Fasilitas pinjaman ini membatasi PKU untuk,
43. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
31 Maret 2022/ 31 Desember 2021/
March 31, 2022 December 31, 2021
PT Sulut Bola Prima 52.268 52.561 PT Sulut Bola Prima
Persentase terhadap total utang 0,0% 0,0% As a percentage to total liabilities
Transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut:
Transactions with related party is as follow:
2022 2021
(tiga bulan/ (tiga bulan/
three months) three months)
Pendapatan bunga Interest income
Highland Strategic Highland Strategic
Holdings Pte., Ltd 389.973 389.973 Holdings Pte., Ltd
42. LABA PER SAHAM DASAR 42. BASIC EARNINGS PER SHARE
Laba per saham adalah sebagai berikut: Earnings per share are as follows:
2022 2021
(tiga bulan/ (tiga bulan/
three months) three months)
Laba periode berjalan yang dapat Profit for the period
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 9.291.904 8.908.646 Equity holders of the parent entity
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average
saham biasa untuk number of
menentukan laba neto ordinary shares for basic
per saham dasar earnings per share
(lembar saham) 8.049.964.000 8.049.964.000 (number of shares)
Laba periode berjalan Basic earnings per share
per saham dasar 0,0012 0,0011 for the period
43. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING
43. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES Mata uang asing
(Rp’000)/ Ekuivalen Foreign Dolar AS/
currencies U.S Dollar
31 Maret 2022 (Rp’000) equivalent March 31, 2022
Total Aset 425.712.034 29.668.401 Total Assets
Total Liabilitas 1.030.183.428 71.794.764 Total Liabilities
Liabilitas neto (42.126.363) Net liabilities
(continued) Mata uang asing
(Rp’000)/ Ekuivalen Foreign Dolar AS/
currencies U.S Dollar
31 Desember 2021 (Rp’000) equivalent December 31, 2021
Total Aset 496.204.303 34.774.976 Total Assets
Total Liabilitas 1.027.875.737 72.035.558 Total Liabilities
Liabilitas neto (37.260.582) Net liabilities
Kelompok Usaha dipengaruhi oleh risiko kurs mata uang asing terutama Rupiah. Manajemen tidak melakukan lindung nilai atas risiko mata uang asing yang timbul dari aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing.
The Group is exposed to foreign exchange risk arising from various currency exposures primarily with respect to Rupiah. Management does not hedge the foreign currency exposure on its monetary assets and liabilities foreign currency-denominated.
Apabila posisi liabilitas neto dalam mata uang selain AS$ pada tanggal 31 Maret 2022 dijabarkan menggunakan kurs tengah nilai tukar mata uang asing pada tanggal 27 Mei 2022 maka jumlah liabilitas neto akan menurun sebesar lebih kurang AS$851.444.
If the net position of liabilities in currencies other than US$ as of March 31, 2022, is translated using the middle rates of exchange as of May 27, 2022, the total net liabilities will decrease by approximately US$851,444.
44. INFORMASI SEGMEN USAHA 44. OPERATING SEGMENT INFORMATION
Segmen operasi Kelompok Usaha yaitu pertambangan batubara, perdagangan batubara, pembangkit listrik dan perkebunan. Kegiatan operasional segmen operasi Kelompok Usaha dijalankan di Kalimantan dan Sulawesi.
The Group operating segments are coal mining, coal trading, IPP and plantation. The operational activities of the Group’s operating segments are carried out in Kalimantan and Sulawesi.
