If the discount rate is 100 basis points higher (lower), the defined benefit obligation would decrease by Rp 1,151,065 thousand (increase by Rp 1,427,815 thousand).
• Jika pertumbuhan gaji yang diharapkan naik (turun) sebesar 1%, kewajiban imbalan pasti akan naik sebesar Rp 1.325.973 ribu (turun sebesar Rp 1.082.866 ribu).
• If the expected salary growth increases (decreases) by 1%, the defined benefit obligation would increase by Rp 1,325,973 thousand (decrease by Rp 1,082,866 thousand).
Tidak ada perubahan dalam metode dan asumsi yang digunakan dalam penyusunan analisis sensitivitas dari tahun sebelumnya.
There was no change in the methods and assumptions used in preparing the sensitivity analysis from prior years.
Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh aktuaris independen KKA Nandi dan Rekan dengan menggunakan asumsi utama sebagai berikut:
The cost of providing post-employment benefits is calculated by an independent actuary KKA Nandi dan Rekan using the following key assumptions:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2021 2020
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal pension age
Tingkat diskonto per tahun 7,5% 7,0% Discount rate per annum
Tingkat proyeksi kenaikan gaji per tahun 5,50% 5,50% Salary increment rate per annum
Tingkat cacat 5,00% 5,00% Disability rate
Tabel mortalitas TMI IV 2019 TMI IV 2019 Mortality Table
Durasi rata-rata dari kewajiban imbalan pada tanggal 31 Desember 2021 adalah 16,59 tahun (31 Desember 2020: 17,12 tahun).
The average duration of the benefit obligation at December 31, 2021 is 16.59 years (December 31, 2020: 17.12 years).
22. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN