Untuk entitas Grup yang berdomisili di Indonesia besarnya liabilitas imbalan kerja jangka panjang dihitung berdasarkan peraturan yang berlaku, yakni Undang-Undang No. 13 Tahun 2003. Tidak terdapat pendanaan khusus yang disisihkan sehubungan dengan imbalan kerja jangka panjang tersebut.
For Group’s entities domiciled in Indonesia, the amount of long-term employee benefits liability is determined based on Law No. 13 Year 2003. No funding of the benefits has been made to date.
Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas imbalan kerja jangka panjang Grup dilakukan oleh PT Prima Bhaksana Lestari (Prima Aktuaria), aktuaris independen, tertanggal 18 Februari 2016.
The latest actuarial valuation of the Group’s long-term employee benefits liability was calculated by PT Prima Bhaksana Lestari (Prima Aktuaria), an independent actuary, in its report dated February 18, 2016.
Jumlah karyawan Grup yang berhak atas imbalan pasca-kerja tersebut sebanyak 1.675 karyawan (tidak diaudit) masing-masing pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015.
Number of eligible employees of the Group is 1,675 employees (unaudited) as of March 31, 2016 and December 31, 2015, respectively.
Berikut adalah rincian beban imbalan kerja jangka panjang:
Following are the details of defined benefit costs:
2015
Biaya jasa kini 2.393.587 Current service costs
Biaya bunga 375.930 Interest expense
Dampak penyesuaian PSAK 24 31.417 Impact of PSAK 24 adjustments
Amortisasi keuntungan aktuaria - Amortization of actuarial gains
Penyesuaian aktuaria - Actuarial adjustment
Komponen biaya imbalan pasti Components of defined benefit costs
yang diakui di laba rugi dan aset recognized in profit or loss and
eksplorasi dan evaluasi 2.800.934 exploration and evaluation assets
2015
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti: Remeasurements on the defined benefit liability: Keuntungan aktuarial
yang timbul dari: Actuarial gains arising from:
Perubahan asumsi keuangan (224.554) Changes in financial assumptions
Dampak penyesuaian asumsi
dengan realisasi (848.346) Deviation assumed vs realized
Komponen biaya imbalan pasti yang Components of defined benefit costs
diakui di penghasilan komprehensif lain (1.072.900) recognized in other comprehensive income
Jumlah 1.728.034 Total
Alokasi beban imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut:
2015
Dikapitalisasi ke: Capitalized to:
Aset eksplorasi dan evaluasi (Catatan 10) 440.519 Exploration and evaluation assets (Note 10)
Dibebankan (dikreditkan) ke: Charged (credited) to:
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
(Catatan 29) 2.360.415 (Note 29)
Penghasilan komprehensif lain (1.072.900) Other comprehensive income
Jumlah 1.728.034 Total
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut:
The movements in long-term employee benefits liability follows:
2015
Saldo awal tahun 6.881.390 Balance at the beginning of the year Beban imbalan kerja jangka panjang 1.728.034 Defined benefit costs
Pembayaran imbalan (988.428) Benefits paid Selisih penjabaran mata uang asing (716.761) Translation adjustment Saldo akhir tahun 6.904.235 Balance at the end of the year
Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan dalam perhitungan liabilitas imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut:
Principal actuarial assumptions used in the valuation of the long-term employee benefits liability follows:
2015
Tingkat diskonto 8,83%-9,03% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji 10% Annual salary increase rate
Usia pensiun normal (tahun) 55 Normal retirement age (years)
Analisa sensitivitas liabilitas imbalan pasti di bawah ini ditentukan berdasarkan kemungkinan perubahan asumsi yang terjadi pada tanggal 31 Desember 2015, dengan asumsi lainnya dianggap tetap:
The sensitivity analysis on the defined benefits liability set out below have been determined based on reasonably possible changes of the
respective assumptions occurring at
December 31, 2015, while holding all other assumptions constant:
Perubahan asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in Assumptions Increase in Assumptions Decrease in Assumptions
Tingkat diskonto 1% (794.036) 857.432 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 837.167 (721.539) Salary growth rate
Dampak terhadap liabilitas imbalan pasti/Impact on Defined Benefit Liability
Kenaikan (Penurunan)/Increase (Decrease)
Terkait dengan entitas anak yang berkedudukan di Malaysia, Grup membayar kontribusi iuran kepada lembaga program pensiun iuran pasti untuk karyawan entitas anak tersebut. Grup tidak
For the subsidiary which is domiciled in Malaysia, the Group pays contributions to privately administered defined contribution pension plans for employees. The Group has no further
memiliki kewajiban pembayaran lebih lanjut kepada karyawan setelah iuran dibayar. Untuk tahun 2015 , kontribusi sebesar US$ 700.850 diakui sebagai beban imbalan kerja yang dicatat sebagai bagian dari “Beban pokok pendapatan”, dan akrual terkait dengan beban tersebut pada tanggal 31 Desember 2015 sebesar US$ 122.852 dicatat sebagai bagian dari akun “Beban akrual”.