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan segmen usaha:
Segment information based on business segments is presented below:
Untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2022/
For the period ended March 31, 2022 Pertambangan Perdagangan Pembangkit
Batubara/ Batubara/ Listrik/ Lainnya/ Eliminasi/ Total/
Coal Mining Coal Trading IPP Others Elimination Total
Laporan laba rugi dan Consolidated statement
penghasilan of profit or loss and
komprehensif other comprehensive
lain konsolidasian income
Pendapatan 49.891.550 50.021.667 9.836.018 1.161.019 - 110.910.254 Revenues
Beban pokok pendapatan 27.622.332 47.804.342 10.842.216 1.203.980 - 87.472.870 Cost of revenues
Laba (rugi) operasi 17.657.614 2.155.387 3.367.785 581.813 109.843 23.872.442 Operating profit (loss)
Pendapatan keuangan 659.354 13.250 611.495 1.373 (740.680) 544.792 Finance income
Beban keuangan (1.045.327) (168.357) (4.613.891) (395.654 ) 740.680 (5.482.549) Finance costs
Laba (rugi)
sebelum pajak 17.271.641 2.000.280 (634.611) 187.532 109.843 18.934.685 Profit (loss) before tax
Beban pajak, neto (4.768.845) Tax expense, net
Laba periode berjalan 14.165.840 Profit for the period
Aset segmen 412.119.808 29.396.911 659.435.878 27.098.383 (260.453.696) 867.597.284 Segment assets
Liabilitas segmen 156.427.326 15.341.801 406.688.148 26.109.700 (99.025.574) 505.541.401 Segment liabilities
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan segmen usaha: (lanjutan)
Segment information based on business segments is presented below: (continued)
Untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2021/
For the period ended March 31, 2021 Pertambangan Perdagangan Pembangkit
Batubara/ Batubara/ Listrik/ Lainnya/ Eliminasi/ Total/
Coal Mining Coal Trading IPP Others Elimination Total
Laporan laba rugi dan Consolidated statement
penghasilan of profit or loss and
komprehensif other comprehensive
lain konsolidasian income
Pendapatan 40.818.125 20.417.152 22.088.035 1.095.797 - 84.419.109 Revenues
Beban pokok pendapatan 33.726.568 18.052.708 18.997.554 1.071.110 - 71.847.940 Cost of revenues
Laba (rugi) operasi 4.243.381 928.409 15.193.946 (94.439) - 20.271.297 Operating profit (loss)
Pendapatan keuangan 743.516 1.659 7.273 874 (283.278) 470.044 Finance income
Beban keuangan (2.131.688) (52.369) (4.094.610) (467.623 ) 283.278 (6.463.012) Finance costs
Laba (rugi)
sebelum pajak 2.855.209 877.699 11.106.609 (561.188) - 14.278.329 Profit (loss) before tax
Beban pajak, neto (1.318.548) Tax expense, net
Laba periode berjalan 12.959.781 Profit for the period
Laporan posisi keuangan Consolidated statement of
konsolidasian financial position
Aset segmen 368.642.942 5.611.029 582.730.475 15.256.374 (176.198.756) 796.042.064 Segment assets
Liabilitas segmen 147.143.303 1.713.739 353.844.614 25.295.199 (30.306.651) 497.690.204 Segment liabilities
Berikut informasi tentang wilayah geografis dari pelanggan:
Below is information regarding geographical location of the customers:
Pertambangan Perdagangan Pembangkit
Batubara/ Batubara/ Listrik/ Lainnya/ Eliminasi/ Total/
2022 Coal Mining Coal Trading IPP Others Elimination Total 2022
Luar negeri 48.193.312 50.021.667 - - - 98.214.979 Overseas
Domestik 1.698.238 - 9.836.018 1.161.019 - 12.695.275 Domestic
Total 49.891.550 50.021.667 9.836.018 1.161.019 - 110.910.254 Total
Pertambangan Perdagangan Pembangkit
Batubara/ Batubara/ Listrik/ Lainnya/ Eliminasi/ Total/
2021 Coal Mining Coal Trading IPP Others Elimination Total 2021
Luar negeri 40.818.125 20.417.152 - - - 61.235.277 Overseas
Domestik - - 22.088.035 1.095.797 - 23.183.832 Domestic
Total 40.818.125 20.417.152 22.088.035 1.095.797 - 84.419.109 Total
Seluruh nilai tercatat instrumen keuangan mendekati nilai wajar dari instrumen keuangan tersebut.
The carrying value of all financial instruments approximates their respective fair values.
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan manajemen dalam mengestimasi nilai wajar dari setiap golongan instrumen keuangan Kelompok Usaha:
The following are the methods and assumptions used by management to estimate the fair value of each class of the Group’s financial instruments:
1. Kas dan setara kas, piutang usaha dan piutang lain-lain.
Untuk aset keuangan jangka pendek yang akan jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, nilai tercatat aset keuangan tersebut dianggap telah mencerminkan nilai wajar dari aset keuangan tersebut.
1. Cash and cash equivalents, trade receivables and other receivables.
For financial assets that are due within 12 months, the carrying values of the financial assets are perceived to approximate their fair values.
2. Setoran jaminan dalam bentuk deposito berjangka menghasilkan bunga dengan tingkat bunga pasar, sehingga nilai tercatatnya dianggap mencerminkan nilai wajar.
2. Security deposit in form of time deposit earns interest income at market rate, thus the carrying value approximate their fair values.
3. Utang usaha, utang lain-lain dan beban akrual.
Untuk liabilitas keuangan jangka pendek yang akan jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut dianggap telah mencerminkan nilai wajar dari liabilitas keuangan tersebut.
