30 Juni 2013/ 31 Desember 2012/
RCTI RCT
37. PAJAK PENGHASILAN INCOME TA
Manfaat (beban) pajak Grup terdiri dari: Tax benefit (expense) of the Group consisted of:
30 Juni 2013/ 30 Juni 2012/
June 30, 2013 June 30, 2012
Pajak kini - entitas anak (357.259) (235.269) Current tax - subsidiaries
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan 32.368 (29.779) The Company
Entitas anak 2.383 4.484 Subsidiaries
Beban pajak - bersih (322.508) (260.564) Tax expense - net
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan rugi fiskal Perusahaan adalah sebagai berikut:
A reconciliation between income (loss) before tax per consolidated statements of comprehensive income and fiscal loss of the Company is as follows:
30 Juni 2013/ 30 Juni 2012/
June 30, 2013 June 30, 2012
Laba sebelum pajak menurut Income before tax per consolidated
laporan laba rugi komprehensif statements of comprehensive
konsolidasian 1.450.149 1.085.167 income
Laba sebelum pajak entitas anak (1.583.716) (1.115.952) Income before tax of subsidiaries
Laba (rugi) sebelum pajak Perusahaan (133.567) (30.785) Gain (loss) before tax of the Company
Perbedaan temporer Temporary differences
Penyusutan 155 234 Depreciation
Jumlah 155 234 Total
Perbedaan yang tidak dapat
diperhitungkan menurut fiskal 4.094 4.499 Tax effect of non deductible expense
Laba (rugi) fiskal Perusahaan (129.318) (26.052) Fiscal gain (loss) of the Company
Akumulasi rugi fiskal tahun sebelumnya - Prior years fiscal loss carryforward -
setelah disesuaikan dengan SKPLB (263.852) (206.699) after adjusted with SKPLB
Pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012, utang pajak penghasilan (PPh) badan merupakan utang PPh badan entitas anak. Perusahaan mengalami rugi fiskal sehingga tidak terdapat taksiran pajak penghasilan.
On June 30, 2013 and December 31, 2012, income tax payable represents the subsidiaries’ income tax payable. The Company was in fiscal loss position, therefore, no provision for corporate income tax was made.
Pada tahun 2012, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) pajak penghasilan pasal 23 dan PPN sebesar Rp 3.417 juta untuk tahun 2010 dan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) atas Pajak Penghasilan Pasal 21 dan 23 untuk tahun pajak 2010 sebesar Rp 10 juta. Perusahaan menerima pengembalian SKPLB bersih sebesar Rp 3.407 juta.
In 2012, the Company received Overpayment Tax Assessment Letter (SKPLB) for Income Tax Article 23 and Vat for the year 2010 totaling Rp 3,417 million and Underpayment Tax Assessment Letter (SKPKB) for monthly Income Tax Article 21 and 23 for the year 2010 totalling Rp 10 million. The Company received the net refund of Rp 3,407 million.
Pada tahun 2011, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) pajak penghasilan badan tahun 2009 sebesar Rp 465 juta dan beberapa Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) atas Pajak Penghasilan Pasal 21, 23 dan 4(2) untuk masa pajak tahun 2008 dan 2009 sejumlah Rp 189 juta. Perusahaan menerima pengembalian SKPLB bersih sebesar Rp 266 juta.
In 2011, the Company received Overpayment Tax Assessment Letter (SKPLB) for 2009 corporate income tax amounting to Rp 465 million and several Underpayment Tax Assessment Letter (SKPKB) for monthly Income Tax Article 21, 23 and 4(2) in 2008 and 2009 totalling Rp 189 million. The Company received the net refund of Rp 266 million.
Pada tanggal 15 Juni 2009, Perusahaan menerima SKPLB pajak penghasilan badan tahun 2007. SKPLB tersebut juga menetapkan laba fiskal Perusahaan tahun 2007 sebesar Rp 55.173 juta dimana dalam laporan keuangan konsolidasi tahun 2008 merupakan rugi fiskal sebesar Rp 249.831 juta. Perusahaan mengajukan surat keberatan atas SKPLB tersebut dan pada tanggal 19 Pebruari 2010, Perusahaan menerima surat keputusan penolakan atas keberatan tersebut. Selanjutnya Perusahaan mengajukan banding dan pada bulan Juli 2011, berdasarkan Surat Putusan dari Direktur Jendral Pajak No. KEP:0047/WPJ.07/KP.0803/2011, keputusan banding diterima seluruhnya.
On June 15, 2009, the Company received SKPLB for 2007 fiscal year. SKPLB also stated that the Company’s 2007 fiscal year amounting to Rp 55,173 million, which was reported in the 2008 consolidated financial statements as fiscal loss amounting to Rp 249,831 million. The Company filed an objection letter on this SKPLB and on February 19, 2010, the Company received the decision letter rejecting this objection. Furthermore, the Company filed an appeal and in July 2011, based on decision letter from Directorat General of Taxation No. KEP:0047/WPJ.07/KP.0803/2011, the appeal is fully accepted.
Pada bulan September 2011, Direktur Jendral Pajak mengajukan Peninjauan Kembali (PK) atas putusan banding tersebut dan pada bulan Oktober 2011, Perusahaan menerima Surat Pemberitahuan Permohonan Peninjauan Kembali dan Memori Peninjauan Kembali No. MPK- 1179/SP.51/X/2011. Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian, belum terdapat putusan apapun atasnya.
In September 2011, the Director General of Taxation filed a Review (PK) appeal against the decision and in October 2011, the Company received a Notice of Application for Judicial Review and Judicial Memory No. MPK-1179/SP.51/X/2011. As of the date of issuance of the consolidated financial statements, there has not been any decision upon it.
Rekonsiliasi antara beban (manfaat) pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak Perusahaan dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
A reconciliation between the net tax expense (benefit) and the amounts computed by applying the effective tax rate to income before tax of the Company is as follows:
30 Juni 2013/ 30 Juni 2012/
June 30, 2013 June 30, 2012
Laba sebelum pajak menurut Income before tax per consolidated
laporan laba rugi komprehensif statements of comprehensive
konsolidasian 1.450.149 1.085.167 income Pajak penghasilan
sesuai dengan tarif pajak Consolidated income tax at
penghasilan non-final 362.537 271.292 applicable non-final tax rate Pengaruh pajak atas perbedaan
yang tidak dapat diperhitungkan Tax effect of non-deductible expenses menurut fiskal
Perusahaan 1.024 1.125 The Company Entitas anak (36.819) (47.825) Subsidiaries
Perbedaan pajak entitas anak Tax difference on subsidiaries
yang dikenakan pajak which is subjected to foreign
penghasilan luar negeri (1.612) (1.563) corporate income tax Rugi fiskal konsolidasian yang
tidak dapat dimanfaatkan 318 - Expired consolidated fiscal loss
Penyesuaian estimasi pajak Adjustment to the estimation of
tahun sebelumnya - 36.350 prior year deferred tax Manfaat pajak (37.089) (11.913) Tax benefit
Beban pajak penghasilan
konsolidasian sesuai dengan Consolidated tax expenses at
tarif pajak non final 325.448 259.379 applicable non final tax rate Beban pajak penghasilan
konsolidasian sesuai dengan tarif Consolidated tax expenses at
pajak luar negeri (2.940) 1.185 applicable foreign tax rate Jumlah beban pajak
konsolidasian 322.508 260.564 Total consolidated tax expenses
Aset Pajak Tangguhan - Bersih
Aset pajak tangguhan merupakan jumlah bersih setelah diperhitungkan dengan liabilitas pajak tangguhan dari masing-masing entitas usaha, dengan rincian sebagai berikut:
Deferred Tax Assets - Net
This account represents deferred tax assets after deducting the deferred tax liabilities of the same business entity as follows:
30 Juni 2013/ 31 Desember 2012
June 30, 2013 December 31, 2012
Perusahaan The Company
Akumulasi rugi fiskal 98.292 65.963 Accumulated fiscal loss
Liabilitas imbalan pasca kerja 944 944 Post-employment benefits obligations
Aset tetap 124 86 Property and equipment
Jumlah 99.360 66.993 Total
Entitas anak Subsidiaries
Liabilitas imbalan pasca kerja 24.172 97.241 Post-employment benefits obligations
Akumulasi rugi fiskal 19.702 79.157 Accumulated fiscal loss
Piutang 7.308 26.296 Accounts receivable
Aset tetap 1.946 (48.543) Property and equipment
Beban tangguhan - (3.250) Deferred charges
Utang pembelian kendaraan - (44) Vehicle purchase payable
Lainnya 32.221 (30.193) Others
Jumlah 85.349 120.664 Total
Pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012, Grup mengakui aset pajak tangguhan atas akumulasi rugi fiskal masing-masing sebesar Rp 117.994 juta dan Rp 145.120 juta karena manajemen yakin bahwa pajak tangguhan tersebut dapat digunakan melalui kompensasi laba kena pajak di masa yang akan datang.
As of June 30, 2013 and December 31, 2012, the
Group recognized deferred tax assets in
accumulated fiscal loss carryforward of Rp 117,994 million and Rp 145,120 million, respectively, since management believes that the deferred tax assets can be compensated against taxable income in the future period.
Liabilitas Pajak Tangguhan
Akun ini merupakan liabilitas pajak tangguhan entitas anak setelah diperhitungkan dengan aset pajak tangguhan dari masing-masing entitas usaha, dengan rincian sebagai berikut:
Deferred Tax Liabilities
This account represents deferred tax liabilities of subsidiaries after deducting the deferred tax asset of the same business entity as follows:
30 Juni 2013/ 31 Desember 2012/
June 30, 2013 December 31, 2012
Entitas anak Subsidiaries
Liabilitas imbalan pasca kerja 22.151 20.344 Post-employment benefits obligations
Piutang 9.465 9.465 Accounts receivable
Persediaan 323 - Inventories
Aset tetap (129.146) (120.872) Property and equipment
Amortisasi biaya pinjaman (8.155) - Amortization of borrowing cost
Lainnya (27.352) (38.402) Others
Liabilitas pajak tangguhan - bersih (132.714) (129.465) Deferred tax liabilities - net