*) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan surat-surat berharga yang dibentuk telah memadai.
7. OBLIGASI PEMERINTAH
Akun ini terdiri dari obligasi yang dikeluarkan oleh Pemerintah yang diperoleh Bank Mandiri dari pasar primer dan sekunder dengan rincian sebagai berikut:
2007 2006
Diperdagangkan, nilai wajar 1.590.833 1.007.202
Tersedia untuk dijual, nilai wajar 28.003.807 29.331.344
Dimiliki hingga jatuh tempo, nilai perolehan 61.196.401 61.196.051
90.791.041 91.534.597
Berdasarkan jatuh temponya, Obligasi Pemerintah adalah sebagai berikut:
2007 2006
RUPIAH
Diperdagangkan:
Kurang dari 1 tahun 30.776 136.561
1 - 5 tahun 174.112 192.558
5 - 10 tahun 865.134 644.750
Lebih dari 10 tahun 433.105 33.333
1.503.127 1.007.202 Tersedia untuk dijual:
Kurang dari 1 tahun 739.660 19.904
1 - 5 tahun 347.781 1.769.135
5 - 10 tahun 14.035.802 14.183.279
Lebih dari 10 tahun 12.773.860 13.244.469
27.897.103 29.216.787 Dimiliki hingga jatuh tempo:
1 - 5 tahun 1.350.000 1.350.000
5 - 10 tahun 20.599.450 8.302.832
Lebih dari 10 tahun 39.145.148 51.441.766
61.094.598 61.094.598
7. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan)
Rincian Obligasi Pemerintah adalah sebagai berikut (lanjutan):
2007 2006
Mata Uang Asing Diperdagangkan:
Lebih dari 10 tahun 87.706 -
87.706 -
Tersedia untuk dijual:
5 - 10 tahun 67.375 38.860
Lebih dari 10 tahun 39.329 75.697
106.704 114.557
Dimiliki hingga jatuh tempo:
5 - 10 tahun 101.803 83.026
Lebih dari 10 tahun - 18.427
101.803 101.453
Jumlah mata uang asing 296.213 216.010
90.791.041 91.534.597
2007 Rupiah
Diperdagangkan
Tingkat
suku bunga Tanggal Frekuensi
Nominal per tahun Nilai wajar jatuh tempo pembayaran bunga Obligasi suku
bunga tetap 1.301.124 9,00%- 1.473.060 15/06/2009- 6 bulan
14,28% 15/05/2037
Obligasi suku bunga
mengambang 30.000 SBI 3 bulan 30.067 25/06/2011 3 bulan
7. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan)
2007 (lanjutan) Rupiah (lanjutan) Tersedia untuk dijual
Tingkat
suku bunga Tanggal Frekuensi
Nominal per tahun Nilai wajar jatuh tempo pembayaran bunga Obligasi suku
bunga tetap 1.145.773 9,00%- 1.355.350 15/11/2010- 6 bulan
15,58% 15/02/2020
Obligasi suku bunga
mengambang 26.577.428 SBI 3 bulan 26.541.753 25/01/2008- 3 bulan 25/07/2020
27.723.201 27.897.103
Dimiliki hingga jatuh tempo
Tingkat suku Tanggal Frekuensi
Nominal bunga per tahun jatuh tempo pembayaran bunga Obligasi suku bunga
tetap 1.350.000 13,15% 15/03/2010 6 bulan
Obligasi suku bunga
mengambang 59.744.598 SBI 3 bulan 25/12/2014- 3 bulan
25/07/2020 61.094.598
Mata uang asing Diperdagangkan
Tingkat
suku bunga Tanggal Frekuensi
Nominal per tahun Nilai wajar jatuh tempo pembayaran bunga Obligasi suku
bunga tetap 87.786 6,63%- 87.706 12/10/2035- 6 bulan
8,50% 17/02/2037
Obligasi suku bunga
mengambang - - - - -
87.786 87.706
Tersedia untuk dijual
Tingkat
suku bunga Tanggal Frekuensi
Nominal per tahun Nilai wajar jatuh tempo pembayaran bunga Obligasi suku
bunga tetap 100.595 6,00%- 106.704 10/03/2014- 6 bulan
7,50% 12/10/2035
Obligasi suku bunga
mengambang - - - - -
7. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan)
2007 (lanjutan)
Mata uang asing (lanjutan) Dimiliki hingga jatuh tempo
Tingkat suku Tanggal Frekuensi
Nominal bunga per tahun jatuh tempo pembayaran bunga Obligasi suku bunga
tetap 101.803 6,75%- 03/10/2014- 6 bulan
6,88% 09/03/2017 Obligasi suku bunga
mengambang - - - - 101.803 2006 Rupiah Diperdagangkan Tingkat
suku bunga Tanggal Frekuensi
Nominal per tahun Nilai wajar jatuh tempo pembayaran bunga Obligasi suku
bunga tetap 716.395 9,50%- 809.603 15/04/2007- 6 bulan
14,28% 15/09/2025
Obligasi suku bunga
mengambang 198.000 SBI 3 bulan 197.599 25/10/2006- 3 bulan 25/06/2011
914.395 1.007.202
Tersedia untuk dijual
Tingkat
suku bunga Tanggal Frekuensi
Nominal per tahun Nilai wajar jatuh tempo pembayaran bunga Obligasi suku
bunga tetap 2.047.846 9,50%- 2.317.795 15/04/2007- 6 bulan
15,58% 15/09/2025
Obligasi suku bunga
mengambang 27.127.428 SBI 3 bulan 26.898.992 25/09/2007- 3 bulan 25/07/2020
7. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan)
2006 (lanjutan) Rupiah (lanjutan)
Dimiliki hingga jatuh tempo
Tingkat suku Tanggal Frekuensi
Nominal bunga per tahun jatuh tempo pembayaran bunga _______________ _______________
Obligasi suku bunga
tetap 1.350.000 13,15% 15/03/2010 6 bulan
Obligasi suku bunga
mengambang 59.744.598 SBI 3 bulan 25/12/2014- 3 bulan
25/07/2020
61.094.598
Mata uang asing Diperdagangkan
Tingkat
suku bunga Tanggal Frekuensi
Nominal per tahun Nilai wajar jatuh tempo pembayaran bunga Obligasi suku
bunga tetap - - - - -
Obligasi suku bunga
mengambang - - - - -
- -
Tersedia untuk dijual
Tingkat
suku bunga Tanggal Frekuensi
Nominal per tahun Nilai wajar jatuh tempo pembayaran bunga Obligasi suku
bunga tetap 110.700 6,00%- 114.557 20/04/2015- 6 bulan
7,50% 09/03/2017
Obligasi suku bunga
mengambang - - - - -
110.700 114.557
Dimiliki hingga jatuh tempo
Tingkat suku Tanggal Frekuensi
Nominal bunga per tahun jatuh tempo pembayaran bunga _______________ _______________
Obligasi suku bunga
tetap 101.453 13,15% 15/03/2010 6 bulan
Obligasi suku bunga
mengambang - - - - -
7. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan)
Berikut adalah informasi penting mengenai Obligasi Pemerintah: 2007
Per 30 September 2007, Obligasi Pemerintah dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp1.494.039 telah dijual kepada pihak ketiga dengan janji untuk dibeli kembali (Catatan 22).
Kepemilikan Obligasi Pemerintah dengan nilai nominal sebesar Rp1.926.843 secara legal telah dialihkan kepada bank counterpart berkaitan dengan transaksi Callable Parallel Deposits (Catatan 21) dan
Callable Zero Coupon Deposits. Oleh karena secara substansi risiko signifikan dan manfaat kepemilikan
Obligasi Pemerintah tersebut belum dialihkan kepada bank counterpart, Bank masih mengakui Obligasi Pemerintah tersebut dalam neraca.
Bank melakukan dua transaksi Callable Zero Coupon Deposits dengan bank counterpart yang berkaitan dengan kontrak pengalihan Obligasi Pemerintah. Kontrak dimulai pada saat Bank melakukan pengalihan Obligasi Pemerintah kepada bank counterpart dan menerima dana hasil pengalihan tersebut dalam Rupiah. Sebagian dari dana hasil pengalihan tersebut sejumlah Rp974.666 ditempatkan kembali ke bank
counterpart dalam bentuk Callable Zero Coupon Deposits.
Ringkasan dari kontrak callable zero coupon deposits adalah sebagai berikut:
Tanggal Tanggal Jatuh Nilai Deposito Nilai Deposito Suku Bunga
Deposito Efektif Tempo Awal Akhir Efektif
Rupiah 29 Juli 2004 20 Juni 2013 359.666 1.000.000 12,18%
Rupiah 8 April 2005 20 Desember 2013 615.000 1.514.470 10,90%
Dana yang ditempatkan sebagai deposito di atas berasal dari sebagian dana yang diterima dari pengalihan Obligasi Pemerintah ke bank counterpart.
Bunga deposito tersebut diatas sama dengan yield dari Obligasi Pemerintah pada saat dialihkan ke bank
counterpart.
Perjanjian memberikan hak opsi kepada bank counterpart untuk memutuskan lebih awal perjanjian dengan menghentikan/menarik deposito Rupiah pada setiap tanggal redemption setiap tahunnya.
7. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan)
2007 (lanjutan)
Pada tanggal 29 Mei 2007, bank counterpart telah memutuskan lebih awal kontrak callable zero coupon
deposits dengan nilai deposito awal Rp359.666 dan memberikan dana tunai sebagai penyelesaian atas
transaksi tersebut dengan tanggal settlement 20 Juni 2007.
Pada tanggal 26 Juni 2007, bank counterpart telah memutuskan lebih awal kontrak callable zero coupon
deposits dengan nilai deposito awal Rp615.000 dan memberikan dana tunai sebagai penyelesaian atas
transaksi tersebut dengan tanggal settlement 21 Desember 2007.
Berdasarkan perjanjian, bank counterpart dapat memutuskan perjanjian pada saat terjadinya Unwind
Events yaitu apabila Bank gagal membayar setiap penambahan (top up) deposito Rupiah yang
diharuskan dalam perjanjian.
Apabila bank counterpart menggunakan haknya untuk melakukan penghentian transaksi lebih awal akibat terjadinya Unwind Events, Bank diharuskan membayar Unwind Cost kepada bank counterpart seperti yang ditentukan kemudian oleh bank counterpart.
Selain itu bank counterpart memiliki hak untuk melakukan penghentian transaksi lebih awal jika bank
counterpart memandang bahwa penerimaan dana dalam bentuk callable zero coupon deposits tersebut
memiliki bunga yang lebih tinggi dari bunga pasar. Hal ini sebagaimana telah dilakukan bank counterpart pada tanggal 29 Mei 2007 dan 26 Juni 2007.
Dalam neraca Bank Mandiri per 30 September 2007, Bank belum mengalihkan dan masih menanggung risiko signifikan dan manfaat Obligasi Pemerintah tersebut sehingga Bank masih mengakui penempatan deposito yang belum dilakukan settlement-nya di neraca sebagai Obligasi Pemerintah.
2006
Per 30 September 2006, Obligasi Pemerintah dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp2.602.268 telah dijual kepada pihak ketiga dengan janji untuk dibeli kembali (Catatan 22).
Kepemilikan Obligasi Pemerintah dengan nilai nominal sebesar Rp1.926.843 secara legal telah dialihkan kepada bank counterpart berkaitan dengan transaksi Callable Parallel Deposits (Catatan 21) dan
Callable Zero Coupon Deposits. Oleh karena secara substansi risiko signifikan dan manfaat kepemilikan
Obligasi Pemerintah tersebut belum dialihkan kepada bank counterpart, Bank masih mengakui Obligasi Pemerintah tersebut dalam neraca.