3. Trade payables, other payables and accrued expenses.
For financial liabilities that are due within 12 months, the carrying value of the financial liabilities is perceived to approximate their fair value.
4. Utang bank
Utang bank memiliki suku bunga variabel yang disesuaikan dengan pergerakan suku bunga pasar sehingga jumlah terutang liabilitas keuangan tersebut telah mendekati nilai wajar.
4. Bank loans
Bank loans have floating interest rates which are adjusted in the movements of market interest rates, thus the payable amounts of these financial liabilities approximate their fair values.
5. Sewa pembiayaan
Nilai wajar sewa pembiayaan diperkirakan dengan mendiskontokan arus kas masa depan menggunakan tingkat suku bunga saat ini, yang mensyaratkan risiko kredit dan sisa masa jatuh tempo yang serupa.
5. Finance leases
The fair values of finance leases are estimated by discounting future cash flows, using interest rates currently available with similar terms, credit risks and remaining maturities.
6. Investasi saham
Investasi saham biasa yang tidak memiliki kuotasi pasar dengan kepemilikan saham di bawah 20% dicatat pada biaya perolehan karena nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal.
6. Investment in shares
Investment in unquoted ordinary shares representing equity ownership interest of below 20% is carried at cost as its fair value cannot be reliably measured.
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan manajemen dalam mengestimasi nilai wajar dari setiap golongan instrumen keuangan Kelompok Usaha: (lanjutan)
The following are the methods and assumptions used by management to estimate the fair value of each class of the Group’s financial instruments:
(continued) 7. Instrumen derivatif
Kelompok Usaha mengukur nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar dengan menggunakan tingkat hirarki berikut ini:
- Tingkat 1: Harga kuotasi di pasar yang aktif untuk instrumen keuangan yang sejenis, - Tingkat 2: Teknik penilaian berdasarkan input
yang dapat diobservasi,
- Tingkat 3: Teknik penilaian yang menggunakan input signifikan yang tidak dapat diobservasi.
7. Derivative instruments
The Group measures fair value for financial instrument recognized at fair values using the following hierarchy level:
- Level 1: Quoted market price in an active market for an identical instrument,
- Level 2: Valuation techniques based on observable inputs,
- Level 3: Valuation techniques using significant unobservable inputs.
Pada tanggal 31 Maret 2022 dan 31 Desember 2021, Kelompok Usaha mempunyai instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar yaitu aset derivatif, aset biologis, investasi jangka panjang - metode nilai wajar dan liabilitas derivatif.
As of March 31, 2022 and December 31, 2021, the Group has financial instrument recognized at fair value which are derivative assets, biological assets, long-term investment - fair value method and derivative liabilities.
Hirarki Nilai Wajar Fair Value Hierarchy
Aset dan liabilitas keuangan diklasifikasikan secara keseluruhan berdasarkan tingkat terendah dari masukan (input) yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar. Penilaian dampak signifikan dari suatu input tertentu terhadap pengukuran nilai wajar membutuhkan pertimbangan dan dapat mempengaruhi penilaian dari aset dan liabilitas yang diukur dan penempatannya dalam hirarki nilai wajar.
Financial assets and liabilities are classified in their entirety based on the lowest level of input that is significant to the fair value measurements. The assessment of the significance of a particular input to the fair value measurements requires judgement, and may affect the valuation of the assets and liabilities being measured and their placement within the fair value hierarchy.
Bukti terbaik dari nilai wajar adalah harga yang dikuotasikan (quoted prices) dalam sebuah pasar yang aktif. Jika pasar untuk sebuah instrumen keuangan tidak aktif, entitas menetapkan nilai wajar dengan menggunakan metode penilaian. Tujuan dari penggunaan metode penilaian adalah untuk menetapkan harga transaksi yang terbentuk pada tanggal pengukuran dalam sebuah transaksi pertukaran yang wajar dengan pertimbangan bisnis normal.
The best evidence of fair value is quoted prices in an active market. If the market for a financial instrument is not active, an entity establishes fair value by using a valuation technique. The objective of using a valuation technique is to establish what the transaction price would have been on the measurement date in an arm's length exchange motivated by normal business considerations.
Metode penilaian termasuk penggunaan harga dalam transaksi pasar yang wajar (arm’s length) terakhir antara pihak-pihak yang memahami dan berkeinginan, jika tersedia, referensi kepada nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, analisa arus kas yang didiskontokan dan model harga opsi (option pricing models).
Valuation techniques include using recent arm's length market transactions between knowledgeable, willing parties, if available, reference to the current fair value of another instrument that is substantially the same, discounted cash flow analysis and option pricing models.