payment obligation to the employees once the contributions have been paid. In 2015 , the total contributions amounting to US$ 700,850, respectively, are recognized as employee benefits expense included as part of “Cost of revenues” and the related accrual of
US$ 122,852 as of
December 31, 2015 included in “Accrued expenses” account.
33. Pajak Penghasilan 33. Income Tax
Beban pajak Grup terdiri dari: The tax expense of the Group consists of the
following:
2016 2015
Pajak kini 5.873.525 5.760.951 Current tax
Pajak tangguhan (79.508) (963.349) Deferred tax
Jumlah 5.794.017 4.797.602 Total
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak
penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan akumulasi rugi fiskal adalah sebagai berikut:
A reconciliation between profit before tax per consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income and accumulated fiscal losses follows:
2016 2015
Laba sebelum pajak menurut laporan Profit before tax per consolidated laba rugi dan penghasilan komprehensif statements of profit or loss and other lain konsolidasian 11.338.319 15.363.511 comprehensive income
Laba sebelum pajak Profit before tax of entitas anak - bersih (11.716.399) (15.852.172) subsidiaries - net
Rugi sebelum pajak Perusahaan (378.080) (488.661) Loss before tax of the Company Perbedaan temporer: Temporary differences:
Pemulihan imbalan kerja jangka panjang - - Reversal of long-term employee benefits Pemulihan penurunan Reversal of allowance for decline
nilai persediaan - - in value of inventories
- 0
Perbedaan tetap: Permanent differences: Denda pajak - 733 Tax penalties Sumbangan 30 164 Donations Lain-lain bersih - 0 Others-net
30 897
Rugi fiskal tahun berjalan (378.050) (487.764) Fiscal loss during the year Rugi fiskal tahun-tahun lalu Prior years' fiscal losses
2015 (1.581.316) 0 2015 2014 (1.587.779) (1.587.779) 2014 2013 (1.470.674) (1.470.674) 2013 2012 (3.018.700) (3.018.700) 2012 2011 (149.380) (149.380) 2011 2010 - (67.712) 2010
Foreign exchange adjustment Penyesuaian selisih kurs rugi fiskal - - on fiscal losses
Akumulasi rugi fiskal Perusahaan (8.185.899) (5.671.096) Accumulated fiscal losses of the Company Beban pajak kini entitas anak 5.873.525 5.760.951 Current tax of subsidiaries
Perusahaan mengalami rugi fiskal pada tahun yang berakhir 31 Desember 2015 sehingga tidak terdapat utang pajak penghasilan.
No provision for current income tax was
recognized for the years ended
December 31, 2015 since the Company is in fiscal loss position.
Menurut peraturan perpajakan, rugi fiskal dapat dimanfaatkan melalui kompensasi terhadap laba kena pajak dalam masa lima (5) tahun sejak terjadinya rugi fiskal.
According to tax regulations, fiscal losses can be carried forward and applied against the taxable income immediately within five (5) years after such fiscal loss was incurred.
Pajak Tangguhan Deferred Tax Dikreditkan (dibebankan) ke/
Credited (charged) to
1 Januari/ Penghasilan 31 Maret/
January 1, Laba rugi/ komprehensif lain/ March 31,
2016 Profit or loss Other comprehensive 2016
Cadangan kerugian penurunan nilai persediaan 323.960 - 323.960 Allowance for decline in value of inventories Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 924.730 924.730 Long-term employee benefits liability
Cadangan biaya reklamasi dan Reclamation and mine closure
penutupan tambang 2.527.919 (191.919) - 2.336.000 reserve Sewa pembiayaan (1.758.752) - (1.758.752) Finance lease Biaya transaksi yang belum diamortisasi (2.915) (298.426) - (301.341) Unamortized transaction cost Penyusutan dan amortisasi (9.159.977) 504.546 - (8.655.431) Depreciation and amortizations
Perbedaan antara nilai wajar dan Difference of the fair value and
nilat tercatat dari aset eksplorasi dan carrying value of exploration and
evaluasi dan properti pertambangan (63.218.772) - (63.218.772) evaluation assets and mining properties Jumlah liabilitas pajak tangguhan - bersih (70.363.807) 14.201 0 (70.349.606) Total deferred tax liabilities - net
Dikreditkan (dibebankan)
1 Januari/ ke Laba rugi/ 31 Maret/
January 1, Credited (charged) to March 31,
2015 Profit or loss 2015
Cadangan kerugian penurunan nilai persediaan 259.460 - 259.460 Allowance for decline in value of inventories
Rugi fiskal - - - Fiscal loss
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 941.557 0 941.557 Long-term employee benefits liability
Cadangan biaya reklamasi dan Reclamation and mine closure
penutupan tambang 2.028.690 751.378 2.780.068 reserve
Sewa pembiayaan (932.135) 625.850 (306.285) Finance lease
Biaya transaksi yang belum diamortisasi (9.458) - (9.458) Unamortized transaction cost Penyusutan dan amortisasi (2.844.027) (1.001.459) (3.845.486) Depreciation and amortizations
Perbedaan antara nilai wajar dan Difference of the fair value and
nilat tercatat dari aset eksplorasi dan carrying value of exploration and
evaluasi dan properti pertambangan (68.029.345) - (68.029.345) evaluation assets and mining properties
Jumlah liabilitas pajak tangguhan - bersih (68.585.258) 375.769 (68.209.489) Total deferred tax liabilities - net
Rincian aset dan liabilitas pajak tangguhan masing-masing entitas adalah sebagai berikut:
The details of deferred tax assets and liabilities of each entity follows:
2016 2015
Aset pajak tangguhan - bersih Deferred tax assets - net Entitas anak - 340.177 Subsidiaries
Liabilitas pajak tangguhan - bersih Deferred tax liabilities - net Entitas anak (70.349.606) (68.209.489) Subsidiaries
Bersih (70.349.606) (67.869.312) Net
Perusahaan tidak mengakui aset pajak tangguhan dari akumulasi rugi fiskal karena manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat keyakinan bahwa Perusahaan akan memperoleh laba kena pajak yang memadai untuk memungkinkan pemanfaatan aset pajak tangguhan dari rugi fiskal tersebut.
The Company has not recognized deferred tax asset on its accumulated fiscal losses since the management believes that it can not sufficiently predict or determine the taxable income that can be generated in future periods to actually benefit from the deferred tax assets on accumulated fiscal losses.
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil
perkalian rugi akuntansi sebelum pajak
Perusahaan dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
A reconciliation between the total tax expense and the amounts computed by applying the effective tax rate to loss before tax of the Company follows:
2016 2015
Laba sebelum pajak menurut Profit before tax
laporan laba rugi dan penghasilan per consolidated statements of profit
komprehensif konsolidasian 11.338.319 15.363.511 or loss and other comprehensive income Laba sebelum pajak entitas anak - bersih (11.716.399) (15.852.172) Profit before tax of subsidiaries - net
Rugi sebelum pajak Perusahaan (378.080) (488.661) Loss before tax of the Company
Penghasilan pajak dengan tarif pajak
yang berlaku (94.520) (122.165) Tax benefit at effective tax rates
Pengaruh pajak atas perbedaan tetap Tax effect of permanent differences
Sumbangan 0 41 Donations
Denda pajak 7 183 Tax penalties
Lain-lain bersih - 0 Others-net
Jumlah - bersih 7 224 Net
Jumlah (94.513) (121.941) Subtotal
Pajak tangguhan dari rugi fiskal yang Unrecognized deferred tax
tidak diakui 60.780 77.115 on fiscal loss
Beban pajak entitas anak 5.827.750 4.842.428 Tax expense of the subsidiaries
Jumlah beban pajak 5.794.017 4.797.602 Total tax expense
34. Laba Per Saham Dasar 34. Basic Earnings Per Share
Perhitungan laba per saham adalah sebagai berikut:
The calculation of earnings per share follows:
2016 2015
Laba tahun berjalan yang diatribusikan Total profit for the year attributable
kepada pemilik entitas induk 3.966.678 9.178.926 to owners of the Company
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of shares
beredar selama tahun berjalan 5.292.000.000 5.292.000.000 outstanding during the year
35. Sifat dan Transaksi dengan Pihak Berelasi 35. Nature of Relationship and Transactions with