Hirarki Nilai Wajar (lanjutan) Fair Value Hierarchy (continued) Jika terdapat metode penilaian yang biasa
digunakan oleh para peserta pasar untuk menentukan harga dari instrumen dan metode tersebut telah didemonstrasikan untuk menyediakan estimasi yang andal atas harga yang diperoleh dari transaksi pasar yang aktual, entitas harus menggunakan metode tersebut. Metode penilaian yang dipilih membuat penggunaan maksimum dari input pasar dan bergantung sedikit mungkin atas input yang spesifik untuk entitas (entity-specific input). Metode tersebut memperhitungkan semua faktor yang akan dipertimbangkan oleh peserta pasar dalam menentukan sebuah harga dan selaras dengan metode ekonomis untuk penilaian sebuah instrumen keuangan. Secara berkala, manajemen menelaah metode penilaian dan mengujinya untuk validitas dengan menggunakan harga dari transaksi pasar terkini yang dapat diobservasi untuk instrumen yang sama (yaitu tanpa modifikasi dan pengemasan kembali) atau berdasarkan data pasar yang tersedia dan dapat diobservasi.
If there is a valuation technique commonly used by market participants to price the instrument and that technique has been demonstrated to provide reliable estimates of prices obtained in actual market transactions, the entity uses that technique. The chosen valuation technique makes maximum use of market inputs and relies as little as possible on entity-specific inputs. It incorporates all factors that market participants would consider in setting a price and is consistent with accepted economic methodologies for pricing financial instruments. Periodically, the management calibrates the valuation technique and tests it for validity using prices from any observable current market transactions in the same instrument (i.e., without modification or repackaging) or based on any available observable market data.
Hirarki nilai wajar Kelompok Usaha pada tanggal-tanggal 31 Maret 2022 dan 31 Desember 2021 adalah sebagai berikut:
The Group’s fair values hierarchy as of March 31, 2022 and December 31, 2021 are as follows:
Untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2022/
For the period ended March 31, 2022
Input yang signifikan dan dapat diobservasi
Harga pasar secara langsung Input yang yang dikuotasikan maupun tidak signifikan
untuk aset dan langsung tetapi tidak
liabilitas yang sama (Level 2)/ dapat
(Level 1)/ Significant and diobservasi Quoted prices in observable (Level 3)/
active markets for inputs Significant
identical assets direct or unobservable
Total/ or liabilities indirectly inputs
Total (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Aset keuangan jangka pendek Current financial asset
Piutang derivatif 1.597.510 - 1.597.510 - Biological assets
Aset biologis 74.836 - 74.836 - Derivative receivables
Aset keuangan jangka panjang Non-current financial asset
Investasi jangka panjang - Long-term investment -
Metode nilai wajar 18.021.593 - - 18.021.593 Fair value method
Liabilitas keuangan Current
jangka pendek financial liability
Utang derivatif 4.147.000 - 4.147.000 - Derivative payables
Hirarki Nilai Wajar (lanjutan) Fair Value Hierarchy (continued) Hirarki nilai wajar Kelompok Usaha pada
tanggal-tanggal 31 Maret 2022 dan 31 Desember 2021 adalah sebagai berikut: (lanjutan)
The Group’s fair values hierarchy as of March 31, 2022 and December 31, 2021 are as follows: (continued)
Untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021/
For the period ended December 31, 2021
Input yang signifikan dan dapat diobservasi
Harga pasar secara langsung Input yang yang dikuotasikan maupun tidak signifikan
untuk aset dan langsung tetapi tidak
liabilitas yang sama (Level 2)/ dapat
(Level 1)/ Significant and diobservasi Quoted prices in observable (Level 3)/
active markets for inputs Significant
identical assets direct or unobservable
Total/ or liabilities indirectly inputs
Total (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Aset keuangan jangka pendek Current financial asset
Piutang derivatif 164.844 - 164.844 - Biological assets
Aset biologis 75.256 - 75.256 - Derivative receivables
Aset keuangan jangka panjang Non-current financial asset
Investasi jangka panjang - Long-term investment -
Metode nilai wajar 18.021.593 - - 18.021.593 Fair value method
Liabilitas keuangan Current
jangka pendek financial liability
Utang derivatif 4.667.265 - 4.667.265 - Derivative payables
Kelompok Usaha tidak memiliki instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar yang diukur berdasarkan hirarki tingkat 1 dan tidak ada perpindahan diantaranya.
The Group does not have any financial instrument recognized at fair values that are measured using hierarchy level 1 and there is no reclassification between them.
46. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO